Skýrsla um grunsamlega virkni (SAR)

Hvað er tilkynning um grunsamlegar athafnir (SAR)?

Skýrsla um grunsamlega starfsemi (SAR) er tæki sem veitt er samkvæmt lögum um bankaleynd (BSA) frá 1970 til að fylgjast með grunsamlegri starfsemi sem venjulega væri ekki merkt samkvæmt öðrum skýrslum (svo sem gjaldeyrisviðskiptaskýrslu). SAR varð staðlað form til að tilkynna um grunsamlega starfsemi árið 1996.

SARs geta náð til næstum hvers kyns starfsemi sem er óvenjuleg. Athöfn getur verið innifalin í SAR ef virknin vekur grun um að reikningseigandi sé að reyna að fela eitthvað eða gera ólögleg viðskipti.

Að skilja skýrslu um grunsamlega virkni (SAR)

SAR er lagt inn af fjármálastofnuninni sem fylgist með grunsamlegri starfsemi á reikningi. Skýrslan er lögð inn hjá Financial Crimes Enforcement Network, eða FinCEN, sem mun síðan rannsaka atvikið. FinCEN er deild í bandaríska fjármálaráðuneytinu.

Fjármálastofnun ber ábyrgð á að leggja fram skýrslu innan 30 daga um hvers kyns reikningsvirkni sem hún telur grunsamlega eða óvenjulega. Heimilt er að fá framlengingu um ekki meira en 60 daga, ef nauðsyn krefur til að afla frekari sönnunargagna. Stofnunin þarf ekki sönnun fyrir því að glæpur hafi átt sér stað. Viðskiptavini er ekki tilkynnt um að SAR hafi verið lögð inn varðandi reikning þeirra.

FinCen krefst þess að SAR-eyðublöðin sem fjármálastofnanir leggja inn til að bera kennsl á fimm grundvallarþætti grunsamlegrar starfsemi sem tilkynnt er um:

• Hverjir stunda grunsamlega athæfi?

• Hvaða tæki eða kerfi er verið að nota?

• Hvenær átti hið grunsamlega athæfi sér stað?

• Hvar gerðist það?

• Hvers vegna telur skráandinn virknina vera grunsamlega?

Að auki þarf að koma fram í skýrslunni um aðferðina (eða hvernig fer starfsemin fram?)

Mikilvægi SARs

SARs eru hluti af lögum og reglugerðum Bandaríkjanna gegn peningaþvætti,. sem hafa orðið mun strangari síðan 2001. Patriot Act stækkaði verulega kröfur um SAR sem hluti af viðleitni til að berjast gegn hryðjuverkum á heimsvísu og innanlands. Markmið SAR og rannsóknarinnar sem af því leiðir er að bera kennsl á viðskiptavini sem taka þátt í peningaþvætti, svikum eða fjármögnun hryðjuverka.

Uppljóstrun til viðskiptavinar, eða vanræksla á að leggja fram SAR, getur leitt til mjög alvarlegra refsinga fyrir bæði einstaklinga og stofnanir. SARs leyfa löggæslu að greina mynstur og þróun skipulagðra og persónulegra fjármálaglæpa. Þannig geta þeir séð fyrir glæpsamlega og sviksamlega hegðun og unnið gegn henni áður en hún stigmagnast. Kröfurnar samkvæmt lögum um varnir gegn peningaþvætti voru auknar verulega aftur, frá og með 1. janúar 2021, með setningu laga um varnir gegn peningaþvætti frá 2020.

Í Bandaríkjunum verða fjármálastofnanir að leggja fram SAR ef þær grunar að starfsmaður eða viðskiptavinur hafi stundað innherjaviðskipti. SAR er einnig krafist ef fjármálastofnun uppgötvar vísbendingar um tölvuinnbrot eða neytanda sem rekur óleyfisbundið peningaþjónustufyrirtæki. SAR umsóknir verða að geyma í fimm ár frá umsóknardegi.

Í fjölmörgum tilvikum hafa SARs gert löggæsluyfirvöldum kleift að hefja eða stunda stórar rannsóknir á peningaþvætti eða fjármögnun hryðjuverka og öðrum sakamálum.

Algeng mynstur grunsamlegrar athafnar

Nokkur af algengum mynstrum grunsamlegra athafna sem fjármálaglæpaeftirlitsnetið greinir frá eru eftirfarandi:

• Skortur á sönnunargögnum um lögmæta viðskiptastarfsemi (eða hvers kyns viðskiptarekstur) af mörgum aðilum viðskiptanna/viðskiptanna.

• Óvenjuleg fjárhagsleg tengsl og viðskipti sem eiga sér stað meðal ákveðinna viðskiptategunda (til dæmis matvælainnflytjandi sem hefur viðskipti við bílahlutaútflytjanda)

• Viðskipti eru ekki í samræmi við tilgreinda viðskiptategund eða sem eru óvenjuleg miðað við magn svipaðra fyrirtækja sem starfa á staðnum

• Óvenju mikið magn og/eða magn af millifærslum, endurtekið millifærslumynstur

• Óvenju flóknar röð viðskipta sem taka til margra reikninga, banka og aðila

• Magnviðskipti með reiðufé og peningagerninga

• Óvenjulegar blandaðar innstæður á viðskiptareikning

• Hrun af viðskiptum innan skamms tíma, sérstaklega á sofandi reikningum

• Viðskipti eða umfang starfsemi sem er í ósamræmi við væntanlegan tilgang reikningsins eða virknistigsins eins og reikningseigandi nefnir við opnun reikningsins

• Viðskipti þar sem reynt er að komast hjá kröfum um skýrslugerð og skráningu.

Dæmi um SAR

Til dæmis er Albert reikningseigandi hjá XYZ Financial Institution. Albert hefur verið viðskiptavinur í næstum fimm ár og hefur staðfesta reikningssögu og mjög fyrirsjáanleg viðskipti. Í hverjum mánuði leggur hann $5.000 inn á reikninginn og kaupir vísitölusjóð. Dag einn byrjar hann að fá vikulegar millifærslur upp á $9.000 inn á reikninginn. Næstum eins fljótt og peningarnir komast á reikninginn fara þeir aftur. Þetta er óvenjulegt fyrir reikning Alberts og venjulega starfsemi. Fjármálastofnunin gæti talið þetta vera grunsamlega starfsemi og gæti sent inn skýrslu um grunsamlega starfsemi.

Hápunktar

• SAR varð staðlað form til að tilkynna um grunsamlega starfsemi árið 1996.

• Skýrsla um grunsamlega starfsemi (SAR) er tæki sem veitt er samkvæmt lögum um bankaleynd (BSA) frá 1970 til að fylgjast með grunsamlegri starfsemi sem venjulega væri ekki merkt samkvæmt öðrum skýrslum (svo sem gjaldeyrisviðskiptaskýrslu).

• Virkni getur verið innifalin í SAR ef virknin vekur grun um að reikningseigandi sé að reyna að fela eitthvað eða gera ólögleg viðskipti.