Yhtenäinen verohyvitys
Mikä on yhtenäinen verohyvitys?
Yhtenäinen verohyvitys, jota kutsutaan myös yhtenäiseksi varainsiirtoveroksi, yhdistää kaksi erillistä elinikäistä verovapautusta lahja- ja kiinteistöveroille. Yhdistetty vapautusraja koskee verollisia lahjoja, joita teet muille elämäsi aikana ( inter vivos -lahjat ) sekä rahaa ja omaisuutta, jonka jätät edunsaajille ( testamentin siirrot). Internal Revenue Service (IRS) tarjoaa hyvityksen jokaiselle Yhdysvaltain veronmaksajalle.
Yhdistetyn verohyvityksen ymmärtäminen
Henkilöt, jotka antavat eläessään huomattavaa omaisuutta toiselle, voivat joutua lahjaveroihin. Lisäksi edunsaajille henkilön kuoleman jälkeen jääneistä varoista voidaan periä kiinteistövero. Yhtenäinen verohyvitys kuitenkin asettaa summan, jonka yksityishenkilöt voivat lahjoittaa elämänsä aikana ja testamentata perillisille ennen lahja- ja kiinteistöveroa.
Lahjoittaja on pääsääntöisesti vastuussa lahjaveron maksamisesta. Vastaanottaja voi kuitenkin sopia maksavansa veron sen sijaan. Jos harkitset tämäntyyppistä järjestelyä, ota yhteyttä veroasiantuntijaan saadaksesi ohjeita.
Yhtenäinen verohyvitys vie lahja- ja kiinteistöveron poikkeukset yhdeksi verojärjestelmäksi ja pienentää yksilön tai kuolinpesän verolaskua dollarilla dollarilta. Yksityishenkilö tai pari, joka aikoo lahjoittaa osan omaisuudestaan, saattaa joutua antamaan lahjaveroilmoituksen,. jos omaisuuden arvo on suurempi kuin vuotuinen poissulkemismäärä. Lahjat, jotka on tehty hyväntekeväisyyteen tai toisen henkilön hoito- tai lukukausikulujen maksamiseen, ovat vapautettuja lahjaveron palautusvaatimuksista.
Vuosittainen lahjaverovapautus
Vuonna 2022 voit lahjoittaa jopa 16 000 dollaria vuodessa niin monelle henkilölle kuin haluat ilman, että sinun tarvitsee ilmoittaa IRS:lle, paitsi hyvin erityistapauksissa. Tämä on enemmän kuin 15 000 dollaria vuonna 2021.
IRS:n mukaan lahja on "kaikki siirto yksityishenkilölle, joko suoraan tai välillisesti, jos täyttä vastiketta (rahassa tai rahan arvossa mitattuna) ei saada vastineeksi."
Vuotuinen poissulkeminen on henkilöä kohti, joten yhdessä jättävät avioparit voivat lahjoittaa jopa 32 000 dollaria (tai 30 000 dollaria vuonna 2021) mille tahansa ihmismäärälle ilman, että heidän tarvitsee jättää lahjaveroilmoitusta. Jos annat yli 16 000 dollaria kenellekään yhden vuoden aikana, sinun on ilmoitettava lahja lomakkeella 709. Tämä ei välttämättä tarkoita, että joudut velkaa veroja summasta. Sen sijaan summa, joka on yli 16 000 dollaria, voidaan yksinkertaisesti laskea elinikäiseen vapautukseen.
Useat siirrot eivät ole lahjaverovaatimusten alaisia:
Lahjat, jotka ovat useimmissa tapauksissa pienempiä kuin vuoden vuotuinen poissulkeminen
Lahjat puolisolle
Maksut, jotka oikeuttavat lääketieteelliseen poissulkemiseen
Maksut, jotka oikeuttavat lukukausimaksun poissulkemiseen
Siirrot poliittisille järjestöille
Siirrot tietyille vapautetuille organisaatioille
Liittovaltion kiinteistöveroprosentit vuodelle 2022
Vuoden 2021 liittovaltion verolaki soveltaa kiinteistöveroa kaikkiin yli 11,7 miljoonan dollarin summiin. Yksityishenkilöt voivat siis siirtää 11,7 miljoonaa dollaria perillisilleen – ja pariskunnat voivat siirtää kaksinkertaisen summan – maksamatta penniäkään veroa. Vuodelle 2022 vapautus nousee 12,06 dollariin yksityishenkilöille ja 24,12 dollariin avioparien osalta, kun se vuonna 2021 oli 11,7 miljoonaa dollaria ja 23,4 miljoonaa dollaria.
Vain pieni osa kiinteistöistä Yhdysvalloissa on arvokkaampia kuin nämä vapautuskynnykset. Niille, jotka ovat, liittovaltion kiinteistöveroprosentteja sovelletaan kaikkiin summiin, jotka ylittävät vapautusrajat. Vuonna 2022 liittovaltion kiinteistövero on enintään 40 % yli miljoonan dollarin verotettavista määristä. Tässä on katsaus siihen, kuinka vero kertyy verotettavan määrän kasvaessa:
TTT
Yhdistetyt hyvitykset ja testamentti
Koska testamenttiprosessi voi olla kallis, jotkut ihmiset käyttävät yhtenäistä verohyvitystä säästääkseen kiinteistöveroissa kuolemansa jälkeen. Tämä tarkoittaa, että hyvitystä ei käytetä lahjaveron alentamiseen yksilön elinaikana, vaan se käytetään edunsaajille kuoleman jälkeen testamentoituun perinnön määrään. Hyödyntääkseen tätä elinikäistä hyvitystä edunsaajien tai kuolinpesän toimeenpanijan on täytettävä IRS 706 -lomake, jota käytetään Internal Revenue Coden (IRC) luvun 11 mukaisen kuolinveron määrittämiseen.
Veronmaksajat voivat käyttää yhtenäistä verohyvitystä ennen kuolemaa tai kuoleman jälkeen - tai molempia. On tärkeää pysyä ajan tasalla vuotuisesta lahjapoikkeuksesta sekä lahja- ja kiinteistöverovapautuksesta, koska verolainsäädäntö muuttuu säännöllisesti.
Kohokohdat
Yhtenäinen verohyvitys antaa tietyn dollarisumman, jonka henkilö voi lahjoittaa elämänsä aikana ja siirtää perillisille ennen lahja- tai kiinteistöveroa.
Verohyvitys yhdistää lahja- ja kiinteistöverot yhdeksi verojärjestelmäksi, joka pienentää yksilön tai kuolinpesän verolaskua dollarista dollariin.
Elinikäinen lahja- ja kiinteistöverovapaus vuodelle 2022 on 12,06 miljoonaa dollaria yksityishenkilöille ja 24,12 miljoonaa dollaria yhteishakijoille aviopareille.
Verovuonna 2022 voit antaa jopa 16 000 dollaria (32 000 dollaria puolisoille, jotka "jakavat" lahjoja) verovapaasti niin monelle vastaanottajalle kuin haluat käyttämättä elinikäistä lahja- ja kiinteistöverovapautusta.
UKK
Mikä on lahja- ja kiinteistöverovapautus vuodelle 2022?
Veronkevennys- ja työpaikkalaki lisäsi merkittävästi lahja- ja kiinteistöveron vapautusta. Vuodelle 2022 vapautus on 12,06 miljoonaa dollaria tai 24,12 dollaria, jos olet naimisissa ja haet yhteistä hakemusta.
Mikä on lahjaveron poikkeama vuodelle 2022?
Joka vuosi IRS asettaa vuotuisen lahjaveron poikkeuksen – summan, jonka voit antaa verovapaasti mille tahansa vastaanottajamäärälle käyttämättä yhtään elinikäistä lahja- ja kiinteistöverovapautustasi. Vuonna 2022 poissulkeminen on 16 000 dollaria, kun se vuonna 2021 oli 15 000 dollaria. Vuosittainen lahja, jonka voit antaa puolisolle, joka ei ole Yhdysvaltain kansalainen, on 164 000 dollaria.
Missä valtioissa on kiinteistövero?
Liittovaltion kiinteistöveron lisäksi – jota sovelletaan asuinpaikastasi riippumatta – 12 osavaltiota ja District of Columbia määräävät osavaltioveroja. Havaijilla ja Washingtonissa 20 prosentin kiinteistöveroaste on korkein. Illinoisissa, Marylandissa, Massachusettsissa, Minnesotassa, New Yorkissa, Oregonissa, Rhode Islandissa, Vermontissa ja District of Columbiassa on korkein 16 prosentin veroaste. Connecticutissa ja Mainessa on alhaisin korkein veroaste, 12 prosenttia.
Mikä on vuoden 2021 veroilmoitukseni jättämisen määräaika?
Vuoden 2021 veroilmoituksesi on maksettava maanantaina 18. huhtikuuta 2022 (19. huhtikuuta Massachusettsissa ja Mainessa). Voit saada automaattisen kuuden kuukauden pidennyksen täyttämällä lomakkeen 4868, hakemus yhdysvaltalaisen tuloveroilmoituksen tekemisajan automaattisesta jatkamisesta.
