Skatthagræði
Hvað er skattahagræði?
Hugtakið „skattahagræði“ vísar til hvers kyns fjárfestingar, fjármálareiknings eða sparnaðaráætlunar sem er annaðhvort undanþegin skattlagningu, frestað með skatti eða sem býður upp á aðrar tegundir skattaívilnunar. Dæmi um skattahagstæðar fjárfestingar eru skuldabréf sveitarfélaga, sameignarfélög, UIT og lífeyri. Skattahagræðisáætlanir innihalda IRA og hæfar eftirlaunaáætlanir eins og 401 (k) s.
Skilningur á skattahagræði
Skattahagstæðar fjárfestingar og reikningar eru notaðir af fjölmörgum fjárfestum og starfsmönnum í ýmsum fjárhagsaðstæðum. Hátekjuskattgreiðendur sækjast eftir skattfrjálsum tekjum af sveitarfélögum, á meðan starfsmenn safna fyrir eftirlaun með IRA og vinnuveitendastyrktum eftirlaunaáætlunum.
Tvær algengar aðferðir sem gera fólki kleift að lágmarka skattreikninga sína eru skattfrestun og skattfrjáls staða. Lykillinn að því að ákveða hvort, eða hvort samsetning beggja, er skynsamleg fyrir þig, kemur niður á þegar skattaávinningurinn er að veruleika.
Skattafrestaðir reikningar
Skattafrestaðir reikningar gera þér kleift að innleysa strax skattfrádrátt af heildarfjárhæð framlags þíns, en framtíðarúttektir af reikningnum verða skattlagðar með venjulegum tekjum þínum. Algengustu skatta-frestað eftirlaunareikningar í Bandaríkjunum eru hefðbundin IRA og 401(k) áætlanir. Í Kanada er algengust skráð eftirlaunasparnaðaráætlun (RRSP).
Í meginatriðum, eins og nafn reikningsins gefur til kynna, eru skattar á tekjur "frestað" til síðari tíma.
Til dæmis, ef skattskyldar tekjur þínar á þessu ári eru $ 50.000 og þú lagðir $ 3.000 til á frestuðum reikningi, myndir þú borga skatt af aðeins $ 47.000. Eftir 30 ár, þegar þú hættir á eftirlaun, ef skattskyldar tekjur þínar eru upphaflega $40.000, en þú ákveður að taka $4.000 af reikningnum, myndu skattskyldar tekjur hækka upp í $44.000.
Öryggislögin gera breytingar á mörgum reglum sem tengjast skattahagstæðum eftirlaunaáætlunum og sparnaðarleiðum, eins og hefðbundnum IRA og 529 reikningum.
Skattfrjálsir reikningar
Skattfrjálsir reikningar veita aftur á móti skattfríðindi í framtíðinni vegna þess að úttektir við starfslok eru ekki skattskyldar. Þar sem framlög inn á reikninginn eru lögð inn með dölum eftir skatta er ekkert skattahagræði strax.
Helsti kosturinn við þessa tegund uppbyggingar er að fjárfestingarávöxtun vex skattfrjáls. Vinsælir skattfrjálsir reikningar í Bandaríkjunum eru Roth IRA og Roth 401(k). Í Kanada er algengastur skattfrjáls sparireikningur (TFSA).
Ef þú lagðir $1.000 inn á skattfrjálsan reikning í dag og fjármunirnir voru fjárfestir í verðbréfasjóði,. sem gaf 3% ávöxtun á ári, eftir 30 ár yrði reikningurinn metinn á $2.427. Aftur á móti, í venjulegu skattskyldu fjárfestingasafni þar sem maður myndi greiða fjármagnstekjuskatta af $ 1.427, ef þessi fjárfesting væri gerð í gegnum skattfrjálsan reikning, yrði vöxtur ekki skattlagður.
Með frestuðum reikningi eru skattar greiddir í framtíðinni en með skattfrjálsum reikningi eru skattar greiddir núna. Hins vegar, með því að færa til tímabil þegar þú borgar skatta og gera skattfrjálsan vöxt fjárfestinga, er hægt að ná miklum ávinningi.
Skatthagnaðar fjárfestingar
Skatthagnaðar fjárfestingar skjóli að hluta eða öllu leyti tekjur fjárfestis fyrir skattlagningu, sem gerir þeim kleift að lágmarka skattbyrði sína. Skuldabréfafjárfestar sveitarfélaga fá til dæmis vexti af skuldabréfum sínum út líftíma skuldabréfsins.
Ágóði af útgáfu þessara skuldabréfa til fjárfesta er notaður af bæjaryfirvöldum til að fjármagna framkvæmdir í samfélaginu. Til að hvetja fleiri fjárfesta til að kaupa þessi skuldabréf eru vaxtatekjur sem fjárfestar fá ekki skattlagðar á alríkisstigi. Í mörgum tilfellum, ef skuldabréfaeigandi er búsettur í sama ríki og skuldabréfin voru gefin út, verða vaxtatekjur þeirra einnig undanþegnar ríkis- og útsvarssköttum.
Afskriftir skila einnig skattalegum ávinningi fyrir einstaklinga og fyrirtæki sem fjárfesta í fasteignum. Afskriftir eru tekjuskattsfrádráttur sem gerir skattgreiðanda kleift að endurheimta kostnaðargrundvöll ákveðinnar eignar. Í Bandaríkjunum er kostnaður við að eignast land eða byggingu eignfærður á tilteknum fjölda nýtingarára með árlegum afskriftum.
Til dæmis, gerðu ráð fyrir að fjárfestir kaupi eign fyrir $ 5 milljónir (kostnaðargrundvöllur). Eftir fimm ár hefur fjárfestirinn afskriftafrádrátt upp á $500.000 og nýr kostnaðargrundvöllur þeirra er $4,5 milljónir. Ef þeir selja eignina fyrir $5,75 milljónir mun innleystur hagnaður fjárfesta vera $5,75 milljónir - $4,5 milljónir = $1,25 milljónir. $ 500.000 frádrátturinn verður skattlagður með endurheimtarhlutfalli afskrifta og $ 750.000 sem eftir eru verða skattlagðar sem söluhagnaður. Án skattahagræðis afskriftaheimilda verður allur hagnaður af sölu eignar skattlagður sem söluhagnaður.
Reikningar með skattahagræði
Með venjulegum miðlunarreikningum skattar IRS fjárfesta á hvers kyns söluhagnaði sem verður af því að selja arðbærar fjárfestingar. Hins vegar gera skattahagræðisreikningar kleift að fresta fjárfestingarstarfsemi einstaklings og í sumum tilfellum skattfrjálsa. Hefðbundin einstök eftirlaunafyrirkomulag (IRA) og 401 (k) áætlanir eru dæmi um frestað skattreikninga þar sem tekjur af fjárfestingum eru ekki skattlagðar á hverju ári.
Þess í stað er skatti frestað þar til einstaklingurinn fer á eftirlaun, en þá getur hann/hann byrjað að taka út af reikningnum. Heimilt er að taka út af þessum reikningum án viðurlaga þegar reikningseigandi verður 59½ árs.
Áður en lögin um að setja sérhvert samfélag til að auka eftirlaun (SECURE Act), sem undirrituð voru í lög 20. desember 2019, þegar reikningseigandi varð 70½ ára, voru samþykktar, var þeim gert að byrja að taka lágmarksúthlutun af skatti sínum. frestað eftirlaunareikninga. Undir SECURE hafa aldraðir til 72 ára aldurs áður en tilskilin lágmarksúthlutun byrjar. Að auki, samkvæmt nýju lögunum, var aldurstakmarkið fyrir að leggja til hefðbundins IRA fjarlægt, sem gerir starfandi reikningshöfum kleift að fjárfesta um óákveðinn tíma, svipað og Roth IRA.
Skattgreiðendur ættu að vera meðvitaðir um að sérstök skattaákvæði, sem sett voru sem hluti af CARES-lögum, giltu aðeins fyrir árið 2020. Sérstaklega munu frjálslegar reglur um tilteknar úthlutanir og lán úr ellilífeyrissjóðum og afsal á tilskildum lágmarksúthlutun (RMD) frá áætlunum. öðlast ekki gildi árið 2021, nema það verði endursett með nýrri löggjöf.
Sérstök atriði
Roth IRAs og Tax Free Savings Accounts (TFSAs) bjóða upp á enn meiri skattasparnað fyrir fjárfesta en skattfresti reikningar, þar sem starfsemi á þessum reikningum er undanþegin skatti. Úttektir og tekjur á þessum reikningum eru skattfrjálsar, sem er fullkomið dæmi um skattahagræði.
Ríkisstjórnir koma á skattaívilnunum til að hvetja einstaklinga til að leggja fram fé þegar það er talið í þágu almannahagsmuna. Val á réttri gerð skattahagstæðra reikninga eða fjárfestinga fer eftir fjárhagsstöðu fjárfestis.
Hápunktar
Frestað skattastaða þýðir að tekjur fyrir skatta eru notaðar til að fjármagna fjárfestingu þar sem skattar verða greiddir síðar og á skatthlutföllum á þeim tíma.
Skattahagræði vísar til hagstæðrar skattastöðu í eigu ákveðinna hæfra fjárfestinga, reikninga eða annarra fjármálafyrirtækja.
Skattfrelsisstaða notar fé eftir skatta til að fjármagna fjárfestingar þar sem hagnaður eða tekjur af þeim eru ekki háðar venjulegum tekjuskatti,
Algeng dæmi eru sveitarfélög, 401 (k) eða 403 (b) reikningar, 529 áætlanir og ákveðnar tegundir samstarfs.
