Kröfuvarasjóður

Hvað er kröfuvarasjóður?

Tjónavarasjóður er varasjóður sem vátryggingafélag leggur til hliðar til að greiða vátryggingartökum sem hafa lagt fram eða gert er ráð fyrir að leggi fram lögmætar kröfur á vátryggingar sínar. Vátryggjendur nota sjóðinn til að greiða út uppkomnar tjónir sem enn á eftir að gera upp.

Tjónavarasjóðurinn er einnig þekktur sem varasjóður efnahagsreiknings.

Skilningur á kröfuskilum

Fólk greiðir fyrir tryggingar til að verjast fjárhagslegu tjóni. Í staðinn fyrir að taka á sig þessa áhættu rukkar fyrirtækið sem þjónustuna býður viðskiptavinum sínum tryggingariðgjöld. Tryggingariðgjald er sú upphæð sem einstaklingur eða fyrirtæki greiðir fyrir vátryggingarskírteini; tryggingaiðgjöld eru ýmist greidd í áföngum — mánaðarlega eða hálfsárslega — eða í einni fyrirframgreiðslu áður en trygging hefst.

Við samningagerð við viðskiptavini tekur vátryggingafélag á sig alla ábyrgð ef óhagstæð atvik eiga sér stað sem skaðar það sem það samþykkti að tryggja. Að samþykkja bótaábyrgð þýðir að greiða vátryggðum einstaklingi þegar hann leggur fram lögmæta kröfu.

Á hverju ári taka tryggingafélög á móti tjónum sem gerðar eru vegna vátrygginga sem þau selja. Til dæmis mun vátryggingartaki bílatrygginga sem lendir í slysi leggja fram kröfu til tryggingaaðila sinnar til að fá endurgreitt fyrir tjón sem orðið hefur á bílnum sínum.

Sum tjón, svo sem eignatjón vegna bruna, er auðvelt að meta og leysa fljótt. Annað, eins og vöruábyrgð, er flóknara og getur verið gert upp löngu eftir að vátryggingin er útrunnin.

er fé sem lagt er til hliðar fyrir kröfu sem hefur verið tilkynnt en ekki gerð upp (RBNS) eða stofnað til en ekki tilkynnt (IBNR). Vátryggingafélag mun úthluta tjónavarasjóði á hverja skrá sem passar við þessar lýsingar, sem endurspeglar besta mat þess á endanlega uppgjörsfjárhæð. Útistandandi tjónavarasjóður er tryggingafræðilegt mat þar sem fjárhæðir sem skulda á tiltekna kröfu eru ekki þekktar fyrr en uppgjör.

Tjónaaðlögunaraðili er ábyrgur fyrir því að áætla greiðslufjárhæð. Peningafjárhæð kröfuvarasjóðsins er hægt að reikna út huglægt, með því að nota mat tjónastjórans, eða tölfræðilega, með því að meta fyrri gögn til að spá fyrir um framtíðartap.

Peningar fyrir tjónasjóðinn eru teknir af hluta iðgjaldagreiðslna sem vátryggingartakar greiða í gegnum vátryggingarsamninga sína.

Mikilvægt

Tryggingafræðilegar áætlanir um fjárhæðir sem greiddar verða vegna útistandandi tjóna þarf að meta svo vátryggjandi geti reiknað út hagnað sinn.

Sérstök atriði

Það getur verið erfitt fyrir vátryggingafélög að ákvarða nákvæmlega upphæðina til að leggja til hliðar vegna tjóna. Regluleg endurskoðun hjálpar, þó það þýði ekki að nægilegt fjármagn sé alltaf úthlutað. Verulegt vanmat getur komið sem viðbjóðslegt áfall fyrir fjárfesta, rýrt traust á reikningsskilaaðferðum og vegið að hlutabréfaverði fyrirtækja.

Sérstaklega er erfitt að meta tjón sem hafa verið stofnuð en ekki tilkynnt (IBNR). Til dæmis geta starfsmenn andað að sér asbesti á meðan þeir gegna starfi sínu en gætu ekki lagt fram kröfu fyrr en eftir að hafa verið greindur með sjúkdóm 20 árum eftir að aukaverkunin átti sér stað.

Kröfur Reserve Recording

Útistandandi tjónavarasjóður er bókhaldslegt framlag sem er skráð sem skuld í efnahagsreikningi fyrirtækis. Þær eru flokkaðar sem skuldir vegna þess að þær verða að gera upp á framtíðardegi. Með öðrum orðum eru þær hugsanlegar fjárhagslegar skuldbindingar við vátryggingartaka.

Tjónavarasjóðurinn er lagaður með tímanum eftir því sem hvert mál þróast og nýjar upplýsingar eru sóttar í tjónauppgjörsferlinu. Heildarupphæð fjármuna sem sett eru til hliðar vegna kröfu er summan af væntanlegri uppgjörsfjárhæð og hvers kyns kostnaði sem vátryggjandinn stofnar til í uppgjörsferlinu, svo sem þóknun fyrir tjónaaðlögunaraðila, rannsakendur og lögfræðiaðstoð.

Dæmi um varasjóði

Fyrirtæki A veitir fólki sem býr víðs vegar um Bandaríkin heimilistryggingu. Því miður endar stór stormur með því að eyðileggja mikið af eigninni sem það tryggir í Flórída . Fyrirtæki A veit að það mun fá mikið af tjónum, jafnvel þó að þær hafi ekki verið tilkynntar enn sem komið er, og þar af leiðandi stofnar það tjónavarasjóð, sem leggur peninga til hliðar miðað við áætlanir þess um hversu mikið það telur að það muni líklega þurfa að greiða út.

Hápunktar

Peningar fyrir tjónasjóðinn eru teknir af hluta iðgjaldagreiðslna sem vátryggingartakar greiða á meðan á vátryggingarsamningi stendur.
Útistandandi tjónavarasjóður er tryggingafræðilegt mat, þar sem fjárhæðir sem skulda á tiltekna kröfu eru ekki þekktar fyrr en uppgjör.
Útistandandi tjónavarasjóður er skráður sem skuld í efnahagsreikningi félags.
Tjónavarasjóður er fé sem varið er til framtíðargreiðslu stofnaðra krafna sem enn hafa ekki verið gert upp.