Eftirlaunaframlag
Hvað er eftirlaunaframlag?
Hugtakið eftirlaunaframlag vísar til peningaframlags sem veitt er til eftirlaunaáætlunar. Eftirlaunaframlög geta verið fyrir skatta eða eftir skatta , eftir því hvort eftirlaunaáætlunin er hæf. Skattgreiðendur geta lagt fé sitt til hliðar á margvíslega mismunandi eftirlaunareikninga en takmarkast við hversu mikið þeir geta lagt til hliðar á reikninga sína á hverju ári. Hæfð eftirlaunaiðgjöld hafa skattfríðindi eftir ákveðnum aðstæðum, þar á meðal upphæð, tekjur skattgreiðanda og fyrri framlög.
Skilningur á eftirlaunaframlögum
Eftirlaunareikningar gera einstökum skattgreiðendum kleift að leggja til hliðar peninga á meðan þeir vinna til að spara fyrir eftirlaun. Féð sem lagt er inn á þessa reikninga er kallað eftirlaunaframlag. Framlög geta komið af einstökum skattgreiðendum, þar með talið þeim sem eru sjálfstætt starfandi. Vinnuveitendur geta einnig lagt inn iðgjöld inn á reikninga starfsmanna sinna, sem venjulega eru jafnaðir upp að ákveðnum mörkum.
Hægt er að leggja fram framlög fyrir skatta eða eftir skatta (nánar um þetta hér að neðan) á hvaða fjölda eftirlaunareikninga sem er, sem skattgreiðandi eða vinnuveitandi getur stofnað. Þessir reikningar innihalda:
Einstakir eftirlaunareikningar (IRA), þar á meðal hefðbundnir, Roth, SEP, og SIMPLE IRA reikningar
401(k)s,. þar á meðal hefðbundin og einföld 401(k)s
403(b)s
457 áætlanir
Tegund reiknings sem skattgreiðandi leggur til (og uppbygging þeirra) fer eftir persónulegum aðstæðum þeirra. Sumir einstaklingar geta verið með fleiri en einn eftirlaunareikning. Til dæmis gæti einhver sem vinnur með Fortune 500 fyrirtæki getað lagt sitt af mörkum til 401(k) áætlun vinnuveitanda síns (og fengið samsvarandi framlög, ef vinnuveitandinn veitir þau). Þessi manneskja gæti líka haft hefðbundna IRA sem þeir geta lagt sitt af mörkum á hverju ári.
Hafðu í huga að ríkisskattaþjónustan (IRS) takmarkar hversu mikið skattgreiðendur geta lagt inn á eftirlaunareikninga sína á hverju ári, óháð því hversu marga reikninga þeir eiga. Árleg framlagsmörk eru:
$19.500 fyrir 2021 og $20.500 fyrir 2022 með 6.500 $ fyrir hvert ár ef þú ert 50 eða eldri fyrir 401(k)
$13.500 fyrir árið 2021 og $14.000 fyrir árið 2022 með 3.000 $ fyrir hvert ár ef þú ert 50 ára eða eldri fyrir EINFALDAR áætlanir
$6,000 fyrir 2021 og 2022 fyrir IRAs með uppbótarframlagi upp á $1,000 fyrir hvert ár ef þú ert 50 eða eldri fyrir IRAs
Framlög sem lögð eru til iðgjaldaáætlunar,. eins og 401(k), gætu verið frestað skatta. Þetta þýðir að þú borgar ekki skatta af peningunum sem þú leggur inn á eftirlaunareikning, svo sem 401 (k). Úttektir eru aftur á móti skattskyldar. Með öðrum orðum, tekjur eða vextir af fjárfestum sjóðum vaxa skattfrjálst með árunum, en þegar þú ert kominn á eftirlaun eru úthlutunin eða úttektirnar skattlagðar með tekjuskattshlutfalli þínu. Aðrir eiginleikar geta falið í sér sjálfvirka skráningu þátttakenda, sjálfvirkar hækkanir á framlagi, úttektir á erfiðleikum og getu til að taka lán á hluta af stöðunni.
Framlagi vinnuveitanda er að jafnaði vísað til launagreiðenda.
Sérstök atriði
Þeir sem geta lagt fram að minnsta kosti 10% af tekjum sínum (eða meira ef mögulegt er) á starfsævinni og ávaxtað peningana í fjölmörgum verðbréfum (í fjölbreytni ) eiga góða möguleika á að stofna umtalsverðan eftirlaunasjóð.
Á hinn bóginn gætu þeir sem ekki leggja sitt af mörkum til eftirlaunaáætlunar eða fjárfesta of varlega á fyrstu árum sínum (td peningamarkaðir og lágvaxtaskuldabréf) lent í því að þeir eigi ekki nóg af peningum á starfslokum.
vikið myndu þeir sem eru í skorti líklega verða háðari sjóðum almannatrygginga fyrir eftirlaunabætur - þar sem gert er ráð fyrir að elli- og eftirlifendatryggingasjóður (OASI) verði uppurinn árið 2033 (samkvæmt almannatryggingaráði 2021). skýrslu trúnaðarmanna). Að þeim tíma liðnum verða 76% bóta greiddar út með áframhaldandi skatttekjum.
Tegundir eftirlaunaframlaga
Eins og fram kemur hér að ofan geta framlög til eftirlaunasparnaðar verið í formi framlaga fyrir skatta eða eftir skatta. Við höfum tekið eftir nokkrum af lykilupplýsingunum hér að neðan.
Framlög fyrir skatta
Að leggja fram framlög fyrir skatt, eins og í tilviki 401 (k), er gagnlegt fyrir þá sem eru gjaldgengir þar sem það dregur úr upphæð skatta sem greiddir eru á skattári framlagsins. Þessi skattasparnaður getur verið aukinn ávinningur við að leggja sitt af mörkum til 401 (k) og hvetja starfsmenn til að spara fyrir starfslok sín.
Tekjuskattshlutfall þitt er líklegt til að vera lægra á eftirlaunum en skatthlutfallið á meðan þú vinnur. Framlagið fyrir skatta lækkar skatta viðkomandi þegar þeir eru að vinna sér inn hæstu upphæðina á starfsárum sínum. Hins vegar eru úthlutanir í eftirlaun skattlagðar en helst er tekjuskattshlutfallið lægra en það hafði verið á starfsárunum.
Þú getur lagt fram bæði fyrir skatta eða eftir skatta—eða bæði.
Framlög eftir skatta
Framlag eftir skatta er gert með peningum sem einhver hefur þegar greitt skatta af. Margir fjárfestar vilja ekki þurfa að borga skatta af höfuðstólnum þegar þeir taka út úr fjárfestingunni. Hins vegar eru framlög eftir skatta skynsamlegast ef gert er ráð fyrir að skatthlutföll verði hærri á eftirlaun miðað við starfsár þeirra.
Ólíkt framlagsáætlunum fyrir skatta eins og 401 (k) s, eru Roth IRA og Roth 401 (k) eftirlaunavörur eftir skatta. Með öðrum orðum, þú færð ekki skattafslátt á árinu sem þú leggur til. Þess í stað vaxa fjárfestingartekjurnar skattfrjálsar og úttektir við starfslok eru einnig skattfrjálsar.
Einstaklingur sem er að rífast á milli þess að greiða fyrir skatta eða Roth framlag til eftirlaunaáætlunar sinnar ætti að bera núverandi skattþrep þeirra saman við væntanlegt skattþrep við starfslok. Hlutfall þeirra við starfslok fer eftir skattskyldum tekjum þeirra og skattkerfi á þeim tíma. Ef gert er ráð fyrir að skatthlutfallið verði lægra verða framlög fyrir skatta hagstæðari. Ef gert er ráð fyrir að skatthlutfallið verði hærra gæti einstaklingurinn verið betur settur með Roth IRA.
Ef búist er við að þú eigir stóra upphæð af peningum vistað í 401(k fyrir skatta), til dæmis, gæti það hjálpað að hafa fé í Roth IRA svo að þú getir skipt úthlutunum þínum á milli tveggja reikninga ef þú vilt lækka skattskyldar tekjur fyrir það ár á starfslokum.
Hvort heldur sem er, skatthagsleg staða framlagsbundinna áætlana - hvort sem það er Roth eða 401 (k) fyrir skatta - gerir peningana þína almennt kleift að vaxa með hærra hlutfalli en skattskyldum reikningum. Hins vegar er best að ráðfæra sig við fjármálaáætlun og skattaráðgjafa til að ákvarða rétta langtímastefnu fyrir fjárhagsstöðu þína.
Saga eftirlaunaframlaga
Eftirlaunaframlagið er risastór undirstaða eftirlaunakerfis Bandaríkjanna. Um miðjan áttunda áratuginn voru um það bil 88% starfsmanna í einkageiranum sem voru með eftirlaunakerfi á vinnustað með lífeyri. Þessi tala lækkaði í 33% árið 2016 og mikið af þeirri heildar er reikningur starfsmanna á ýmsum stigum ríkis og alríkisstjórnar. Frá og með 2020 höfðu aðeins 12% starfsmanna í einkageiranum aðgang að bæði iðgjaldatengdu og lífeyriskerfi.
Lækkun lífeyris fór saman við hækkun 401(k) eftirlaunaáætlana sem tóku að taka við á níunda áratugnum. Helsti munurinn á 401 (k) og lífeyri (einnig þekktur sem lífeyrisáætlun með tryggingum ) er sá að með því síðarnefnda tryggja fyrirtæki og ríkið fasta útborgun til eftirlaunaþega. Með 401 (k) er það undir starfsmanninum komið að taka fjárfestingarákvarðanir og hirða vöxt reikningsins.
##Hápunktar
Eftirlaunaiðgjöld eru fjármunir sem ætlaðir eru til viðurkenndra eftirlaunareikninga.
IRS takmarkar hversu mikið fé einstaklingar geta lagt til eftirlaunareikninga á hverju ári.
Framlög fyrir skatta eru notuð til að fjármagna hefðbundnar IRA og 401 (k) áætlanir og vaxa frestað skatta þar til eftirlaun eru tekin út.
Hægt er að leggja framlag á hvaða fjölda reikninga sem er, þar á meðal IRA og 401(k)s.
Framlag eftir skatta fjármagnar Roth-reikninga, sem hægt er að taka út skattfrjálst af á starfslokum.
