Fjármagnstap

Hvað er eignatapsflutningur?

Yfirfærsla eignataps er nettófjárhæð eignataps sem hægt er að flytja yfir á komandi skattár. Einungis er hægt að draga frá nettó eignatap (sú fjárhæð sem heildartap er umfram heildarhagnað) að hámarki $3.000 á skattári. Hreint eigintap sem fer yfir $3.000 þröskuldinn getur verið flutt yfir á komandi skattár þar til það er uppurið. Það eru engin takmörk fyrir fjölda ára sem gæti verið yfirfærsla á fjármagnstapi

Skilningur á yfirfærslu fjármagnstaps

Fjármagnsskattsákvæði draga úr alvarleika áhrifa af tapi fjárfestinga. Ákvæðin koma þó ekki undantekningarlaust. Fjárfestar verða að gæta varúðar við þvottasöluákvæði,. sem banna endurkaup á fjárfestingu innan 30 daga frá sölu hennar með tapi. Ef þetta gerist er ekki hægt að beita sölutapi við skattaútreikninga og er þess í stað bætt við kostnaðargrundvöll nýju stöðunnar, sem dregur úr áhrifum söluhagnaðar í framtíðinni .

Skattatap Uppskera

Skattatapsuppskera veitir leið til að bæta ávöxtun skattskyldra fjárfestinga eftir skatta. Það er venja að selja verðbréf með tapi og nota það tap til að vega upp skatta af hagnaði af öðrum fjárfestingum og tekjum. Það fer eftir því hversu mikið tap er uppskorið, tap er hægt að yfirfæra til að vega upp á móti hagnaði á komandi árum. Skattatapsuppskera á sér oft stað í desember, þar sem 31. desember er síðasti dagurinn til að innheimta sölutap.

Skattskyldir fjárfestingarreikningar auðkenna innleyst hagnað sem myndast á árinu, þannig að fjárfestirinn leitast við að finna óinnleyst tap til að vega upp á móti þessum hagnaði. Með því að gera það getur fjárfestirinn forðast að borga jafn mikið í fjármagnstekjuskatt. Ef fjárfestirinn vill endurkaupa sömu fjárfestingu verður hann að bíða í 31 dag til að forðast þvottasölu .

Segjum sem svo að skattskyldur reikningur hafi nú $10.000 af innleystum hagnaði sem varð til á almanaksárinu, en í eignasafni hans eru hlutabréf ABC Corp með óinnleyst tap upp á $9.000. Fjárfestirinn getur ákveðið að selja hlutabréfin fyrir áramót til að ná tapinu. Ef hlutabréf ABC Corp væru seld 31. desember eða fyrir 31. desember myndi fjárfestirinn átta sig á 1.000 $ ($ 10.000 hagnaði - $ 9.000 ABC Corp tap) í söluhagnaði. Í samræmi við þvottasöluregluna, ef hlutabréfin voru seld 31. desember, þyrfti fjárfestirinn að bíða til 31. janúar til að kaupa það aftur.

Dæmi um yfirfærslu fjármagnstaps

Hægt er að nota hvers kyns umframtap til að vega upp á móti framtíðarhagnaði og venjulegum tekjum. Með sama dæmi, ef hlutabréf ABC Corp voru með $20.000 tap í stað $9.000 taps, gæti fjárfestirinn flutt mismuninn yfir á komandi skattár. Upphaflega $10.000 af innleystum söluhagnaði yrði jafnað og fjárfestirinn myndi ekki bera fjármagnstekjuskatt á árinu. Að auki er hægt að nota $3.000 til að draga úr almennum tekjum á sama almanaksári.

Eftir $10.000 söluhagnaðinn og $3.000 venjulegar tekjujöfnunina, hefði fjárfestirinn $7.000 af tapi til að flytja yfir á komandi ár. Yfirfærsla taps er ekki bundin við næsta skattár. Hægt er að flytja tap yfir í komandi ár þar til það er uppurið

Hápunktar

Vegna IRS reglunnar um þvottasölu þurfa fjárfestar að gæta þess að endurkaupa ekki hlutabréf sem seld eru með tapi innan 30 daga, annars uppfyllir sölutapið ekki rétta skattameðferðina.
Fjármagnstap sem er umfram söluhagnað á ári má nota til að vega upp á móti almennum skattskyldum tekjum allt að $3.000 á hverju skattári.
Nettó eiginfjártap umfram $3.000 er hægt að flytja ótímabundið þar til upphæðin er uppurin.