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Patrimonio lordo rettificato

Patrimonio lordo rettificato

Che cos'è la proprietà lorda rettificata?

L'eredità lorda rettificata è il patrimonio netto dell'eredità di una persona deceduta al netto del costo di eventuali debiti in sospeso e delle spese amministrative.

Capire la proprietà lorda rettificata

La massa lorda rettificata è anche il valore su cui vengono riscosse le tasse di successione. Viene utilizzato per determinare la responsabilità dell'imposta fondiaria federale. Ad esempio, i beni considerati parte della proprietà lorda includerebbero qualsiasi proprietà, denaro contante o investimento di proprietà del defunto. Tuttavia, se sull'immobile è dovuta un'ipoteca,. il valore dell'ipoteca verrebbe detratto dal valore dell'eredità. Non ci sono tasse di successione calcolate sui beni che il defunto non possiede.

Anche i conti bancari congiunti ricevono un trattamento fiscale speciale. Se il conto bancario è posseduto congiuntamente con qualcuno diverso dal superstite, allora il cento per cento del valore del conto è tassato a meno che l'altro titolare del conto non possa dimostrare di aver anche versato contributi materiali al conto. Tuttavia, se il titolare del conto congiunto è un beneficiario dell'eredità, il conto congiunto è tassato al cinquanta percento. Lo stesso ragionamento si applica ai conti di altro tipo, come i conti di investimento.

Tenute

La parola proprietà può essere usata per riferirsi al terreno e alle migliorie su una grande proprietà o sulla dimora storica di una famiglia importante. Tuttavia, in termini finanziari, si riferisce a tutto ciò di valore che un individuo possiede, come immobili,. collezioni d'arte, oggetti d'antiquariato, investimenti, assicurazioni e qualsiasi altro bene e diritto. È anche usato per riferirsi al patrimonio netto di una persona. Legalmente, un patrimonio si riferisce al totale delle attività di un individuo meno eventuali passività.

Il valore di un patrimonio personale è di particolare rilevanza in due casi: se il soggetto dichiara fallimento e se il soggetto muore. Quando un singolo debitore dichiara fallimento, la sua proprietà viene valutata per determinare quali dei suoi debiti ci si può ragionevolmente aspettare che paghino. Le procedure fallimentari comportano la stessa rigorosa valutazione legale di un patrimonio che si verifica anche alla morte di un individuo.

Pianificazione

Le proprietà sono più rilevanti alla morte di un individuo. La pianificazione successoria è l'atto di gestione della divisione e dell'eredità di un patrimonio personale. Generalmente, un individuo redige un testamento che spiega le sue intenzioni per la distribuzione del patrimonio alla sua morte. Una persona che riceve beni tramite eredità è chiamata beneficiaria.

Distribuzione immobiliare

Di solito, i beni sono divisi tra i membri della famiglia del defunto. L'eredità rappresenta una parte importante della ricchezza totale del mondo ed è, in parte, responsabile della persistente disuguaglianza di reddito. In parte come risposta alla stagnazione del movimento della ricchezza che si verifica a seguito di un'eredità, la maggior parte dei governi richiede a coloro che sono in fila per un'eredità di pagare una tassa di successione sulla proprietà. Questa tassa può essere grande, costringendo il beneficiario a vendere alcuni dei beni ereditati per pagare il conto fiscale. Negli Stati Uniti, se la maggior parte di un patrimonio viene lasciata a un coniuge oa un ente di beneficenza, l'imposta sulla successione viene generalmente revocata.

Esempio di patrimonio lordo rettificato

Mary è morta nel 2018. Aveva una proprietà di $ 10 milioni. Le detrazioni disponibili, sotto forma di debiti in sospeso (come l'ipoteca sulla sua casa) e costi amministrativi per l'esecuzione dell'eredità, riducono il patrimonio totale a $ 9 milioni. Quella cifra è la sua proprietà lorda rettificata. Il limite totale di esenzione dall'imposta sulla successione federale quell'anno era di $ 11,18 milioni. Poiché la proprietà lorda rettificata di Mary è inferiore a tale cifra, la sua proprietà non deve alcuna tassa al governo federale.

Mette in risalto

  • La proprietà lorda rettificata è il patrimonio netto dei debiti e delle spese amministrative di una persona deceduta.

  • Le tasse sono riscosse sull'eredità lorda rettificata meno il valore di eventuali ipoteche che possono essere presenti nell'eredità.