Capitale di classe 2
Che cos'è il capitale di classe 2?
Il termine patrimonio supplementare si riferisce a una delle componenti delle riserve obbligatorie di una banca. Il livello 2 è designato come il secondo o supplementare livello del capitale di una banca ed è composto da elementi quali riserve di rivalutazione, strumenti ibridi e debito a termine subordinato. È considerato meno sicuro del capitale di classe 1,. l'altra forma di capitale di una banca, perché è più difficile da liquidare. Negli Stati Uniti, il requisito patrimoniale complessivo è in parte basato sul rischio ponderato delle attività di una banca.
Capire il capitale di classe 2
I requisiti patrimoniali bancari sono stati definiti nell'ambito degli accordi internazionali di Basilea. Questa serie di raccomandazioni è stata elaborata dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria in diversi anni a partire dagli anni '80. Secondo la normativa, le banche devono mantenere a disposizione una certa quantità di denaro contante e/o altre forme di disponibilità liquide per adempiere ai propri obblighi. Non più del 25% dei requisiti patrimoniali di una banca può essere costituito da capitale di classe 2.
Il capitale della banca è diviso in due livelli: Tier 1 o capitale di base e Tier 2 o capitale supplementare. Il coefficiente patrimoniale di una banca viene calcolato dividendo il suo capitale per il totale delle attività basate sul rischio. Il requisito di riserva del coefficiente patrimoniale minimo per una banca è fissato all'8%, il 6% del quale deve essere fornito dal capitale di classe 1. Il restante deve essere capitale di classe 2. Insieme al capitale di classe 1, fornisce a una banca un cuscino finanziario nel caso in cui debba liquidare i propri asset.
Ci sono quattro componenti del capitale di classe 2. Questi includono:
Riserve di rivalutazione: Si tratta di riserve create dalla rivalutazione di un bene. Una tipica riserva di rivalutazione è un edificio di proprietà di una banca. Nel tempo il valore del bene immobiliare tende ad aumentare e può quindi essere rivalutato.
Disposizioni generali: Rientrano in questa categoria le perdite che una banca può avere di importo non ancora determinato anche da finanziamenti. L'importo totale dell'accantonamento generale consentito è pari all'1,25% delle attività ponderate per il rischio (RWA) della banca .
Strumenti di capitale ibridi: Questo tipo di capitale è una combinazione di strumenti di debito e di capitale. Il titolo di riferimento P è un esempio di strumento ibrido. Una banca può includere strumenti ibridi nel proprio capitale di classe 2 purché le attività siano sufficientemente simili al patrimonio netto in modo che le perdite possano essere rilevate sul valore nominale dello strumento senza innescare la liquidazione della banca.
Debito subordinato: Il debito è subordinato rispetto ai depositanti bancari ordinari e ad altri prestiti e titoli che costituiscono un debito senior di rango superiore. La durata minima originaria di questo debito è superiore a cinque anni.
Il capitale di classe 2 è suddiviso in livelli superiori e inferiori. Il capitale di classe 2 di livello superiore è costituito da titoli perpetui, ovvero senza data di scadenza, riserve di rivalutazione e investimenti in attività fisse. Il capitale di classe 2 di livello inferiore è costituito da debito subordinato ed è generalmente poco costoso da emettere per una banca.
Considerazioni speciali
Le riserve non dichiarate possono essere conteggiate come parte del capitale di classe 2 di una banca in alcuni paesi. Queste riserve sono profitti guadagnati da una banca che non compaiono su documenti pubblicamente disponibili come il bilancio di una banca. Nonostante non siano state rese note, la maggior parte delle banche considera ancora queste riserve come attività reali.
Le autorità di regolamentazione di alcuni paesi riconoscono le riserve non dichiarate delle loro banche come parte del capitale di classe 2. La maggior parte dei paesi, compresi gli Stati Uniti, non consente l'utilizzo di questo tipo di capitale per soddisfare legittimamente i requisiti di riserva.
La maggior parte dei paesi, inclusi gli Stati Uniti, non consente l'utilizzo di riserve non divulgate per soddisfare i requisiti di riserva .
Capitale di classe 2 contro capitale di classe 1
Come accennato in precedenza, le riserve di capitale di una banca sono suddivise in livelli. A differenza del capitale di classe 2, il capitale di classe 1 è il capitale di base di una banca o la principale fonte di finanziamento per una banca. In quanto tale, è costituito da quasi tutti i fondi di un'istituzione, comprese tutte le sue riserve dichiarate e qualsiasi capitale azionario come le azioni ordinarie. Questo capitale aiuta una banca ad assorbire eventuali perdite in modo che possa continuare le sue operazioni quotidiane. Poiché questo livello è composto dal capitale di base di una banca, il Tier 1 è un ottimo indicatore della sua salute finanziaria. Questo livello è considerato più affidabile del capitale di classe 2. Questo perché il capitale è molto più facile da calcolare con precisione. Le attività che rientrano in questa categoria sono anche molto più facili da liquidare.
Mette in risalto
Esistono due livelli di capitale di classe 2: capitale di livello superiore e livello inferiore.
Il capitale di classe 2 è il secondo livello di capitale che una banca deve detenere come parte delle sue riserve obbligatorie.
Questo livello è composto da riserve di rivalutazione, disposizioni generali, debito a termine subordinato e strumenti di capitale ibridi.
Il patrimonio supplementare è subordinato al patrimonio supplementare ed è considerato più rischioso in quanto è più difficile calcolare se una banca debba liquidarlo.
