टियर 1 कैपिटल
टियर 1 कैपिटल क्या है?
टियर 1 पूंजी बैंक के भंडार में रखी गई मुख्य पूंजी को संदर्भित करती है और इसका उपयोग बैंक के ग्राहकों के लिए व्यावसायिक गतिविधियों को निधि देने के लिए किया जाता है। इसमें सामान्य स्टॉक, साथ ही प्रकट भंडार और कुछ अन्य संपत्तियां शामिल हैं। टियर 2 पूंजी के साथ, बैंक के टियर 1 पूंजी भंडार के आकार का उपयोग संस्था की वित्तीय ताकत के माप के रूप में किया जाता है।
नियामकों को बैंकों को टियर 1 और टियर 2 पूंजी के कुछ स्तरों को आरक्षित रखने की आवश्यकता होती है, ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि वे संस्थान की स्थिरता को खतरे में डाले बिना बड़े नुकसान को अवशोषित कर सकते हैं। बेसल III समझौते के तहत, न्यूनतम टियर 1 पूंजी अनुपात बैंक की जोखिम-भारित संपत्ति के 6% पर निर्धारित किया गया था ।
टियर 1 कैपिटल को समझना
टियर 1 पूंजी किसी बैंक या वित्तीय संस्थान की मुख्य इक्विटी परिसंपत्तियों का प्रतिनिधित्व करती है। यह बड़े पैमाने पर प्रकट किए गए भंडार (जिसे प्रतिधारित आय के रूप में भी जाना जाता है) और सामान्य स्टॉक से बना है । इसमें गैर-संचयी, अप्रतिदेय पसंदीदा स्टॉक भी शामिल हो सकता है ।
बेसल III मानक द्वारा परिभाषित किया गया है , टियर 1 कैपिटल के दो घटक हैं: कॉमन इक्विटी टियर 1 (CET1) और अतिरिक्त टियर 1 कैपिटल (AT1)। CET1 पूंजी की उच्चतम गुणवत्ता है, और नुकसान होने पर तुरंत अवशोषित कर सकता है। इस श्रेणी में सामान्य शेयर, प्रतिधारित आय, संचित अन्य व्यापक आय,. और अर्हक अल्पसंख्यक हित, घटा कुछ विनियामक समायोजन और कटौतियां शामिल हैं।
अतिरिक्त टियर 1 पूंजी में गैर-संचयी, गैर-प्रतिदेय पसंदीदा स्टॉक और संबंधित अधिशेष, और योग्य अल्पसंख्यक हित शामिल हैं। ये उपकरण नुकसान को भी अवशोषित कर सकते हैं, हालांकि वे CET1 के लिए योग्य नहीं हैं।
टियर 1 पूंजी अनुपात बैंक की इक्विटी पूंजी की तुलना उसकी कुल जोखिम-भारित संपत्ति (आरडब्ल्यूए) से करता है । आरडब्ल्यूए एक बैंक द्वारा धारित सभी परिसंपत्तियां हैं जो क्रेडिट जोखिम द्वारा भारित होती हैं। अधिकांश केंद्रीय बैंक बेसल समिति के दिशानिर्देशों के अनुसार परिसंपत्ति जोखिम भार के लिए सूत्र निर्धारित करते हैं।
टियर 1 कैपिटल को कॉमन इक्विटी टियर 1 (CET1) कैपिटल के साथ भ्रमित नहीं होना चाहिए। टियर 1 में CET1, साथ ही अतिरिक्त टियर 1 पूंजी शामिल है।
टियर 1 कैपिटल बनाम। टियर 2 राजधानी
बासेल समझौते में, बैंकिंग पर्यवेक्षण पर बासेल समिति ने टियर 1 और टियर 2 पूंजी के लिए नियामक मानकों को निर्धारित किया है जो किसी भी वित्तीय संस्थान द्वारा आरक्षित होना चाहिए। टियर 2 पूंजी में टियर 1 की तुलना में निम्न मानक है और इसे समाप्त करना कठिन है। इसमें हाइब्रिड कैपिटल इंस्ट्रूमेंट्स, लोन-लॉस और रिवैल्यूएशन रिजर्व के साथ-साथ अघोषित रिजर्व शामिल हैं।
टियर 1 और टियर 2 पूंजी भंडार के बीच का अंतर उन भंडारों के उद्देश्य से संबंधित है। टियर 1 पूंजी को "गोइंग कंसर्न" पूंजी के रूप में वर्णित किया गया है - अर्थात, इसका उद्देश्य अप्रत्याशित नुकसान को अवशोषित करना और बैंक को एक चालू चिंता के रूप में संचालन जारी रखने की अनुमति देना है। टियर 2 कैपिटल को "गॉन कंसर्न" कैपिटल के रूप में वर्णित किया गया है। बैंक की विफलता की स्थिति में, इन परिसंपत्तियों का उपयोग जमाकर्ताओं, उधारदाताओं और करदाताओं के प्रभावित होने से पहले बैंक के दायित्वों को पूरा करने के लिए किया जाता है।
जबकि बासेल समझौते अंतरराष्ट्रीय नियामकों के बीच एक व्यापक मानक बनाते हैं, कार्यान्वयन प्रत्येक देश में अलग-अलग होगा।
टियर 1 पूंजी अनुपात में परिवर्तन
टियर 1 और टियर 2 पूंजी के लिए न्यूनतम आवश्यकताएं बेसल समझौते द्वारा निर्धारित की गई थीं,. जो केंद्रीय बैंकों और राष्ट्रीय निकायों की एक समिति द्वारा निर्धारित अंतरराष्ट्रीय नियामक समझौतों का एक समूह है। मूल बेसल I समझौते के तहत,. जोखिम-भारित संपत्ति के लिए पूंजी का न्यूनतम अनुपात 8% निर्धारित किया गया था।
2007-8 के वित्तीय संकट के बाद, बैंकिंग प्रणाली में संकट ने जो कमजोरियां उजागर की थीं, उन्हें दूर करने के लिए बासल समिति की फिर से बैठक हुई। 2010 में प्रकाशित बासेल III समझौते ने पूंजी आवश्यकताओं को बढ़ाया और अधिक कठोर प्रकटीकरण आवश्यकताओं को पेश किया। इसने टियर 1 और टियर 2 कैपिटल के बीच अंतर को भी पेश किया। नए दिशानिर्देशों के तहत, न्यूनतम CET1 पूंजी अनुपात 4.5% और न्यूनतम टियर 1 पूंजी अनुपात (CET1 + AT1) 6% निर्धारित किया गया था। आरक्षित पूंजी की कुल राशि (टियर 1 और टियर 2) 8% से अधिक होनी चाहिए।
इन मानकों को 2017 में बेसल IV मानकों द्वारा और संशोधित किया गया था, जिन्हें 2023 के जनवरी में लागू करने के लिए निर्धारित किया गया है। प्रत्येक बैंक के व्यवसाय मॉडल के आधार पर संशोधित मानकों के प्रभाव अलग-अलग होंगे। औसतन, अधिकांश यूरोपीय बैंकों के लिए CET1 अनुपात में लगभग 90 आधार अंकों की गिरावट आएगी, लेकिन कुछ बैंकों में 4% तक और अन्य में 18 आधार अंकों तक की गिरावट देखी जा सकती है।
##हाइलाइट
टियर 1 कैपिटल के दो घटक हैं: कॉमन इक्विटी टियर 1 (CET1) और अतिरिक्त टियर 1।
टियर 1 पूंजी से तात्पर्य बैंक की इक्विटी पूंजी और प्रकट आरक्षित निधि से है। इसका उपयोग बैंक की पूंजी पर्याप्तता को मापने के लिए किया जाता है।
बेसल III समझौतों के तहत, बैंक की टियर 1 पूंजी का मूल्य उसकी जोखिम-भारित संपत्ति के 6% से अधिक होना चाहिए।
बेसल III समझौता प्राथमिक बैंकिंग विनियमन है जो वित्तीय संस्थानों के लिए न्यूनतम टियर 1 पूंजी अनुपात आवश्यकता निर्धारित करता है।
टियर 1 पूंजी अनुपात बैंक की इक्विटी पूंजी की तुलना उसकी कुल जोखिम भारित आस्तियों (आरडब्ल्यूए) से करता है। ये उन परिसंपत्तियों का संकलन हैं जो बैंक के पास हैं जो क्रेडिट जोखिम द्वारा भारित हैं।
##सामान्य प्रश्न
टियर 1 कैपिटल और कॉमन इक्विटी टियर 1 (CET1) कैपिटल में क्या अंतर है?
CET1 टियर 1 पूंजी का मुख्य घटक है। यह पूंजी के सबसे मजबूत रूप का प्रतिनिधित्व करता है, जिसे अप्रत्याशित नुकसान को अवशोषित करने के लिए जल्दी से समाप्त किया जा सकता है। इसमें सामान्य स्टॉक और स्टॉक अधिशेष, प्रतिधारित आय, योग्य अल्पसंख्यक ब्याज और कुछ अन्य आय शामिल हैं। टियर 1 में CET1, साथ ही कुछ अन्य उपकरण, जैसे पसंदीदा स्टॉक और संबंधित अधिशेष शामिल हैं।
बेसल III और बेसल IV के बीच प्रमुख परिवर्तन क्या हैं?
बेसल IV मानक वित्तीय नियामकों के लिए सिफारिशों का एक समूह है जिसे 2017 में अपनाया गया था और 2023 में प्रभावी होगा। ये सिफारिशें क्रेडिट जोखिम, बाजार जोखिम और संचालन जोखिम की गणना को ठीक करती हैं। यह कुछ बैंकों और अन्य सुधारों के लिए लीवरेज अनुपात ढांचे को भी बढ़ाता है ।
बैंक टियर 1 पूंजी का उपयोग कैसे करते हैं?
टियर 1 पूंजी पूंजी के सबसे मजबूत रूप का प्रतिनिधित्व करती है, जिसमें शेयरधारक इक्विटी, प्रकट भंडार और कुछ अन्य आय शामिल हैं। बेसल III मानकों के तहत, बैंकों को अपनी जोखिम-भारित संपत्ति के 6% के बराबर टियर 1 पूंजी में बनाए रखना चाहिए। यह उन्हें अप्रत्याशित नुकसान को अवशोषित करने और एक चालू चिंता के रूप में संचालन जारी रखने की अनुमति देता है।
