Modal tahap 2

Apakah Modal Tahap 2?

Istilah modal peringkat 2 merujuk kepada salah satu komponen rizab yang diperlukan bank. Tahap 2 ditetapkan sebagai lapisan kedua atau tambahan modal bank dan terdiri daripada item seperti rizab penilaian semula, instrumen hibrid dan hutang berjangka subordinat. Ia dianggap kurang selamat daripada modal Tahap 1 —bentuk lain modal bank—kerana ia lebih sukar untuk dicairkan. Di Amerika Syarikat, keperluan modal keseluruhan adalah sebahagiannya berdasarkan risiko wajaran aset bank.

Memahami Modal Tahap 2

Keperluan modal bank telah ditetapkan sebagai sebahagian daripada Perjanjian Basel antarabangsa. Set cadangan ini telah dibangunkan oleh Jawatankuasa Basel mengenai Pengawasan Bank selama beberapa tahun sejak tahun 1980-an. Menurut peraturan, bank mesti mengekalkan sejumlah tunai dan/atau bentuk aset cair lain yang ada untuk memenuhi kewajipan mereka. Tidak lebih daripada 25% daripada keperluan modal bank boleh terdiri daripada modal Tahap 2.

Modal bank dibahagikan kepada dua lapisan—Tier 1 atau modal teras dan Tahap 2 atau modal tambahan. Nisbah modal bank dikira dengan membahagikan modalnya dengan jumlah aset berasaskan risikonya. Keperluan rizab nisbah modal minimum untuk bank ditetapkan pada 8%—6% daripadanya mesti disediakan oleh modal Tahap 1. Bakinya mestilah modal Tahap 2. Bersama modal Tahap 1, ia menyediakan kusyen kewangan kepada bank sekiranya ia perlu mencairkan asetnya.

Terdapat empat komponen modal Tahap 2. Ini termasuk:

• Rizab penilaian semula: Ini adalah rizab yang dibuat oleh penilaian semula aset. Rizab penilaian semula biasa ialah bangunan yang dimiliki oleh bank. Dari masa ke masa, nilai aset hartanah cenderung meningkat dan dengan itu boleh dinilai semula.

• Peruntukan am: Kategori ini terdiri daripada kerugian yang mungkin dialami oleh bank dalam jumlah yang belum ditentukan termasuk daripada pinjaman. Jumlah peruntukan am yang dibenarkan ialah 1.25% daripada aset berwajaran risiko (RWA) bank.

• Instrumen modal hibrid: Modal jenis ini adalah campuran kedua-dua instrumen hutang dan ekuiti. P dirujuk sebagai contoh instrumen hibrid. Bank boleh memasukkan instrumen hibrid dalam modal Tahap 2 asalkan asetnya cukup serupa dengan ekuiti supaya kerugian boleh diambil pada nilai muka instrumen tanpa mencetuskan pembubaran bank.

• Hutang subordinat: Hutang disubordinat berkenaan dengan pendeposit bank biasa dan pinjaman dan sekuriti lain yang membentuk hutang kanan yang berpangkat lebih tinggi. Tempoh asal minimum hutang ini adalah melebihi lima tahun.

Modal Tahap 2 dibahagikan kepada peringkat atas dan bawah. Modal Tahap 2 peringkat atas terdiri daripada sekuriti yang kekal—bermaksud ia tidak mempunyai tarikh matang —rizab penilaian semula dan pelaburan aset tetap. Modal Tahap 2 peringkat rendah terdiri daripada hutang subordinat dan secara amnya murah untuk dikeluarkan oleh bank.

Pertimbangan Khas

Rizab yang tidak didedahkan boleh dikira sebagai sebahagian daripada modal Tahap 2 bank di negara tertentu. Rizab ini ialah keuntungan yang diperoleh bank yang tidak dipaparkan pada dokumen yang tersedia secara umum seperti kunci kira- kira bank. Walaupun tidak didedahkan, kebanyakan bank masih menganggap rizab ini sebagai aset sebenar.

Pihak berkuasa kawal selia di sesetengah negara mengiktiraf rizab bank mereka yang tidak didedahkan sebagai sebahagian daripada modal Tahap 2. Kebanyakan negara, termasuk Amerika Syarikat, tidak membenarkan modal jenis ini digunakan untuk memenuhi keperluan rizab secara sah.

Kebanyakan negara, termasuk Amerika Syarikat, tidak membenarkan rizab yang tidak didedahkan digunakan untuk memenuhi keperluan rizab .

Modal Tahap 2 lwn. Modal peringkat 1

Seperti yang dinyatakan di atas, rizab modal bank dibahagikan kepada peringkat. Tidak seperti modal Tahap 2, modal Tahap 1 ialah modal teras bank atau sumber pembiayaan utama untuk bank. Oleh itu, ia terdiri daripada hampir semua dana institusi termasuk semua rizabnya yang didedahkan dan sebarang modal ekuiti seperti saham biasa. Modal ini membantu bank menyerap sebarang kerugian supaya ia dapat meneruskan operasi hariannya. Oleh kerana tahap ini terdiri daripada modal teras bank, Tahap 1 ialah penunjuk yang sangat baik bagi kesihatan kewangannya. Peringkat ini dianggap lebih dipercayai daripada modal Tahap 2. Itu kerana modal lebih mudah untuk dikira dengan tepat. Aset yang termasuk dalam kategori ini juga lebih mudah untuk dibubarkan.

##Sorotan

• Terdapat dua peringkat modal Tahap 2—peringkat atas dan modal peringkat bawah.

• Modal Tahap 2 ialah lapisan modal kedua yang mesti disimpan oleh bank sebagai sebahagian daripada rizab yang diperlukan.

• Peringkat ini terdiri daripada rizab penilaian semula, peruntukan am, hutang bertempoh subordinat dan instrumen modal hibrid.

• Modal Tahap 2 adalah di bawah modal Tahap 1 dan dianggap lebih berisiko kerana lebih sukar untuk dikira jika bank perlu mencairkannya.