Eiginfjárþáttur 2
Hvað er Tier 2 Capital?
Hugtakið eiginfjárþáttur 2 vísar til eins af þáttum bindiskyldu banka. Eiginfjárþáttur 2 er tilnefndur sem annað eða viðbótarlag af eigin fé banka og er samsett af liðum eins og endurmatsforða, blendingsgerningum og víkjandi skuldum. Það er talið minna öruggt en eiginfjárþáttur 1 — önnur form höfuðstóls banka — vegna þess að það er erfiðara að slíta. Í Bandaríkjunum er heildareiginfjárkrafan að hluta til byggð á veginni áhættu af eignum banka.
Skilningur á Tier 2 Capital
Eiginfjárkröfur banka voru tilgreindar sem hluti af alþjóðlegu Basel-samkomulaginu. Þetta safn tilmæla var þróað af Basel nefndinni um bankaeftirlit á fjölda ára sem nær aftur til níunda áratugarins. Samkvæmt reglunum verða bankar að hafa tiltekið reiðufé og/eða annars konar lausafé til reiðu til að standa við skuldbindingar sínar. Ekki má vera meira en 25% af eiginfjárþörf banka samanstendur af eiginfjárþætti 2.
Fjármagn banka skiptist í tvö lög - Tier 1 eða kjarnafé og Tier 2 eða viðbótarfjármagn. Eiginfjárhlutfall banka er reiknað með því að deila eigin fé hans með heildar áhættutengdum eignum hans. Lágmarksbindiskylda eiginfjárhlutfalls banka er 8%—6% sem þarf að leggja til með eiginfjárþáttum 1. Það sem eftir er verður að vera eiginfjárþáttur 2. Ásamt Tier 1 fjármagni veitir það banka fjárhagslegan púða ef hann þarf að leysa eignir sínar.
Það eru fjórir þættir eiginfjárþáttar 2. Þar á meðal eru:
Endurmatsforði: Þetta eru forði sem myndast við endurmat eignar. Dæmigerður endurmatsforði er bygging í eigu banka. Með tímanum hefur verðmæti fasteignar tilhneigingu til að aukast og er því hægt að endurmeta það.
Almenn ákvæði: Þessi flokkur samanstendur af tapi sem banki kann að verða fyrir af enn óákveðinni fjárhæð að meðtöldum útlánum. Leyfileg heildarfjárhæð almennrar afskrifta er 1,25% af áhættuvegnum eignum bankans (RWA).
Hybrid fjármagnsgerningar: Þessi tegund fjármagns er blanda af bæði skulda- og eiginfjárgerningum. P vísað hlutabréf er dæmi um blendingstæki. Banki getur falið í sér blendinga gerninga í eiginfjárþætti 2 svo framarlega sem eignirnar eru nægilega svipaðar eigin fé svo hægt sé að taka tap á nafnverði gerningsins án þess að hrinda af stað sliti bankans.
Vykjandi skuldir: Skuldir eru víkjandi gagnvart almennum innstæðueigendum í bönkum og önnur lán og verðbréf sem eru hærra settar æðstu skuldir. Upphaflegur lágmarkstími þessarar skuldar er yfir fimm ár.
Eiginfjárþáttur 2 skiptist í efri og neðri stig. Eiginfjárþáttur 2 á efri stigi samanstendur af verðbréfum sem eru ævarandi - sem þýðir að þau hafa engan gjalddaga - endurmatsforða og varanlegum eignafjárfestingum. Eiginfjárþáttur 2 á lægra stigi samanstendur af víkjandi skuldum og er almennt ódýrt fyrir banka að gefa út.
Sérstök atriði
Ótilgreindur varasjóður getur talist hluti af eiginfjárþætti 2 banka í vissum löndum. Þessir varasjóðir eru hagnaður sem banki vinnur sér inn sem kemur ekki fram á opinberum skjölum eins og efnahagsreikningi banka. Þrátt fyrir að það hafi ekki verið gefið upp telja flestir bankar þessa varasjóði vera raunverulega eign.
Eftirlitsyfirvöld í sumum löndum viðurkenna ótilgreindan varasjóð banka sinna sem hluta af eiginfjárþætti 2. Flest lönd, þar á meðal Bandaríkin, leyfa ekki að slíkt fjármagn sé notað til að uppfylla bindiskyldu.
Flest lönd, þar á meðal Bandaríkin, leyfa ekki að ótilgreindur varasjóður sé notaður til að uppfylla bindiskyldu .
Tier 2 Capital vs Tier 1 Capital
Eins og fram kemur hér að ofan er eiginfjárforði banka skipt í þrep. Ólíkt eiginfjárþætti 2 er eiginfjárþáttur 1 grunnfjármagn banka eða aðalfjármögnun banka. Sem slík samanstendur það af næstum öllum fjármunum stofnunar, þar með talið öllum upplýstum varasjóðum hennar og hvers kyns eigin fé eins og almennum hlutabréfum. Þetta fjármagn hjálpar banka að taka á sig tap svo hann geti haldið áfram daglegum rekstri. Vegna þess að þetta stig er samsett úr grunnfé banka er Tier 1 mjög góð vísbending um fjárhagslega heilsu hans. Þetta þrep er talið áreiðanlegra en Tier 2 fjármagn. Það er vegna þess að miklu auðveldara er að reikna út höfuðborgina nákvæmlega. Þær eignir sem falla í þennan flokk eru líka mun auðveldara að slíta.
Hápunktar
Það eru tvö stig eiginfjárþáttar 2—efri stigs og neðra stigs fjármagns.
Eiginfjárþáttur 2 er annað lagið af eigin fé sem banki verður að halda sem hluta af varasjóði sínum.
Þetta þrep samanstendur af endurmatsvarasjóði, almennum ákvæðum, víkjandi skuldum og blendingsfjármunum.
Eiginfjárþáttur 2 er víkjandi eiginfjárþáttur 1 og er talinn áhættusamari þar sem erfiðara er að reikna út hvort banki þurfi að leysa það upp.
