Investor's wiki
no Norsk
Navigation
Home Glossary
InvestingStocksBondsCryptoPersonal FinanceFundamental AnalysisTechnical AnalysisTradingBankingTaxes
Disclaimer Terms of Use Privacy Policy Cookie Policy
Navigation
Home Glossary
InvestingStocksBondsCryptoPersonal FinanceFundamental AnalysisTechnical AnalysisTradingBankingTaxes
Disclaimer Terms of Use Privacy Policy Cookie Policy

Tier 2 kapital

Tier 2 kapital
Personal FinanceBanking

Hva er tier 2-kapital?

Begrepet kjernekapital refererer til en av komponentene i en banks nĂždvendige reserver. Tier 2 er utpekt som det andre eller supplerende laget av en banks kapital og bestĂ„r av poster som oppskrivningsreserver, hybride instrumenter og ansvarlig gjeld. Den anses som mindre sikker enn kjernekapital – den andre formen for en banks kapital – fordi den er vanskeligere Ă„ avvikle. I USA er det samlede kapitalkravet delvis basert pĂ„ den vektede risikoen til en banks eiendeler.

ForstÄ Tier 2 Capital

Bankens kapitalkrav ble utpekt som en del av de internasjonale Basel-avtalene. Dette settet med anbefalinger ble utviklet av Basel-komiteen for banktilsyn over en Ärrekke som dateres tilbake til 1980-tallet. I henhold til regelverket skal bankene ha en viss mengde kontanter og/eller andre former for likvide midler tilgjengelig for Ä oppfylle sine forpliktelser. Ikke mer enn 25 % av en banks kapitalkrav kan bestÄ av kjernekapital.

Bankkapitalen er delt inn i to lag – kjernekapital eller kjernekapital og kjernekapital eller tilleggskapital. En banks kapitaldekning beregnes ved Ă„ dele kapitalen pĂ„ dens totale risikobaserte eiendeler. Minimumskravet til kapitaldekning for en bank er satt til 8 %–6 %, hvorav kjernekapitalen mĂ„ tilfĂžres. Resten mĂ„ vĂŠre tier 2-kapital. Sammen med kjernekapital gir den en bank en finansiell pute i tilfelle den trenger Ă„ avvikle eiendelene.

Det er fire komponenter av Tier 2-kapitalen. Disse inkluderer:

  • Revalueringsreserver: Dette er reserver opprettet ved revaluering av en eiendel. En typisk oppskrivningsreserve er en bygning som eies av en bank. Over tid har verdien av eiendomsformuen en tendens til Ă„ Ăžke og kan dermed revalueres.

  • Generelle avsetninger: Denne kategorien bestĂ„r av tap som en bank kan ha av et ennĂ„ ikke fastsatt belĂžp inkludert fra lĂ„n. Det totale tillatte generelle avsetningsbelĂžpet er 1,25 % av bankens risikovektede eiendeler (RWA).

  • Hybride kapitalinstrumenter: Denne typen kapital er en blanding av bĂ„de gjelds- og egenkapitalinstrumenter. P referert aksje er et eksempel pĂ„ et hybridinstrument. En bank kan inkludere hybridinstrumenter i sin kjernekapital sĂ„ lenge eiendelene er tilstrekkelig lik egenkapitalen slik at tap kan tas pĂ„ instrumentets pĂ„lydende uten Ă„ utlĂžse avvikling av banken.

  • Ansvarlig gjeld: Gjeld er etterstilt i forhold til ordinĂŠre bankinnskytere og andre lĂ„n og verdipapirer som utgjĂžr hĂžyere rangert seniorgjeld. Minimum opprinnelig lĂžpetid pĂ„ denne gjelden er over fem Ă„r.

Tier 2-kapital er delt inn i Ăžvre og nedre nivĂ„. Tier 2-kapital pĂ„ Ăžvre nivĂ„ bestĂ„r av verdipapirer som er evigvarende – noe som betyr at de ikke har noen forfallsdato – oppskrivningsreserver og anleggsmidler. Kjernekapital pĂ„ lavere nivĂ„ bestĂ„r av ansvarlig gjeld og er generelt billig Ă„ utstede for en bank.

Spesielle hensyn

Ikke avslÞrte reserver kan regnes som en del av en banks kjernekapital i visse land. Disse reservene er overskudd en bank tjener som ikke vises pÄ offentlig tilgjengelige dokumenter, for eksempel en banks balanse. Til tross for at de ikke er avslÞrt, anser de fleste banker fortsatt disse reservene som reelle eiendeler.

Reguleringsmyndighetene i noen land anerkjenner bankenes ikke avslĂžrte reserver som en del av kjernekapitalen. De fleste land, inkludert USA, tillater ikke at denne typen kapital brukes til lovlig Ă„ oppfylle reservekrav.

De fleste land, inkludert USA, tillater ikke at ikke avslĂžrte reserver brukes til Ă„ oppfylle reservekravene .

Tier 2 Capital vs Tier 1 Capital

Som nevnt ovenfor er en banks kapitalreserver delt inn i lag. I motsetning til kjernekapital, er kjernekapital en banks kjernekapital eller den primÊre finansieringskilden for en bank. Som sÄdan bestÄr den av nesten alle en institusjons midler, inkludert alle dens offentliggjorte reserver og eventuell egenkapital som vanlige aksjer. Denne kapitalen hjelper en bank med Ä absorbere eventuelle tap slik at den kan fortsette sin daglige drift. Fordi dette nivÄet er sammensatt av en banks kjernekapital, er Tier 1 en veldig god indikator pÄ bankens Þkonomiske helse. Denne tier anses som mer pÄlitelig enn tier 2-kapital. Det er fordi kapitalen er mye lettere Ä beregne nÞyaktig. Eiendelene som faller inn i denne kategorien er ogsÄ mye lettere Ä avvikle.

HĂžydepunkter

  • Det er to nivĂ„er av Tier 2-kapital – Ăžvre nivĂ„ og lavere nivĂ„ kapital.

  • Tier 2-kapital er det andre laget av kapital som en bank mĂ„ beholde som en del av de nĂždvendige reservene.

  • Denne tier bestĂ„r av oppskrivningsreserver, generelle avsetninger, ansvarlig gjeld og hybridkapitalinstrumenter.

  • Kjernekapital er underordnet kjernekapital og anses som mer risikabel da det er vanskeligere Ă„ beregne om en bank trenger Ă„ avvikle den.