Styrktarsjóður gjafa

Hvað er sjóður með ráðgjöf um gjafa?

Sjóður með ráðgjöf frá gjöfum er einkasjóður í umsjón þriðja aðila og stofnaður í þeim tilgangi að halda utan um framlög til góðgerðarmála fyrir hönd stofnunar, fjölskyldu eða einstaklings.

Lykilinn

Sjóðir með ráðgjöf frá gjöfum eru einkasjóðir fyrir góðgerðarstarfsemi.

Sjóðir með ráðgjöf frá gjöfum safna saman framlögum frá mörgum gjöfum og miða að því að lýðræðisvæða góðgerðarstarfsemi með því að samþykkja framlagsgrunna allt að $5.000.

Þeir bjóða upp á skattaívilnanir upp á allt að 60% af leiðréttum brúttótekjum og geta haldið sjóðum endalaust.

Sjóðir með ráðgjöf frá gjafa taka einnig við eignum sem ekki eru reiðufé, svo sem hlutabréf, verðbréfasjóði og skuldabréf, auk flókinna eigna, svo sem einkahlutabréfa S- og C-hlutafélaga.

Sumir gagnrýna sjóði með ráðgjöf frá gjöfum sem staðgengla fyrir peninga og eignir sem hafa það að markmiði að hjálpa ríkum einstaklingum að vinna sér inn skattfríðindi.

Hvernig sjóður með ráðgjöf um gjafa virkar

Sjóðir með ráðgjöf frá gjöfum hafa orðið sífellt vinsælli, fyrst og fremst vegna þess að þeir bjóða gjafanum auðveldari umsýslu en gera þeim samt kleift að hafa umtalsverða stjórn á staðsetningu og dreifingu góðgerðargjafa. Auk þess geta fyrirtæki boðið viðskiptavinum þessa þjónustu með minni viðskiptakostnaði en ef fjármunirnir væru meðhöndlaðir í einkaeigu. Sjóðir með ráðgjöf frá gjöfum lýðræðissinna góðgerðarstarfsemi með því að safna saman mörgum gjöfum og vinna úr miklum fjölda góðgerðarviðskipta.

Ennfremur bjóða gjafaráðgjafarsjóðir upp á mikla skattaívilnun. Ólíkt sjálfseignarstofnunum njóta gjafaráðgjafar sjóðhafar alríkistekjuskattsfrádráttar allt að 60% af leiðréttum brúttótekjum (AGI) fyrir peningaframlög og allt að 30% af AGI fyrir vel þegin verðbréf sem þeir gefa. Þegar gjafar flytja eignir eins og hlutafélagahagsmuni til sjóða með ráðgjöf frá gjafa geta þeir sloppið við fjármagnstekjuskatta og fengið tafarlausan markaðsvirðisskatt frádrátt.

Samkvæmt skýrslu National Philanthropic Trust 2021 um gjafaráðgjöf, hafa þessir sjóðir orðið sífellt skilvirkari aðferð til að gefa til málefna. Eignir í sjóðum með ráðgjöf frá gjöfum hækkuðu í 159,83 milljarða dala árið 2020, sem er 9,9% aukning úr 145,49 milljörðum dala árið 2019, og í fyrsta skipti fór fjöldi sjóða sem gjafaráðgjöf yfir 1 milljón.

$159,83 milljarðar

Heildarverðmæti eigna í sjóðum með ráðgjöf frá gjafa árið 2020.

Tegundir styrktaraðila með gjafaráðgjöf

Það eru nokkrar mismunandi gerðir af styrktaraðilum með ráðleggingum um gjafasjóð sem hægt er að velja úr.

###Stofnanir samfélagsins

Árið 2020 voru 976 góðgerðarsjóðir sem styrktu sjóði sem gáfu ráðgjöf. Þessi samtök hafa verið álitin brautryðjendur á sviði gjafaráðgjafarsjóðs vegna þess að þau voru fyrst til að bjóða upp á aðra kosti en óhagkvæm tékkheftagjöf og vandkvæði þess að stofna sjálfseignarstofnun. Samfélagsstofnanir höfða venjulega til gjafa sem hafa áhuga á að gefa til staðbundinna málefna. Þeir ráða starfsfólk sem er fróðara um staðbundin góðgerðarverkefni.

Landssamtök með gjafaráðgjöf

Árið 2020 voru til um 55 landssamtök með ráðgjöf um gjafasjóði. Fjöldi þessara samtaka eru í raun góðgerðarsamtök fjármálaþjónustustofnana sem eru í hagnaðarskyni, svo sem Vanguard Charitable Endowment Program, Schwab Charitable Fund og Fidelity Gjafasjóður til góðgerðarmála. Aðrir styrktaraðilar sjóða sem eru ráðgefnir á landsvísu eru ekki tengdir fjármálafyrirtækjum. Þar á meðal eru American Endowment Foundation og National Philanthropic Trust.

Opinberar stofnanir

Opinberar stofnanir styðja venjulega innlend og alþjóðleg góðgerðarsamtök sem einbeita sér að tilteknu málefni eða landfræðilegu svæði. Af þessum sökum hafa starfsmenn opinberra stofnana oft sérstaka sérfræðiþekkingu til að hjálpa sjóðhöfum, sem gjafaráðgjöf er, að finna orsakir sem skipta þá máli. Til dæmis hýsir Friðarþróunarsjóðurinn sjóði sem ráðgefnir eru af gjöfum fyrir einstaklinga sem hugsa um að skapa kerfisbundnar félagslegar breytingar um alla Ameríku.

Önnur opinber góðgerðarsamtök, svo sem háskólar og sjúkrahús, stofna sjóði með ráðgjöf um gjafa innan veggja sinna samtaka í þeim tilgangi að efla eigin góðgerðarverkefni.

Leyfðar fjárfestingar

Margir sjóðir með ráðgjöf frá gjöfum taka við eignum sem ekki eru reiðufé-svo sem ávísanir, millifærslur og peningastöður frá miðlunarreikningi - auk reiðufjár og ígildi reiðufjár. Að gefa eignir sem ekki eru reiðufé getur verið hagstæðara fyrir einstaklinga og fyrirtæki vegna þess að það getur leitt til stærri afskrifta.

Dæmi um sjóð með ráðgjöf um gjafa

Ein af landssamtökunum sem nefnd eru hér að ofan, Fidelity Charitable, kallar sjóðinn sinn Giving Account. Framlag þitt til þess er frádráttarbært frá skatti, þú þarft ekki að halda lágmarksjöfnuði og þú þarft ekki að vera viðskiptavinur Fidelity Investments til að leggja sitt af mörkum til þess. Þú getur sett upp endurteknar framlög til uppáhalds góðgerðarmála þinna, frá staðbundnum til alþjóðlegra. Peningarnir á reikningnum þínum eru fjárfestir miðað við óskir þínar og stækka skattfrjálst þar til þú ákveður að gefa þá, þó að auðvitað geti þeir líka dregist saman ef fjárfestingar þínar eru ekki arðbærar.

Til viðbótar við peningagjafir, tekur Fidelity við hlutabréfum, verðbréfasjóðum, skuldabréfum, flóknum eignum eins og einkahlutabréfum í S og C hlutafélögum,. svo og eignum sem ekki eru í almennum viðskiptum, svo sem bundnum hlutabréfum,. líftryggingum og Bitcoin og öðrum dulritunargjaldmiðlum.

$28 milljónir

Magn dulkóðunargjaldmiðla sem Fidelity Charitable fékk árið 2020.

Kostir og gallar sjóða með ráðgjöf um gjafa

Stærsti kosturinn við sjóði með ráðgjöf frá gjöfum liggur kannski í skattfríðindum strax. Hvort sem þú velur að afgreiða eignirnar til viðurkennds góðgerðarmála strax eftir að þú hefur lagt til sjóðinn eða lætur eignirnar stækka skattfrjálst, færðu samt skattfríðindi strax. Að auki færðu einnig fulla stjórn á því hvernig reikningnum er stjórnað.

Annar gríðarlegur ávinningur af því að velja sjóð með ráðgjöf frá gjafa fram yfir hefðbundna góðgerðarstarfsemi er að sjóðir með ráðgjöf frá gjöfum geta tekið við eignum sem ekki eru reiðufé. Þetta þýðir að þú getur afskrifað sanngjarnt markaðsvirði hlutabréfanna, sem getur verið stærra en upphaflegi reiðufjárgrunnurinn þinn og getur komið í veg fyrir að þú greiðir fjármagnstekjuskatt.

Eins og allir fjármálagerningar,. þá eru nokkrir gallar á sjóðum sem gjafaráðgjöf er. Vegna þess að þú færð skattfríðindin strax er framlag þitt óafturkallanlegt, sem þýðir að ekki er hægt að skila eignum þínum til þín af einhverjum ástæðum. Ennfremur, þó að þú getir lagt fram tillögur um hvaða góðgerðarstofnanir þú vilt fá úthlutaðar eignir þínar, hefur miðlarinn síðasta orðið.

Algeng gagnrýni á sjóði sem ráðlagt er frá gjöfum er að framlög geti setið í sjóðnum endalaust - það er enginn frestur til að úthluta eignunum til góðgerðarmála. Annar galli er að ólíkt einkareknum góðgerðarfélögum geta verið gjöld tengd við sjóði sem gjafaráðgjöf og hugsanlega lágmarksframlag.

TTT

Gagnrýni á sjóði með ráðgjöf um gjafa

Gagnrýni á sjóði með ráðgjöf frá gjöfum hefur að mestu snúist um þá staðreynd að þeir geta orðið staðgengill fyrir peninga og eignir og eru settir á laggirnar til að hjálpa ríkum einstaklingum að vinna sér inn skattafríðindi. Þeir hafa verið kallaðir „mannúðarsvik“ og sakaðir um að „geyma auð. Þó að sjálfseignarstofnanir þurfi að greiða út 5% af heildareign sinni árlega, eru engar takmarkanir fyrir sjóði með ráðgjöf frá gjafa.

Mikill meirihluti eigna hjá áberandi sjóðum með ráðgjöf frá gjöfum eru óefnislegar og óseljanlegar flóknar eignir, svo sem fasteignir, Bitcoin og list. Þau eru metin á kostnaðargrunni,. sem þýðir verðið sem þau voru keypt á. Sérhver sala eftir hækkun á verði þeirra myndi hafa í för með sér fjármagnstekjuskatt.

Með því að geyma þessar eignir í sjóðum með ráðgjöf frá gjöfum þar sem engar takmarkanir eru á sölutíma eignarhalds geta gjafar tryggt að eignin, þegar hún er seld af stofnun sem rekur sjóðinn sem sjóðurinn er með gjöf, sé ekki skattskyld. Mat fyrir framlag veitir eigandanum einnig umtalsverðan skattaafslátt vegna þess að hin flókna eign er metin á sanngjörnu markaðsvirði.

Vistkerfið er einnig hagkvæmt fyrir stór fjármálaþjónustufyrirtæki vegna þess að þau geta rukkað gjöld fyrir sjóði sem ráðlagt eru frá gjöfum.

Sjóðir með gjafaráðgjöf vs. Einkastofnanir

Einkasjóður er góðgerðarstofnun sem venjulega er stofnuð af einstaklingi, fjölskyldu eða fyrirtæki. Bæði sjálfseignarstofnanir og sjóðir með ráðgjöf frá gjöfum eru ökutæki til góðgerðarmála; þó hafa sjálfseignarstofnanir miklu strangari skattalög og reglur sem stjórna aðgerðum sínum. Í samanburði við sjóði með ráðgjöf frá gjöfum hafa einkastofnanir meiri stjórnsýslu yfir eignum og veita styrki, þar með talið getu til að veita styrki til annarra stofnana en IRS-hæfra, 501(c)(3) opinberra góðgerðarmála.

Það eru tvenns konar sjálfseignarstofnanir: Rekstrarsjóðir taka beinan þátt í stjórnun góðgerðarátaks fyrir tiltekið verkefni eða þörf, en sjóður sem ekki er starfandi veitir einfaldlega styrki til ýmissa góðgerðarmála. Samkvæmt IRS, "Framlög til einkarekinna stofnana ... eru frádráttarbær af gefendum að því marki sem nemur 50% af leiðréttum brúttótekjum gefanda, en framlög til allra annarra sjálfseignarstofnana eru almennt takmörkuð við 30% af leiðréttum brúttótekjum gefanda. brúttótekjur."

##Algengar spurningar

Hver eru góðgerðarmörk fyrir sjóði sem ráðlagt er frá gjafa?

Takmarkið fyrir frádrátt framlags til sjóðs með ráðgjöf frá gjafa er 60% af AGI þínum. Þú munt ekki geta afskrifað framlög umfram þá upphæð.

Hvað verður um sjóð sem ráðlagt er frá gjafa þegar þú deyrð?

Eftir andlát stofnanda sjóðsins er í meginatriðum um tvennt að velja: dreifa afganginum til viðurkenndrar góðgerðarmála eða góðgerðarmála og loka reikningnum eða nefna eftirmann sjóðsins, sem getur síðan tekið allar nauðsynlegar stjórnsýsluákvarðanir sem tengjast honum. Margir ráðgjafar leysa þessa spurningu á þeim tíma sem reikningurinn er opnaður.

Hversu lengi getur sjóður með ráðgjöf frá gjafa varað?

Þó að það séu engin sérstök skattalög sem kveða á um hversu oft sjóður með ráðgjöf frá gjafa getur verið óvirkur, hafa margir sjóðsveitendur sína eigin tímalínu til að gefa. Fidelity, til dæmis, segir að gefendur verði að gefa eina gjöf að minnsta kosti $ 50 á þriggja ára fresti til að vera virkir.