Afsláttarhlutfall (kreditkort)

Hvað er afskriftarhlutfall (kreditkort)?

Afskriftarhlutfall kreditkorta er mælikvarði sem sýnir hlutfall vanskila kreditkorta í samanburði við heildarupphæð útistandandi lánsfjár. Kreditkortafyrirtæki fylgjast með afskriftagjöldum kreditkorta til að fylgjast með frammistöðu kreditkortalána sinna. Í greininni er einnig hægt að reikna út afskriftarhlutfall útlána á skiljanlegan hátt til að sýna heildarhlutfall kreditkortastaða í vanskilum.

Hvernig á að reikna út greiðslukortagjöld

Afskriftarhlutfallið er jafnt verðmæti inneigna kreditkortasjóðs í vanskilum deilt með heildarútistandi á reikningum korthafa. Ferlið er venjulega gert sem hér segir:

1. Afskriftir sem eru afskrifaðar af kreditkortafyrirtæki eru samtals á árinu.

2. Kreditkortafyrirtækið dregur frá allar greiðslur sem þeir fengu frá vanskilum kaupendum til að komast að heildarupphæðinni.

3. Nettó afskriftarupphæð er deilt með meðaltali útistandandi lána.

Hvað segir gjaldfærsla (kreditkort) þér?

Afskriftarhlutfall kreditkorta er mælikvarði sem notaður er við greiningu á frammistöðu kreditkortalána . Fyrirtæki reikna venjulega út afskriftarvexti fyrir alla flokka lána á efnahagsreikningi sínum. Kreditkort er venjulega gjaldfært þegar reikningur er í vanskilum, sem venjulega er þegar kreditkortafyrirtækið hefur ekki fengið að minnsta kosti lágmarksgreiðslu í meira en 180 daga.

Með öðrum orðum, lántakendur geta venjulega safnað vanskilum á lánum í allt að 180 daga áður en lán er gjaldfært og talið í vanskilum. Hins vegar reikna sumir lánveitendur út afskriftarvexti sína með því að nota lán sem eru í vanskilum eftir 120 daga.

Lánveitendur samþætta venjulega tapvarasjóði inn í kostnaðarstjórnunaráætlanir sínar til að vinna gegn áhrifum niðurfærslu. Í sumum tilfellum geta lánveitendur enn fengið endurgreiðslu á vanskilum skuldum vegna áframhaldandi innheimtuaðgerða.

Ef kreditkortafyrirtæki hefur stranga útlánastaðla, sem þýðir að það lánar aðeins til lánshæfustu neytenda, er líklegt að það hafi lægra afskriftarhlutfall en fyrirtæki með rýmri útlánastaðla.

Gögn um gjaldfærsluhlutfall geta verið mikilvægur mælikvarði fyrir fjárfesta sem íhuga að fjárfesta í kreditkortafyrirtækjum. Fjárfestar sem eiga hlutabréf í kreditkortafyrirtækjum geta fylgst með því hvort afskriftarvextir hafi verið stöðugir eða hvort þeir hafi farið lækkandi eða hækkandi. Varasjóður útlána er einnig annar mikilvægur mælikvarði fyrir fjárfesta í greiðslukortafyrirtækjum þar sem fyrirtæki úthluta útlánatapsforða út frá þróun greiðslukorta. Bæði afskriftir og útlánatap geta haft áhrif á arðsemi kreditkortafyrirtækis.

Á lánamarkaði er einnig safnað tölfræði til að sýna afskriftir eftir lánaflokkum. Þátttakendur í iðnaði fylgja venjulega gjaldtökuhlutföllum til að skilja og samþætta afskriftaþróun inn í áhættustjórnunaráætlunina. Á heildina litið geta efnahagsaðstæður haft veruleg áhrif á gjaldtökuhlutfall þar sem aukið atvinnuleysi er leiðandi hvati fyrir aukningu á afskriftum.

Dæmi um greiðslukortagjöld

Seðlabanki Bandaríkjanna greinir frá afskriftavöxtum ársfjórðungslega eftir lánaflokkum. Frá og með fyrsta ársfjórðungi 2020 voru greiðslukortalán allra viðskiptabanka með 3,76% skuldfærsluhlutfall. Afskriftarhlutfall kreditkorta var hærra miðað við 0,93% afskriftarhlutfall fyrir aðrar neytendalánavörur.

Eins og við tókum fram áðan hafa efnahagslegar aðstæður áhrif á afskriftir kreditkorta. „Til dæmis, á fjórða ársfjórðungi 2009, þegar kreppan mikla var sem hæst, var gjaldfærsla kreditkorta í greininni 10,51%. Fyrir vikið getum við séð að bættur efnahagur á síðari árum hefur leitt til lægri gjaldfærslu miðað við samdráttinn árið 2009.

Dæmi um hvernig á að nota afskriftargjöld (kreditkort)

Hér að neðan er hluti af fjárfestakynningu frá kreditkortaútgefanda, Capital One Financial Corporation (COF). Neðst í töflunni má sjá að Capital One skráði 2,63% nettó afskriftarhlutfall á fjórða ársfjórðungi 2020 fyrir kreditkortadeild sína, en það var 4,31% á sama tímabili árið 2019. Hér eru nokkur atriði frá skýrsla þeirra:

• Afskriftarhlutfallið 2,63% var lægra en meðaltalið 3,76% sem Seðlabankinn greindi frá á sama tímabili.

• Nettó afskriftarhlutfall Capital One kreditkorta hefur farið lækkandi með tímanum.

• Fjárfestar sem hyggjast fjárfesta í Capital One ættu að fylgjast með þróun gjaldtöku til að sjá hvort hún haldi áfram að batna á komandi ársfjórðungum. Ef það gerist gæti Capital One séð aukningu í arðsemi eða hagnaði. Hins vegar, ef vextir hækka verulega gæti það verið merki um að hagkerfið sé að veikjast, bankinn eigi í fjárhagserfiðleikum eða hvort tveggja.

Takmarkanir á greiðslukortagjöldum

Afskriftahlutföll sem fyrirtæki hafa tilkynnt sýna hlutfall reikninga sem þegar eru í vanskilum. Með öðrum orðum, það er ekki spá fyrir vanskil, en þess í stað er það afturábak vísir.

Einnig getur gjaldfærsla kreditkorta verið mismunandi eftir fjármálafyrirtækjum. Til dæmis getur banki sem er með lítinn hluta af útistandandi lánum sínum í kreditkortum verið með lægra gjaldfærsluhlutfall en fyrirtæki sem fyrst og fremst gefur út kreditkort. Hins vegar gæti bankinn með lægra gjaldtökuhlutfall ekki endilega verið betri fjárfesting. Mikilvægt er að skoða afskriftarvexti allra lánaafurða sem banki býður upp á til að fá heildarmynd af útlánagæðum banka.

Hápunktar

• Bæði afskriftir og afskriftir útlána geta haft áhrif á arðsemi kreditkortafyrirtækis.

• Afskriftarhlutfall kreditkorta sýnir hlutfall af vanskilum kreditkorta miðað við heildarupphæð útistandandi lánsfjár.

• Fjárfestar sem eiga hlutabréf í kreditkortafyrirtækjum ættu að fylgjast með því hvort afskriftarvextir hafi verið stöðugir eða hvort þeir hafi farið lækkandi eða hækkandi.