계층 2 자본

Tier 2 자본이란 무엇입니까?

계층 2 자본 이라는 용어 는 은행의 필수 준비금 구성 요소 중 하나를 나타냅니다. Tier 2는 은행 자본의 두 번째 또는 보조 레이어로 지정되며 재평가 준비금, 하이브리드 상품 및 후순위 기간 부채와 같은 항목으로 구성됩니다. 이는 청산 하기가 더 어렵기 때문에 Tier 1 자본 (은행 자본의 다른 형태) 보다 덜 안전한 것으로 간주됩니다 . 미국에서 전체 자본 요건은 부분적으로 은행 자산의 가중 위험을 기반으로 합니다.

Tier 2 자본의 이해

바젤 협정 의 일부로 지정되었습니다 . 이 권장 사항 세트는 1980년대로 거슬러 올라가는 수년 동안 바젤 은행 감독 위원회에서 개발했습니다. 규정에 따르면 은행은 의무를 이행하기 위해 일정 금액의 현금 및/또는 기타 형태의 유동 자산 을 보유해야 합니다. 은행 자본 요건의 25% 이하가 Tier 2 자본으로 구성될 수 없습니다.

은행 자본은 계층 1 또는 핵심 자본과 계층 2 또는 보충 자본의 두 가지 계층으로 나뉩니다. 은행의 자본 비율은 자본을 총 위험 기반 자산 으로 나누어 계산합니다. 은행에 대한 최소 자본 비율 준비금 요건 은 8%로 설정되며 이 중 6%는 Tier 1 자본에서 제공해야 합니다. 나머지는 Tier 2 자본이어야 합니다. Tier 1 자본과 함께 은행이 자산을 청산해야 하는 경우에 대비하여 재정적 완충 장치를 제공합니다.

Tier 2 자본에는 네 가지 구성 요소가 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 재평가적립금: 자산의 재평가에 의해 생성된 적립금입니다. 전형적인 재평가 적립금은 은행 소유의 건물입니다. 시간이 지남에 따라 부동산 자산의 가치는 증가하는 경향이 있으므로 재평가될 수 있습니다.

• 일반 충당금: 이 범주는 은행이 대출을 포함하여 아직 결정되지 않은 금액으로 가질 수 있는 손실로 구성됩니다. 허용되는 총 일반 충당금 금액은 은행의 위험 가중 자산 (RWA)의 1.25%입니다.

부채 상품 과 지분 상품 이 혼합되어 있습니다. P 는 하이브리드 악기의 예 라고 합니다 . 은행은 자산이 자본과 충분히 유사 하여 은행 청산 을 유발하지 않고 상품의 액면가에서 손실을 감수할 수 있는 한 Tier 2 자본에 하이브리드 상품을 포함할 수 있습니다 .

• 후순위 부채: 부채는 일반 은행 예금자 및 상위 선순위 부채 를 구성하는 기타 대출 및 증권과 관련하여 후순위입니다. 이 부채의 최소 원래 기간은 5년 이상입니다.

Tier 2 자본은 상위 레벨과 하위 레벨로 나뉩니다. 상위 계층 2 자본은 영구 증권( 만기 없음 ) 재평가 준비금과 고정 자산 투자로 구성됩니다. 하위 계층 2 자본은 후순위 부채로 구성되며 일반적으로 은행이 발행하기에 저렴합니다.

특별 고려 사항

비공개 준비금 은 특정 국가에서 은행의 Tier 2 자본의 일부로 계산될 수 있습니다. 이러한 준비금은 은행의 대차대조표 와 같은 공개 문서에 표시되지 않는 은행 수익입니다 . 공개되지는 않았지만 대부분의 은행은 여전히 이러한 준비금을 실물 자산으로 간주합니다.

일부 국가의 규제 당국은 은행의 비공개 준비금을 Tier 2 자본의 일부로 인식합니다. 미국을 포함한 대부분의 국가에서는 이러한 종류의 자본이 준비금 요구 사항을 합법적으로 충족하는 데 사용되는 것을 허용하지 않습니다.

미국을 포함한 대부분의 국가에서는 미공개 적립금을 적립금 요건을 충족하는 데 사용하는 것을 허용하지 않습니다 .

Tier 2 자본 대 계층 1 자본

위에서 언급했듯이 은행의 자본 준비금은 계층으로 나뉩니다. Tier 2 자본과 달리 Tier 1 자본은 은행의 핵심 자본 또는 은행의 주요 자금원입니다. 따라서 공개 준비금 과 보통주 와 같은 자기 자본을 포함한 거의 모든 기관 자금으로 구성됩니다 . 이 자본은 은행이 일상적인 운영을 계속할 수 있도록 손실을 흡수하는 데 도움이 됩니다. 이 수준은 은행의 핵심 자본으로 구성되기 때문에 Tier 1은 재무 건전성을 나타내는 매우 좋은 지표입니다. 이 계층은 계층 2 자본보다 더 신뢰할 수 있는 것으로 간주됩니다. 자본을 정확하게 계산하기가 훨씬 쉽기 때문입니다. 이 범주에 속하는 자산은 또한 청산하기가 훨씬 쉽습니다.

##하이라이트

• Tier 2 자본에는 상위 및 하위 자본의 두 가지 수준이 있습니다.

• Tier 2 자본은 은행이 필요한 준비금의 일부로 보유해야 하는 두 번째 자본입니다.

• 이 계층은 재평가 준비금, 일반 충당금, 후순위 부채 및 하이브리드 자본 상품으로 구성됩니다.

• Tier 2 자본은 Tier 1 자본에 종속되며 은행이 이를 청산해야 하는지 여부를 계산하기가 더 어렵기 때문에 더 위험한 것으로 간주됩니다.