Valgrein-frestunarframlag
Hvað er framlag til að fresta vali?
Valfrjálst frestunarframlag er lagt beint af launum starfsmanns til eftirlaunaáætlunar hans eða hennar sem vinnuveitandi styrkir eins og 401 (k) eða 403 (b) áætlun. Starfsmaður þarf að heimila viðskiptin áður en hægt er að draga framlag frá.
Valfrjáls frestun er hægt að gera á grundvelli fyrir skatta eða eftir skatta ef vinnuveitandi leyfir það. Ríkisskattstjóri ( IRS ) setur takmörk á því hversu mikið starfsmaður getur frestað eða lagt af mörkum til hæfrar eftirlaunaáætlunar. Valfrestunarframlag er einnig þekkt sem launafrestun eða launalækkunarframlag.
Hvernig framlag til frestunar í vali virkar
Valfrjáls frestun framlög inn í hefðbundnar 401 (k) áætlanir eru gerðar á grundvelli fyrir skatta eða skatta frestað, sem í raun lækkar skattskyldar tekjur starfsmanns. Segjum sem svo að einstaklingur sem þénar $40.000 á ári ákveði að leggja $100 á mánuði inn í 401(k). Þessar frestun samtals $1.200 á ári. Þar af leiðandi eru laun starfsmannsins skattlögð með $38.800 það ár í stað $40.000.
Þar sem það er skattafsláttur fyrirfram, eru allar úthlutanir skattlagðar með tekjuskattsprósentunni fyrir eftirlaunaþegann við úttektina. Nokkrar takmarkanir gilda um hvenær og við hvaða aðstæður starfsmaður getur tekið út úr eftirlaunaáætlun sem vinnuveitandinn hefur styrkt. Til dæmis getur 10% viðbótarsektsskattur átt við ef einstaklingur tekur út fyrir 59½ aldursaldur - að því gefnu að starfsmaðurinn uppfylli skilyrði sem leyfa honum að taka snemmbúna úthlutun. Einnig er heimilt að meta ríkis- og útsvar vegna snemmbúna úttekta.
Sumir vinnuveitendur leyfa starfsmönnum að leggja sitt af mörkum til Roth 401 (k) áætlana. Framlög til þessara áætlana eru greidd eftir skatta. Eftir skattstofn þýðir að sjóðirnir eru skattlagðir áður en þeir voru lagðir inn í eftirlaunaáætlunina. Þar sem það er engin fríðindi fyrir skatta með Roth 401(k)s, geta starfsmenn afturkallað frestun skattfrjálst svo lengi sem þeir eru eldri en 59½.
Ólíkt Roth IRA, eru Roth 401(k)s ekki háð RMDs á meðan eigandinn lifir.
Valkvæð-frestunarframlagsmörk
IRS hefur takmarkanir á því hversu mikið fé er hægt að leggja til viðurkenndrar eftirlaunaáætlunar starfsmanns.
Framlagstakmark starfsmanna
Fyrir 2021 og 2022 geta einstaklingar yngri en 50 ára lagt allt að $19.500 og $20.500 í 401(k). Þeir sem eru 50 ára og eldri geta lagt af mörkum til viðbótar $ 6.500 fyrir samtals $26.000 og $27.000. Þessar reglur gilda einnig um Roth 401(k)s.
Reglur IRS gilda einnig ef þú ert með marga 401(k) reikninga. Þetta þýðir að ef einstaklingur undir 50 fjárfestir í hefðbundinni 401 (k) og Roth 401 (k) áætlun, getur hann lagt fram valfrjáls frestun allt að $ 19.500 fyrir 2021 og $ 20.500 fyrir 2022.
Heildarframlagstakmark starfsmanna og vinnuveitanda
Þær reglur sem fyrr greinir gilda eingöngu um valfrjáls frestframlög. Þau eiga ekki við um samsvarandi framlög frá vinnuveitanda, óvalframlög starfsmanna eða neinar úthlutanir á upptökunum. IRS takmarkar heildarupphæðina sem hægt er að leggja til eftirlaunaáætlun starfsmanns frá öllum aðilum, þar með talið samsvörun vinnuveitanda og framlag starfsmanns.
Heildarframlög til eftirlaunakerfis starfsmanns frá bæði starfsmanni og vinnuveitanda mega ekki vera hærri en það lægra af:
100% af bótum þátttakanda
$58.000 eða $64.500, að meðtöldum endurgreiðsluframlögum fyrir þá sem eru 50 ára og eldri árið 2021
$61.000 eða $67.500, að meðtöldum endurgreiðsluframlögum fyrir þá sem eru 50 ára og eldri árið 2022
##Hápunktar
IRS takmarkar hversu mikið þú getur lagt til viðurkenndrar eftirlaunaáætlunar.
Fólk 50 ára og eldri getur lagt af mörkum upp á $6.500 til viðbótar fyrir samtals $26.000.
Valfrjáls frestun er hægt að gera á grundvelli fyrir skatta eða eftir skatta ef vinnuveitandi leyfir.
Valfrjálst frestunarframlag er hluti af launum starfsmanns sem er haldið eftir og flutt yfir í eftirlaunaáætlun eins og 401 (k).
Einstaklingar undir 50 ára aldri geta lagt allt að $19.500 í 401(k) árið 2021 og $20.500 árið 2022.
