Backdoor Roth IRA

Che cos'è un Roth IRA backdoor?

Roth IRA backdoor non è un tipo ufficiale di conto pensionistico individuale. Invece, è un nome informale per un metodo complicato utilizzato dai contribuenti ad alto reddito per creare un Roth IRA permanentemente esentasse, anche se i loro redditi superano i limiti che la legge fiscale prescrive per la regolare proprietà dei Roth.

Le società di intermediazione e le società di investimento che offrono sia IRA tradizionali che Roth IRA forniscono assistenza nel portare a termine questa strategia, che fondamentalmente implica la conversione di un IRA tradizionale nella varietà Roth.

Tieni presente che questa non è un'evasione fiscale. Quando trasferisci le attività di un'IRA tradizionale a un'IRA Roth, devi le tasse in quell'anno fiscale su tutti i fondi, nonché sugli utili e sull'apprezzamento delle attività trasferite, che non sono stati tassati in precedenza. Se l'IRA è stata finanziata esclusivamente con contributi deducibili dalle tasse,. l'intero valore dei beni trasferiti sarà tassato. Tuttavia, come con qualsiasi Roth IRA, se segui le regole, non dovresti pagare ulteriori tasse quando ritiri quei soldi.

Comprensione degli IRA Roth Backdoor

Un Roth IRA consente ai contribuenti di mettere da parte qualche migliaio di dollari dai loro guadagni ogni anno in un conto di risparmio pensionistico. Il denaro versato è di dollari al netto delle tasse. Cioè, i fondi sono guadagni che sono stati tassati nell'anno in cui sono stati versati alla Roth IRA.

Un Roth IRA differisce da un tradizionale IRA. L'IRA tradizionale offre al percettore un'agevolazione fiscale immediata perché i contribuenti possono prendere una detrazione fiscale per i loro contributi nell'anno in cui vengono versati e non sono dovute tasse fino a quando il denaro non viene ritirato. Quando vengono effettuati prelievi, di solito dopo il pensionamento, il titolare del conto dovrà pagare le tasse sia sui dollari investiti che sui guadagni.

In alcuni casi, i contribuenti i cui redditi elevati o la cui copertura da parte di un piano pensionistico del datore di lavoro li rendono non idonei a detrarre i contributi IRA contribuiscono invece con fondi al netto delle imposte a un'IRA.

Il problema per i contribuenti ad alto reddito è che le persone che guadagnano sopra un certo importo non sono autorizzate ad aprire o finanziare Roth IRA, comunque secondo le regole regolari. Se il tuo reddito lordo rettificato (MAGI) modificato supera i massimali di legge, fissati nelle sei cifre basse, la legge inizia a eliminare gradualmente l'importo che puoi contribuire. Una volta che il tuo reddito annuo supera una soglia specificata, non puoi partecipare affatto.

Gli IRA tradizionali non hanno limiti di reddito per la partecipazione. E, dal 2010, l' Internal Revenue Service (IRS) non ha limiti di reddito che limitano chi può convertire un IRA tradizionale in un IRA Roth. Di conseguenza, l'IRA Roth backdoor è diventata un'opportunità di pianificazione fiscale per i contribuenti a reddito più elevato che normalmente non potevano contribuire a un'IRA Roth.

I modi in cui funzionano i Roth IRA backdoor sono cambiati nel corso degli anni. Sebbene i fondi IRA trasferiti agli IRA Roth nelle conversioni precedenti al 2018 potessero essere riqualificati come contributi IRA tradizionali prima del 2018, il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017 ha vietato la strategia di riqualificare i fondi convertiti in un Roth IRA a un tradizionale Contributo IRA nelle conversioni emanate dopo il 31.12.2017.

HR 5376, il disegno di legge sull'infrastruttura Build Back Better, include disposizioni che ridurrebbero alcuni vantaggi delle conversioni dell'IRA Roth per tutti i contribuenti a partire dal 2022. Tuttavia, nonostante sia stato approvato dalla Camera dei rappresentanti degli Stati Uniti nel novembre 2021, il disegno di legge sembra essere in fase di stallo al Senato degli Stati Uniti. Sembra che, per ora, i Roth IRA backdoor siano al sicuro.

Come creare una backdoor Roth IRA

Puoi creare una backdoor Roth IRA in uno dei tre modi seguenti:

• Contribuire denaro a un IRA tradizionale esistente e poi trasferire i fondi a un Roth IRA. Oppure puoi trasferire i soldi dell'IRA tradizionale esistente in un Roth, quanto vuoi in una sola volta, anche se è più del limite di contribuzione annuale.

• Converti la tua intera IRA tradizionale in una Roth IRA.

• Se il piano 401(k) della tua azienda consente conversioni, puoi trasferire il tuo account 401(k) su un Roth IRA.

La banca di custodia o l'intermediazione per la tua IRA dovrebbe essere in grado di aiutarti con i meccanismi. Puoi contattare la società di servizi finanziari che gestisce il piano di risparmio previdenziale della tua azienda per sapere se il tuo piano offre questa opportunità.

È consentita una sola conversione Roth IRA all'anno.

Implicazioni fiscali di un Roth IRA backdoor

Tieni presente che in un trasferimento IRA o conversione in un Roth IRA, devi comunque pagare le tasse su qualsiasi denaro nella tua IRA tradizionale che non è già stato tassato. Ad esempio, se contribuisci con $ 6.000 a un'IRA tradizionale, richiedi una detrazione per $ 6.000 sulla tua dichiarazione dei redditi e quindi converti quei soldi in un'IRA Roth, dovrai pagare le tasse sui $ 6.000. Dovrai anche le tasse sui soldi guadagnati dal contributo IRA tra la data in cui è stato contribuito all'IRA tradizionale e la data in cui lo hai convertito in un Roth IRA.

Se effettui contributi al netto delle imposte a un'IRA tradizionale, ovvero contribuisci con fondi non deducibili e tassabili quell'anno, tali importi non saranno tassati al momento del loro trasferimento all'IRA Roth. Ma se la maggior parte dei tuoi contributi IRA sono stati detratti dal tuo reddito e se la tua IRA ha accumulato guadagni o ha effettuato investimenti che si sono apprezzati per un lungo periodo, la maggior parte dei fondi e degli investimenti che converti in un'IRA Roth probabilmente conteranno come tassabile reddito al momento della conversione. Questo potrebbe spingerti in una fascia fiscale più alta in quell'anno. Tuttavia, potresti non dover pagare le tasse su tutti i soldi; si applica una regola pro rata per evitare di tassare gli importi imputabili ai contributi al netto delle imposte.

Inoltre, i fondi che metti nel Roth sono considerati fondi convertiti, non contributi. Ciò significa che devi aspettare cinque anni per avere accesso senza penalità ai tuoi fondi nella tua backdoor Roth IRA se hai meno di 59 anni e mezzo. Tali fondi convertiti differiscono dai normali contributi Roth IRA, che possono essere ritirati in qualsiasi momento senza tasse o sanzioni.

Sul lato positivo, un Roth IRA backdoor ti consente di aggirare i limiti di reddito e di contributo che si applicano ai tradizionali Roth IRA:

• Limiti di reddito Roth IRA: Per il 2021, se il tuo MAGI è di $ 140.000 o superiore e sei single,. o $ 208.000 o superiore e sei sposato o vedovo o vedovo qualificato,. non puoi contribuire a un tradizionale Roth IRA. Questi limiti non si applicano alle conversioni IRA Roth backdoor.

• Limiti di contributo Roth IRA: sia per il 2021 che per il 2022, puoi contribuire con $ 6.000 ogni anno (o $ 7.000 se hai 50 anni o più) a un Roth IRA tradizionale.

Con una conversione IRA Roth backdoor, questi limiti non si applicano.

Vantaggi di un Roth IRA Backdoor

Oltre a aggirare i limiti, perché i contribuenti dovrebbero voler fare i passi extra necessari per fare il ballo backdoor Roth IRA? Ci sono una serie di buoni motivi.

Per prima cosa, gli IRA Roth non hanno richiesto le distribuzioni minime (RMD),. il che significa che i saldi dei conti possono creare una crescita differita dalle tasse finché il titolare del conto è in vita. Puoi prelevare quanto vuoi o poco quanto vuoi, quando vuoi, oppure puoi lasciare tutto ai tuoi eredi.

Un altro motivo è che un contributo Roth backdoor può significare risparmi fiscali significativi nel corso dei decenni perché le distribuzioni Roth IRA, a differenza delle tradizionali distribuzioni IRA, non sono tassabili.

Il vantaggio principale di un Roth IRA backdoor, come con gli IRA Roth in generale, è che si pagano le tasse in anticipo sui fondi al lordo delle imposte convertiti e tutto ciò che è successivo è esentasse. Questo vantaggio fiscale è maggiore se pensi che le aliquote fiscali aumenteranno in futuro o che il tuo reddito imponibile sarà più alto negli anni successivi all'istituzione della tua IRA Roth backdoor di quanto non lo sia ora, specialmente se prevedi di ritirarti dopo un lontano data di pensionamento.

La linea di fondo

Se stai pensando di creare un Roth IRA backdoor, scricchiola i numeri e considera attentamente i pro ei contro, soprattutto se stai convertendo l'intero equilibrio di un IRA tradizionale. Tieni presente che in un trasferimento IRA o conversione in un Roth IRA, devi comunque pagare le tasse su qualsiasi denaro nella tua IRA tradizionale che non è già stato tassato.

Anche in considerazione di ciò, gli IRA Roth backdoor possono avere vantaggi, specialmente per gli alti guadagni. I Roth IRA non hanno RMD, quindi puoi tenerli per sempre e trasmetterli ai tuoi eredi. Un altro motivo è che un contributo Roth backdoor può significare risparmi fiscali significativi nel corso dei decenni perché le distribuzioni Roth IRA, a differenza delle tradizionali distribuzioni IRA, non sono tassabili.

Assicurati solo di sgranocchiare i numeri prima di decidere una strategia Roth IRA backdoor, in modo da comprendere tutte le potenziali conseguenze finanziarie del perseguire questa strada.

Mette in risalto

• Un'IRA Roth backdoor non è un'evasione fiscale, in effetti, potrebbe incorrere in tasse più elevate una volta stabilita, ma l'investitore otterrà i futuri risparmi fiscali di un conto Roth.

• Un Roth IRA backdoor è un modo legale per aggirare i limiti di reddito che normalmente impediscono agli alti redditi di possedere Roth IRA.

• Gli IRA Backdoor Roth non sono un tipo speciale di conto pensionistico individuale. Sono Roth IRA che detengono attività originariamente conferite a un'IRA regolare e successivamente detenute, dopo un trasferimento o una conversione dell'IRA, in un'IRA Roth.

• Sebbene gli IRA Roth backdoor siano stati minacciati dal Build Back Better Act, questo disegno di legge sembra essere bloccato a marzo 2022. Per ora, sembra che gli IRA Roth backdoor siano al sicuro.

FAQ

Un conto pensionistico individuale Roth backdoor (IRA) è legale?

Secondo la legge attuale, un conto pensionistico individuale Roth backdoor (IRA) è legalmente consentito e rispettato dall'Internal Revenue Service (IRS) a condizione che siano soddisfatti i requisiti di legge fiscale. Il disegno di legge sull'infrastruttura Build Back Better, HR 5376, include disposizioni che ridurrebbero alcuni vantaggi delle conversioni dell'IRA Roth per tutti i contribuenti a partire dal 2022. Tuttavia, nonostante sia stato approvato dalla Camera dei rappresentanti degli Stati Uniti il 19 novembre 2021, il disegno di legge ora appare essere in stallo al Senato degli Stati Uniti. Sembra che, per ora, i Roth IRA backdoor siano al sicuro.

Come faccio a configurare un Roth IRA backdoor?

Ci sono tre modi: 1. Puoi mettere soldi in un IRA tradizionale e poi trasferire quei fondi in un Roth IRA (o semplicemente trasferire i fondi esistenti già nell'IRA).1. Puoi convertire l'intera IRA in un Roth IRA.1. Se partecipi a un piano 401 (k) che consente le conversioni, puoi trasferire il tuo 401 (k) (insieme a differimenti e guadagni al lordo delle imposte) in un Roth IRA.

Perché creare una backdoor Roth IRA?

Se guadagni troppi soldi per aprire un Roth IRA, potresti comunque volerlo fare per il vantaggio fiscale di poter eventualmente prelevare fondi senza pagare le tasse sulla distribuzione. Ciò è particolarmente utile se prevedi di essere in una fascia fiscale più elevata in futuro. Se puoi permettertelo, puoi anche lasciare intatta la Roth IRA durante la tua vita e provvedere al suo trasferimento a un erede.