Sameinað skattafsláttur

Hvað er sameinuð skattafsláttur?

Sameinað skattafsláttur, einnig kallaður sameinaður millifærsluskattur, sameinar tvær aðskildar æviskattaundanþágur fyrir gjafa- og búskatta. Samanlögð undanþágumörk gilda um skattskyldar gjafir sem þú gefur öðrum á lífsleiðinni ( inter vivos gjafir ) og peningana og eignirnar sem þú skilur eftir til rétthafa ( erfðaskrárflutningar ). Inneignin er veitt öllum bandarískum skattgreiðendum af ríkisskattstjóranum (IRS).

Að skilja sameinaða skattafsláttinn

Einstaklingar sem gefa einhverjum öðrum umtalsverðar eignir á meðan þeir lifa geta átt við gjafaskatta að stríða. Ennfremur geta allar eignir sem eftir eru fyrir bótaþega eftir að einstaklingur deyr verið háðar fasteignaskattum. Samt sem áður setur sameinað skattafsláttur upphæð sem einstaklingar geta gefið á ævi sinni og arfleitt til erfingja áður en gjafa- og eignarskattar eiga við.

Gefandi ber almennt ábyrgð á greiðslu gjafaskatts. Hins vegar getur viðtakandi samþykkt að greiða skattinn í staðinn. Ef þú ert að íhuga þessa tegund fyrirkomulags skaltu hafa samband við skattasérfræðing til að fá leiðbeiningar.

Sameinað skattafsláttur rúllar undanþágum gjafa- og fasteignaskatts í eitt skattkerfi og lækkar skattreikning einstaklingsins eða búsins, dollar fyrir dollar. Einstaklingur eða hjón sem ætla að gefa hluta af eignum sínum gætu þurft að skila gjafaskattsframtali ef verðmæti eignanna er hærra en árleg útilokunarupphæð. Gjafir sem gerðar eru til góðgerðarmála eða til að greiða læknis- eða kennslukostnað annars einstaklings eru undanþegnar kröfum um gjafaskattskil.

Árleg undanþága frá gjafaskatti

Árið 2022 geturðu gefið allt að $16.000 á ári til eins margra og þú vilt án þess að þurfa að láta IRS vita nema í mjög sérstökum tilvikum. Þetta er hækkað úr $15.000 árið 2021.

Samkvæmt IRS er gjöf "sérhver millifærsla til einstaklings, annaðhvort beint eða óbeint, þar sem fullt endurgjald (mælt í peningum eða peningavirði) er ekki móttekið í staðinn."

Árleg útilokun er á mann, þannig að hjón sem leggja fram sameiginlega gjöf geta gefið allt að $32.000 (eða $30.000 fyrir árið 2021) til hvaða fjölda fólks sem er án þess að þurfa að leggja fram gjafaskattframtal. Ef þú gefur einhverjum meira en $16.000 á einu ári þarftu að birta gjöfina á eyðublaði 709. Það þýðir ekki endilega að þú skuldir skatta af upphæðinni. Þess í stað gæti upphæðin yfir $16.000 einfaldlega reiknað á móti æviundanþágu þinni.

Nokkrar tegundir millifærslu eru ekki háðar gjafaskattskröfum:

1. Gjafir sem eru minni en árleg útilokun í flestum tilfellum

2. Gjafir til maka

3. Greiðslur sem uppfylla skilyrði fyrir læknisúrskurði

4. Greiðslur sem uppfylla skilyrði fyrir undanþágu frá skólagjöldum

5. Flutningur til stjórnmálasamtaka

6. Flutningur til ákveðinna undanþágufélaga

Fasteignaskattshlutföll fyrir árið 2022

Alríkisskattalögin 2021 beita fasteignaskatti fyrir hvaða upphæð sem er yfir $11.7 milljónir. Þannig að einstaklingar geta sent 11,7 milljónir dala til erfingja sinna - og pör geta millifært tvöfalda þá upphæð - án þess að borga eyri af skatti. Fyrir árið 2022 hækkar undanþágan í $12,06 fyrir einstaklinga og $24,12 fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn, upp úr $11,7 milljónum og $23,4 milljónum, í sömu röð, fyrir 2021.

Aðeins lítið hlutfall búa í Bandaríkjunum er meira virði en þessi undanþágumörk. Fyrir þá sem eru það gilda alríkisskattshlutföll fyrir hvaða upphæð sem er yfir undanþágumörkum. Fyrir árið 2022 nær alríkiseignaskatturinn að hámarki 40% fyrir skattskyldar fjárhæðir yfir $ 1 milljón. Hér má sjá hvernig skatturinn safnast upp þegar skattskylda upphæðin hækkar:

TTT

Sameinuð inneign og skilorð

Þar sem skilorðsferlið getur verið dýrt, nota sumir sameinað skattafslátt til að spara á fasteignagjöldum eftir dauða þeirra. Þetta þýðir að inneignin er ekki notuð til að lækka gjafaskatta á líftíma einstaklingsins heldur er inneignin notuð á arfsfjárhæð sem arfleifð er bótaþegum eftir andlát. Til að nýta sér þessa lífstíðarinneign verða rétthafar eða dánarbússtjóri að fylla út IRS eyðublað 706, sem er notað til að ákvarða fasteignaskattinn sem lagður er á samkvæmt kafla 11 í ríkisskattalögum (IRC).

Skattgreiðendur geta notað sameinað skattafslátt fyrir eða eftir andlát - eða bæði. Mikilvægt er að fylgjast með árlegri undanþágu gjafa og undanþágu frá gjafa- og eignarskatti þar sem skattalög breytast reglulega.

Hápunktar

• Sameinað skattafsláttur gefur ákveðna upphæð í dollara sem einstaklingur getur gefið á lífsleiðinni og skilað til erfingja áður en gjafir eða eignarskattar eiga við.

• Skattafslátturinn sameinar gjafa- og eignarskattana í eitt skattkerfi sem lækkar skattreikning einstaklingsins eða búsins, dollara á móti dollara.

• Gjafa- og eignarskattsundanþága fyrir ævina fyrir árið 2022 er $12,06 milljónir fyrir einstaklinga og $24,12 milljónir fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn.

• Fyrir skattárið 2022 geturðu gefið allt að $16.000 ($32.000 fyrir maka sem „skipta“ gjöfum) skattfrjálst til eins margra viðtakenda og þú vilt án þess að nota neina ævigjafar- og eignarskattsfrelsi.

Algengar spurningar

Hver er undanþága frá gjafa- og eignaskatti fyrir árið 2022?

Lögin um skattalækkanir og störf hækkuðu verulega undanþágu gjafa- og fasteignaskatts. Fyrir árið 2022 er undanþágan $12,06 milljónir eða $24,12 ef þú ert giftur sem leggur fram sameiginlega umsókn.

Hvað er undanþága frá gjafaskatti fyrir árið 2022?

Á hverju ári setur IRS árlega útilokun gjafaskatts - upphæðina sem þú getur gefið skattfrjálst til hvaða fjölda viðtakenda sem er án þess að nota neitt af gjafa- og eignarskattsundanþágu þinni fyrir lífstíð. Fyrir árið 2022 er útilokunin $16.000, upp úr $15.000 árið 2021. Árleg upphæð sem þú getur gefið maka sem er ekki bandarískur ríkisborgari er $164.000.

Hvaða ríki eru með fasteignaskatt?

Til viðbótar við alríkiseignaskattinn - sem gildir sama hvar þú býrð - leggja 12 ríki og District of Columbia á fasteignaskatta ríkisins. Með 20% eru Hawaii og Washington með hæstu skatthlutföllin á hæstu eignum. Illinois, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New York, Oregon, Rhode Island, Vermont og District of Columbia eru með 16% hæsta skatthlutfall. Connecticut og Maine eru með lægsta skatthlutfallið, 12%.

Hver er frestur til að skila 2021 skattframtali mínu?

Skattframtalið þitt 2021 er til skila mánudaginn 18. apríl 2022 (19. apríl í Massachusetts og Maine). Þú getur fengið sjálfvirka sex mánaða framlengingu með því að leggja fram eyðublað 4868, umsókn um sjálfvirka framlengingu á tíma til að skila tekjuskattsskýrslu einstaklinga í Bandaríkjunum.