المستوى 2 رأس المال
ما هو المستوى 2 من رأس المال؟
يشير مصطلح المستوى 2 من رأس المال إلى أحد مكونات احتياطيات البنك المطلوبة. تم تعيين المستوى 2 على أنه الطبقة الثانية أو التكميلية لرأس مال البنك ويتكون من عناصر مثل احتياطيات إعادة التقييم والأدوات المختلطة والديون الثانوية. يعتبر أقل أمانًا من رأس المال من المستوى 1 - الشكل الآخر لرأس مال البنك - لأنه من الصعب تصفيته. في الولايات المتحدة ، يعتمد إجمالي متطلبات رأس المال جزئيًا على المخاطر المرجحة لأصول البنك.
فهم المستوى 2 رأس المال
تم تحديد متطلبات رأس مال البنك كجزء من اتفاقيات بازل الدولية. تم تطوير هذه المجموعة من التوصيات من قبل لجنة بازل للإشراف على البنك على مدى عدد من السنوات يعود تاريخها إلى الثمانينيات. وفقًا للوائح ، يجب على البنوك الاحتفاظ بقدر معين من النقد و / أو أشكال أخرى من الأصول السائلة في متناول اليد من أجل الوفاء بالتزاماتها. لا يمكن أن يتكون أكثر من 25٪ من متطلبات رأس مال البنك من المستوى 2 من رأس المال.
ينقسم رأس مال البنك إلى طبقتين - المستوى 1 أو رأس المال الأساسي والطبقة 2 أو رأس المال الإضافي. يتم حساب نسبة رأس مال البنك بقسمة رأس ماله على إجمالي الأصول القائمة على المخاطر. تم تعيين الحد الأدنى لمتطلبات احتياطي نسبة رأس المال للبنك عند 8٪ - 6٪ منها يجب أن يتم توفيرها من خلال المستوى الأول لرأس المال. يجب أن يكون المبلغ المتبقي من المستوى 2. إلى جانب رأس المال من المستوى الأول ، فإنه يوفر للبنك حماية مالية في حالة احتياجه لتصفية أصوله.
هناك أربعة مكونات من المستوى 2 لرأس المال. وتشمل هذه:
** احتياطيات إعادة التقييم: ** هذه هي الاحتياطيات التي تم إنشاؤها عن طريق إعادة تقييم الأصل. احتياطي إعادة التقييم النموذجي هو مبنى مملوك للبنك. بمرور الوقت ، تميل قيمة الأصول العقارية إلى الزيادة وبالتالي يمكن إعادة تقييمها.
** مخصصات عامة **: تتكون هذه الفئة من الخسائر التي قد يتكبدها البنك بمبلغ غير محدد حتى الآن بما في ذلك من القروض. إجمالي مبلغ المخصص العام المسموح به هو 1.25٪ من أصول البنك المرجحة بالمخاطر (RWA).
** أدوات رأس المال المختلطة: ** هذا النوع من رأس المال هو مزيج من أدوات الدين وحقوق الملكية. الأسهم المشار إليها P هي مثال على أداة هجينة. قد يقوم البنك بتضمين أدوات هجينة في رأس ماله من المستوى 2 طالما أن الأصول مماثلة بشكل كافٍ لحقوق الملكية بحيث يمكن تحمل الخسائر على القيمة الاسمية للأداة دون التسبب في تصفية البنك.
** الدين الثانوي: ** الديون ثانوية فيما يتعلق بمودعي البنوك العاديين والقروض والأوراق المالية الأخرى التي تشكل ديونًا عالية المستوى. الحد الأدنى للمدة الأصلية لهذا الدين هو أكثر من خمس سنوات.
يتم تقسيم رأس المال من المستوى 2 إلى مستويين علوي وسفلي. يتكون المستوى الأعلى لرأس المال من المستوى 2 من الأوراق المالية الدائمة - بمعنى أنه ليس لها تاريخ استحقاق - احتياطيات إعادة التقييم واستثمارات الأصول الثابتة. يتكون رأس المال من المستوى 2 من المستوى الأدنى من الديون الثانوية وهو عمومًا غير مكلف بالنسبة للبنك لإصداره.
إعتبارات خاصة
الاحتياطيات غير المعلنة كجزء من رأس مال البنك من المستوى 2 في بعض البلدان. هذه الاحتياطيات هي أرباح يجنيها البنك ولا تظهر في المستندات المتاحة للجمهور مثل الميزانية العمومية للبنك. على الرغم من عدم الكشف عنها ، لا تزال معظم البنوك تعتبر هذه الاحتياطيات أصولًا حقيقية.
تعترف السلطات التنظيمية في بعض البلدان بالاحتياطيات غير المعلنة لبنوكها كجزء من رأس المال من المستوى 2. لا تسمح معظم البلدان ، بما في ذلك الولايات المتحدة ، باستخدام هذا النوع من رأس المال لتلبية متطلبات الاحتياطي بشكل شرعي.
معظم البلدان ، بما في ذلك الولايات المتحدة ، لا تسمح باستخدام الاحتياطيات غير المفصح عنها لتلبية متطلبات الاحتياطي .
Tier 2 Capital مقابل Tier 1 Capital
كما ذكر أعلاه ، يتم تقسيم احتياطيات رأس المال للبنك إلى مستويات. على عكس رأس المال من المستوى 2 ، فإن رأس المال من المستوى 1 هو رأس المال الأساسي للبنك أو المصدر الأساسي للتمويل للبنك. على هذا النحو ، فهو يتكون من جميع صناديق المؤسسة تقريبًا بما في ذلك جميع احتياطياتها المفصح عنها وأي رأس مال أسهم مثل sto ck العادي. يساعد هذا رأس المال البنك على امتصاص أي خسائر حتى يتمكن من مواصلة عملياته اليومية. نظرًا لأن هذا المستوى يتكون من رأس المال الأساسي للبنك ، فإن المستوى 1 يعد مؤشرًا جيدًا جدًا على سلامته المالية. يعتبر هذا المستوى أكثر موثوقية من المستوى 2 لرأس المال. ذلك لأن حساب رأس المال أسهل بكثير. الأصول التي تندرج في هذه الفئة أسهل بكثير في التصفية.
يسلط الضوء
هناك مستويان من المستوى 2 لرأس المال - المستوى الأعلى والمستوى الأدنى لرأس المال.
رأس المال من المستوى 2 هو الطبقة الثانية من رأس المال التي يجب على البنك الاحتفاظ بها كجزء من احتياطياته المطلوبة.
يتكون هذا المستوى من احتياطيات إعادة التقييم ، والمخصصات العامة ، والديون الثانوية ، وأدوات رأس المال المختلطة.
رأس المال من المستوى 2 يتبع المستوى الأول لرأس المال ويعتبر محفوفًا بالمخاطر حيث يصعب حسابه إذا احتاج البنك إلى تصفيته.
