एकीकृत टैक्स क्रेडिट

एकीकृत टैक्स क्रेडिट क्या है?

यूनिफाइड टैक्स क्रेडिट, जिसे यूनिफाइड ट्रांसफर टैक्स भी कहा जाता है, उपहार और संपत्ति करों के लिए दो अलग-अलग आजीवन कर छूटों को जोड़ती है। संयुक्त छूट सीमा उन कर योग्य उपहारों पर लागू होती है जो आप अपने जीवनकाल के दौरान दूसरों को देते हैं ( इंटर विवो उपहार ) और आपके द्वारा लाभार्थियों को छोड़े गए धन और संपत्ति ( वसीयतनामा हस्तांतरण)। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा क्रेडिट प्रत्येक अमेरिकी करदाता के लिए सस्ती है।

एकीकृत टैक्स क्रेडिट को समझना

जो व्यक्ति जीवित रहते हुए किसी और को पर्याप्त संपत्ति देते हैं उन्हें उपहार करों का सामना करना पड़ सकता है । इसके अलावा, किसी व्यक्ति की मृत्यु के बाद लाभार्थियों के लिए छोड़ी गई कोई भी संपत्ति संपत्ति कर के अधीन हो सकती है । हालांकि, एकीकृत टैक्स क्रेडिट एक राशि निर्धारित करता है जिसे व्यक्ति अपने जीवनकाल के दौरान उपहार में दे सकते हैं और किसी भी उपहार और संपत्ति कर लागू होने से पहले वारिसों को वसीयत कर सकते हैं।

दाता आम तौर पर उपहार कर का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार होता है। हालांकि, प्राप्तकर्ता इसके बजाय कर का भुगतान करने के लिए सहमत हो सकता है। यदि आप इस प्रकार की व्यवस्था पर विचार कर रहे हैं, तो मार्गदर्शन के लिए किसी कर पेशेवर से संपर्क करें।

एकीकृत कर क्रेडिट उपहार और संपत्ति कर बहिष्करण को एक कर प्रणाली में रोल करता है और व्यक्ति या संपत्ति के कर बिल, डॉलर के लिए डॉलर को घटाता है। एक व्यक्ति या युगल जो अपनी कुछ संपत्तियों को उपहार में देने की योजना बना रहे हैं, उन्हें उपहार कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता हो सकती है यदि संपत्ति का मूल्य वार्षिक बहिष्करण राशि से अधिक है। दान के लिए या किसी अन्य व्यक्ति के चिकित्सा या शिक्षण खर्च का भुगतान करने के लिए उपहार कर रिटर्न आवश्यकताओं से छूट दी गई है।

वार्षिक उपहार कर बहिष्करण

2022 में, आप बहुत विशिष्ट मामलों को छोड़कर IRS को सूचित किए बिना जितने चाहें उतने लोगों को प्रति वर्ष $16,000 तक का उपहार दे सकते हैं। यह 2021 में 15,000 डॉलर से ऊपर है।

आईआरएस के अनुसार, एक उपहार "किसी व्यक्ति को प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से कोई हस्तांतरण है, जहां पूर्ण प्रतिफल (पैसे या धन के मूल्य में मापा जाता है) बदले में प्राप्त नहीं होता है।"

वार्षिक बहिष्करण प्रति व्यक्ति है, इसलिए संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़े उपहार कर रिटर्न दाखिल किए बिना किसी भी संख्या में लोगों को $ 32,000 (या 2021 के लिए $ 30,000) तक का उपहार दे सकते हैं। यदि आप एक वर्ष में किसी को $16,000 से अधिक देते हैं, तो आपको फॉर्म 709 पर उपहार का खुलासा करना होगा। ऐसा करने का मतलब यह नहीं है कि आपको राशि पर कर देना होगा। इसके बजाय, $16,000 से अधिक की राशि को आपकी आजीवन छूट में गिना जा सकता है।

कई प्रकार के स्थानान्तरण उपहार कर आवश्यकताओं के अधीन नहीं हैं:

1. उपहार जो ज्यादातर मामलों में वर्ष के वार्षिक बहिष्करण से कम हैं

2. जीवनसाथी को उपहार

3. भुगतान जो चिकित्सा बहिष्करण के लिए योग्य हैं

4. भुगतान जो ट्यूशन बहिष्करण के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं

5. राजनीतिक संगठनों को स्थानान्तरण

6. कुछ छूट प्राप्त संगठनों को स्थानान्तरण

2022 के लिए संघीय संपत्ति कर की दरें

2021 का संघीय कर कानून 11.7 मिलियन डॉलर से अधिक की किसी भी राशि पर संपत्ति कर लागू करता है। इसलिए, व्यक्ति अपने उत्तराधिकारियों को $ 11.7 मिलियन पास कर सकते हैं - और जोड़े उस राशि को दो बार स्थानांतरित कर सकते हैं - बिना कर का भुगतान किए। 2022 के लिए, व्यक्तियों के लिए छूट बढ़कर 12.06 डॉलर और विवाहित जोड़ों के लिए संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले जोड़ों के लिए $ 24.12, क्रमशः 2021 के लिए $ 11.7 मिलियन और $ 23.4 मिलियन से बढ़ जाती है।

यू.एस. में केवल एक छोटा सा प्रतिशत ही इन छूट सीमा से अधिक मूल्य का है। उनके लिए, संघीय संपत्ति कर की दरें छूट सीमा से ऊपर की किसी भी राशि पर लागू होती हैं। 2022 के लिए, संघीय संपत्ति कर $ 1 मिलियन से अधिक कर योग्य राशियों के लिए अधिकतम 40% है। यहां देखें कि कर योग्य राशि बढ़ने पर कर कैसे जमा होता है:

TTT

एकीकृत क्रेडिट और प्रोबेट

चूंकि प्रोबेट प्रक्रिया महंगी हो सकती है, कुछ लोग अपनी मृत्यु के बाद संपत्ति करों को बचाने के लिए एकीकृत कर क्रेडिट का उपयोग करते हैं। इसका मतलब है कि क्रेडिट का उपयोग व्यक्ति के जीवनकाल के दौरान उपहार करों को कम करने के लिए नहीं किया जाता है, बल्कि इसके बजाय मृत्यु के बाद लाभार्थियों को विरासत में मिली राशि पर उपयोग किया जाता है। इस आजीवन क्रेडिट का लाभ उठाने के लिए, लाभार्थियों या विलुप्त संपत्ति निष्पादक को आईआरएस फॉर्म 706 को पूरा करना होगा, जिसका उपयोग आंतरिक राजस्व संहिता (आईआरसी) के अध्याय 11 द्वारा लगाए गए संपत्ति कर को निर्धारित करने के लिए किया जाता है।

करदाता एकीकृत टैक्स क्रेडिट का उपयोग मृत्यु से पहले या बाद में कर सकते हैं - या दोनों। वार्षिक उपहार बहिष्करण और उपहार और संपत्ति कर छूट पर अद्यतित रहना महत्वपूर्ण है क्योंकि कर कानून समय-समय पर बदलते रहते हैं।

##हाइलाइट

• एकीकृत कर क्रेडिट एक निर्धारित डॉलर राशि देता है जिसे कोई व्यक्ति अपने जीवनकाल के दौरान उपहार में दे सकता है और किसी भी उपहार या संपत्ति कर के लागू होने से पहले वारिसों को दे सकता है।

• टैक्स क्रेडिट उपहार और संपत्ति करों को एक कर प्रणाली में एकीकृत करता है जो व्यक्ति या संपत्ति के कर बिल, डॉलर के लिए डॉलर को कम करता है।

• 2022 के लिए आजीवन उपहार और संपत्ति कर छूट व्यक्तियों के लिए $12.06 मिलियन और संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $24.12 मिलियन है।

• कर वर्ष 2022 के लिए, आप अपने जीवन भर के उपहार और संपत्ति कर छूट का उपयोग किए बिना जितने चाहें उतने प्राप्तकर्ताओं को $16,000 (पति/पत्नी के लिए $32,000 "विभाजन" उपहार) कर-मुक्त कर सकते हैं।

##सामान्य प्रश्न

2022 के लिए उपहार और संपत्ति कर छूट क्या है?

टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट ने उपहार और संपत्ति कर छूट में काफी वृद्धि की। 2022 के लिए, छूट $ 12.06 मिलियन या $ 24.12 है यदि आप संयुक्त रूप से विवाहित हैं।

2022 के लिए उपहार कर बहिष्करण क्या है?

प्रत्येक वर्ष, आईआरएस वार्षिक उपहार कर बहिष्करण निर्धारित करता है - वह राशि जिसे आप अपने किसी भी आजीवन उपहार और संपत्ति कर छूट का उपयोग किए बिना प्राप्तकर्ताओं को कर-मुक्त कर सकते हैं। 2022 के लिए, अपवर्जन $16,000 है, जो 2021 में $15,000 से अधिक है। जो वार्षिक राशि आप एक ऐसे पति या पत्नी को उपहार में दे सकते हैं जो अमेरिकी नागरिक नहीं है, वह $164,000 है।

किन राज्यों में संपत्ति कर है?

संघीय संपत्ति कर के अलावा—जो आप जहां भी रहते हैं, वहां लागू होता है—12 राज्य और कोलंबिया जिला राज्य संपत्ति कर लगाते हैं। 20% पर, हवाई और वाशिंगटन में सबसे अधिक संपत्ति कर की दरें हैं। इलिनोइस, मैरीलैंड, मैसाचुसेट्स, मिनेसोटा, न्यूयॉर्क, ओरेगन, रोड आइलैंड, वरमोंट और कोलंबिया जिले में 16% की शीर्ष कर दर है। कनेक्टिकट और मेन सबसे कम शीर्ष कर दर, 12% साझा करते हैं।

मेरा 2021 टैक्स रिटर्न दाखिल करने की समय सीमा क्या है?

आपका 2021 का टैक्स रिटर्न सोमवार, 18 अप्रैल, 2022 (मैसाचुसेट्स और मेन में 19 अप्रैल) के कारण है। आप यूएस इंडिविजुअल इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए फॉर्म 4868, एप्लीकेशन फॉर ऑटोमैटिक एक्सटेंशन ऑफ टाइम टू फाइल करके ऑटोमैटिक छह महीने का एक्सटेंशन प्राप्त कर सकते हैं।