Dana Penasihat Penderma

Apakah Itu Dana Penasihat Penderma?

Dana dinasihatkan penderma ialah dana persendirian yang ditadbir oleh pihak ketiga dan dicipta untuk tujuan mengurus derma amal bagi pihak organisasi, keluarga atau individu.

Ambilan Utama

Dana yang dinasihatkan oleh penderma ialah dana persendirian untuk kedermawanan.

Dana yang dinasihatkan oleh penderma mengagregat sumbangan daripada berbilang penderma dan bertujuan untuk mendemokrasikan kedermawanan dengan menerima asas sumbangan serendah $5,000.

Mereka menawarkan kelebihan cukai sehingga 60% daripada pendapatan kasar terlaras dan boleh memegang dana selama-lamanya.

Dana dinasihatkan penderma juga menerima aset bukan tunai, seperti saham, dana bersama dan bon, serta aset kompleks, seperti saham S- dan C-corporation swasta.

Ada yang mengkritik dana yang dinasihatkan oleh penderma sebagai pemegang tempat untuk wang dan aset yang tujuannya adalah untuk membantu individu kaya memperoleh kelebihan cukai.

Bagaimana Dana Penasihat Penderma Berfungsi

Dana yang dinasihatkan oleh penderma telah menjadi semakin popular, terutamanya kerana ia menawarkan kemudahan pentadbiran yang lebih mudah kepada penderma sambil masih membenarkan mereka mengekalkan kawalan yang ketara ke atas penempatan dan pengagihan hadiah amal. Di samping itu, syarikat boleh menawarkan perkhidmatan ini kepada pelanggan dengan kos transaksi yang lebih sedikit berbanding jika dana dikendalikan secara persendirian. Dana yang dinasihatkan oleh penderma mendemokrasikan kedermawanan dengan mengagregatkan berbilang penderma dan memproses jumlah transaksi amal yang tinggi.

Tambahan pula, dana nasihat penderma menawarkan kelebihan cukai yang banyak. Tidak seperti yayasan swasta,. pemegang dana yang dinasihatkan oleh penderma menikmati potongan cukai pendapatan persekutuan sehingga 60% daripada pendapatan kasar (AGI) larasan untuk sumbangan tunai dan sehingga 30% daripada AGI untuk sekuriti yang dihargai yang mereka dermakan. Apabila penderma memindahkan aset seperti kepentingan perkongsian terhad kepada dana nasihat penderma, mereka boleh mengelakkan cukai keuntungan modal dan menerima potongan cukai nilai pasaran saksama serta-merta.

Menurut Laporan Dana Penasihat Penderma 2021 National Philanthropic Trust, dana ini telah menjadi kaedah yang semakin cekap untuk menderma kepada tujuan. Aset yang dipegang dalam dana nasihat penderma meningkat kepada $159.83 bilion pada 2020, peningkatan 9.9% daripada $145.49 bilion pada tahun 2019, dan buat pertama kalinya, bilangan dana nasihat penderma melebihi 1 juta.

$159.83 bilion

Jumlah nilai aset yang dipegang dalam dana nasihat penderma pada tahun 2020.

Jenis Penaja Dana Penasihat Penderma

Terdapat beberapa jenis penaja dana nasihat penderma yang berbeza untuk dipilih.

###Asas komuniti

Pada tahun 2020, terdapat 976 yayasan kebajikan yang menaja dana nasihat penderma. Organisasi ini telah dianggap sebagai perintis dalam ruang dana yang dinasihatkan oleh penderma kerana mereka adalah yang pertama menawarkan alternatif kepada pemberian buku cek yang tidak cekap dan komplikasi mewujudkan yayasan persendirian. Yayasan komuniti biasanya merayu kepada penderma yang berminat untuk memberi kepada tujuan tempatan. Mereka menggaji kakitangan yang lebih berpengetahuan tentang inisiatif amal tempatan.

Organisasi dana penasihat penderma negara

Terdapat kira-kira 55 organisasi dana penasihat penderma negara yang wujud pada tahun 2020. Sebilangan daripada organisasi ini sebenarnya adalah badan amal institusi perkhidmatan kewangan bermotifkan keuntungan, seperti Program Endowmen Amal Vanguard, Dana Amal Schwab dan Fidelity Tabung Hadiah Amal. Penaja dana nasihat penderma negara lain tidak bergabung dengan entiti kewangan. Ini termasuk Yayasan Endowmen Amerika dan National Philanthropic Trust.

Yayasan awam

Yayasan awam biasanya menyokong badan amal nasional dan antarabangsa yang menumpukan pada isu atau wilayah geografi tertentu. Atas sebab ini, kakitangan yayasan awam selalunya mempunyai kepakaran khusus untuk membantu pemegang dana yang dinasihatkan oleh penderma mencari sebab yang penting bagi mereka. Sebagai contoh, Dana Pembangunan Keamanan menempatkan dana yang dinasihatkan oleh penderma untuk individu yang mengambil berat tentang mewujudkan perubahan sosial sistemik di seluruh benua Amerika.

Badan amal awam lain, seperti universiti dan hospital, menubuhkan dana nasihat penderma di dalam dinding organisasi masing-masing dengan tujuan untuk memajukan misi amal mereka sendiri.

Pelaburan yang Dibenarkan

Banyak dana yang dinasihatkan oleh penderma menerima aset bukan tunai—seperti cek, pindahan kawat dan kedudukan tunai daripada akaun pembrokeran—selain tunai dan setara tunai. Menderma aset bukan tunai mungkin lebih bermanfaat untuk individu dan perniagaan kerana ia boleh membawa kepada hapus kira yang lebih besar.

Contoh Dana Penasihat Penderma

Salah satu organisasi kebangsaan yang disebutkan di atas, Fidelity Charitable, memanggil dananya sebagai Akaun Pemberian. Derma anda kepadanya boleh ditolak cukai, anda tidak perlu mengekalkan baki minimum dan anda tidak perlu menjadi pelanggan Fidelity Investments untuk menyumbang kepadanya. Anda boleh menyediakan derma berulang kepada badan amal kegemaran anda, dari tempatan ke antarabangsa. Wang dalam akaun anda dilaburkan berdasarkan kehendak anda dan berkembang bebas cukai sehingga anda memutuskan untuk memberikannya, walaupun sudah tentu, ia juga boleh mengecut jika pelaburan anda tidak menguntungkan.

Sebagai tambahan kepada derma tunai, Fidelity menerima saham, dana bersama, bon, aset kompleks seperti saham syarikat S dan C swasta,. serta aset yang tidak didagangkan secara awam, seperti saham terhad,. insurans hayat dan Bitcoin serta mata wang kripto lain.

$28 juta

Jumlah derma mata wang kripto yang diterima oleh Fidelity Charitable pada tahun 2020.

Kelebihan dan Kekurangan Dana Penasihat Penderma

Mungkin kelebihan terbesar dana nasihat penderma terletak pada faedah cukai segera. Sama ada anda memilih untuk mengagihkan aset kepada badan amal yang diluluskan serta-merta selepas menyumbang kepada dana atau membiarkan aset berkembang tanpa cukai, anda masih menerima faedah cukai serta-merta. Selain itu, anda juga menerima kawalan penuh ke atas cara akaun diuruskan.

Satu lagi faedah besar memilih dana nasihat penderma berbanding badan amal tradisional ialah dana nasihat penderma boleh menerima aset bukan tunai. Ini bermakna anda boleh menghapus kira nilai pasaran saksama saham, yang mungkin lebih besar daripada asas tunai asal anda dan boleh menghalang anda daripada membayar cukai keuntungan modal.

Seperti mana -mana instrumen kewangan,. terdapat beberapa kelemahan pada dana yang dinasihatkan oleh penderma. Oleh kerana anda menerima faedah cukai serta-merta, sumbangan anda tidak boleh ditarik balik, yang bermaksud aset anda tidak boleh dikembalikan kepada anda atas sebarang sebab. Tambahan pula, walaupun anda boleh membuat cadangan tentang badan amal yang anda ingin menerima aset yang anda agihkan, broker mempunyai kata putus.

Kritikan biasa terhadap dana yang dinasihatkan oleh penderma adalah bahawa derma boleh disimpan dalam dana selama-lamanya—tiada tarikh akhir apabila aset itu mesti diagihkan kepada badan amal. Kelemahan lain ialah tidak seperti badan amal persendirian, mungkin terdapat bayaran yang dikenakan pada dana yang dinasihatkan oleh penderma dan kemungkinan derma minimum.

TTT

Kritikan terhadap Dana Penasihat Penderma

Kritikan terhadap dana nasihat penderma kebanyakannya tertumpu pada fakta bahawa mereka boleh menjadi pemegang tempat untuk wang dan aset dan ditubuhkan untuk membantu individu kaya memperoleh kelebihan cukai. Mereka telah dipanggil "pembuangan dermawan" dan dituduh "menyimpan kekayaan." Walaupun yayasan swasta dikehendaki membayar 5% daripada keseluruhan pegangan mereka setiap tahun, tiada sekatan untuk dana yang dinasihatkan oleh penderma.

Sebilangan besar aset pada dana yang dinasihatkan oleh penderma terkemuka adalah aset kompleks tidak ketara dan tidak cair, seperti hartanah, Bitcoin dan seni. Mereka dinilai berdasarkan kos,. bermakna harga di mana ia dibeli. Sebarang jualan selepas kenaikan harga akan dikenakan cukai keuntungan modal.

Dengan memegang aset ini dalam dana nasihat penderma di mana tiada sekatan ke atas tempoh pegangan untuk jualan, penderma boleh memastikan aset tersebut, apabila ia dijual oleh yayasan yang menjalankan dana nasihat penderma, tidak tertakluk kepada cukai. Penilaian sebelum derma juga memberikan pemilik potongan cukai yang banyak kerana aset kompleks dinilai pada nilai pasaran yang saksama.

Ekosistem ini juga memberi manfaat kepada syarikat perkhidmatan kewangan yang besar kerana mereka boleh mengenakan bayaran untuk dana yang dinasihatkan oleh penderma.

Dana Dinasihatkan Penderma lwn. Yayasan Persendirian

Yayasan swasta ialah organisasi amal yang biasanya dibuat oleh individu, keluarga atau syarikat. Kedua-dua yayasan swasta dan dana nasihat penderma adalah kenderaan pemberian amal; namun, yayasan swasta mempunyai undang-undang dan peraturan cukai yang lebih ketat yang mengawal tindakan mereka. Berbanding dengan dana yang dinasihatkan oleh penderma, yayasan swasta mempunyai kawalan pentadbiran yang lebih besar ke atas aset dan membuat geran, termasuk keupayaan untuk membuat geran kepada organisasi selain daripada badan amal awam yang layak IRS, 501(c)(3).

Terdapat dua jenis yayasan swasta: Yayasan operasi terlibat secara langsung dalam mentadbir kempen amal untuk projek atau kawasan tertentu yang memerlukan, manakala yayasan bukan operasi hanya memberikan geran kepada pelbagai badan amal. Menurut IRS, “Sumbangan kepada yayasan operasi swasta...boleh ditolak oleh penderma sehingga 50% daripada pendapatan kasar pelarasan penderma, manakala sumbangan kepada semua yayasan swasta lain biasanya dihadkan kepada 30% daripada pelarasan penderma. pendapatan kasar."

##Soalan Lazim

Apakah Had Amal untuk Dana Penasihat Penderma?

Had untuk menolak sumbangan kepada dana nasihat penderma ialah 60% daripada AGI anda. Anda tidak akan dapat menghapus kira sebarang sumbangan yang melebihi jumlah tersebut.

Apa Berlaku kepada Dana Penasihat Penderma Apabila Anda Meninggal Dunia?

Selepas kematian pencipta dana, pada asasnya terdapat dua pilihan: mengagihkan baki dana kepada badan amal atau badan amal yang diluluskan dan tutup akaun atau namakan pengganti dana, yang kemudiannya boleh membuat semua keputusan pentadbiran yang perlu berkaitan dengannya. Ramai penasihat menyelesaikan soalan ini pada masa akaun dibuka.

Berapa Lama Dana Penasihat Penderma Boleh Bertahan?

Walaupun tiada undang-undang cukai khusus yang menetapkan kekerapan dana yang dinasihatkan oleh penderma boleh menjadi tidak aktif, banyak penyedia dana mempunyai garis masa mereka sendiri untuk memberi. Fidelity, sebagai contoh, menyatakan bahawa penderma mesti membuat satu hadiah sekurang-kurangnya $50 setiap tiga tahun untuk kekal aktif.