Riserve di adeguamento perdite e perdite agli assicurati' Rapporto di eccedenza
Che cos'è la perdita e l'adeguamento delle riserve al rapporto di eccedenza degli assicurati?
Il rapporto tra le riserve per perdite e aggiustamenti delle perdite e il surplus degli assicurati è il rapporto tra le riserve di un assicuratore accantonate per le perdite non pagate. Ciò può includere anche il costo dell'indagine e l'adeguamento delle perdite alle sue attività dopo aver contabilizzato le passività.
Chiamato anche le riserve al surplus degli assicurati,. il rapporto indica quanto rischio sostiene ciascun dollaro di surplus. Il rapporto è solitamente espresso in percentuale.
Comprensione delle riserve di adeguamento delle perdite e delle perdite rispetto al rapporto di eccedenza degli assicurati
Le compagnie di assicurazione hanno stanziato un fondo a copertura di potenziali passività derivanti da sinistri fatti su polizze da loro sottoscritte. Le riserve si basano su una stima delle perdite che un assicuratore può subire in un periodo di tempo; ciò significa che le riserve potrebbero essere adeguate, oppure le riserve potrebbero non riuscire a coprire le proprie passività. La stima dell'ammontare delle riserve necessarie richiede proiezioni attuariali basate sulle tipologie di polizze sottoscritte.
Gli assicuratori hanno diversi obiettivi durante l'elaborazione di un sinistro: assicurarsi di rispettare i vantaggi contrattuali delineati nelle polizze che sottoscrivono, limitare la prevalenza e l'impatto dei sinistri fraudolenti e realizzare un profitto dai premi che ricevono. Gli assicuratori devono mantenere una riserva sufficientemente elevata per far fronte alle passività previste. Maggiore è il rapporto tra le riserve di perdita e di adeguamento delle perdite rispetto all'eccedenza degli assicurati, più l'assicuratore fa affidamento sull'eccedenza dell'assicurato per coprire le proprie passività potenziali (e maggiore è il rischio di insolvenza). Se il numero e l'entità dei sinistri depositati superano l'importo stimato accantonato nella riserva, l'assicuratore dovrà consumare i suoi profitti per pagare i sinistri.
Le autorità di regolamentazione prestano attenzione alle riserve per perdite e rettifiche di perdite rispetto al rapporto di eccedenza degli assicurati perché è un indicatore di potenziali problemi di solvibilità, soprattutto se il rapporto è elevato. Secondo la National Association of Insurance Commissioners (NAIC), un rapporto inferiore al 200% è considerato accettabile. Se un numero di assicuratori ha rapporti superiori a quelli considerati accettabili, questo potrebbe essere un indicatore del fatto che gli assicuratori potrebbero essere troppo profondi nelle riserve per pagare i profitti.
Il Regulatory Information System (IRIS) della NAIC è una raccolta di strumenti e database analitici di solvibilità progettati per fornire ai dipartimenti assicurativi statali un'analisi della condizione finanziaria degli assicuratori che operano nei rispettivi stati. In molti stati, i consumatori possono anche accedere ai dati IRIS per gli assicuratori che operano lì.
Si noti che questi rapporti possono variare ampiamente di anno in anno; un rapporto elevato non è necessariamente un segno che un assicuratore è o diventerà insolvente.
Riserve di adeguamento perdite e perdite al rapporto di eccedenza degli assicurati nella pratica
Alla fine dell'anno, le compagnie assicurative sono tenute a presentare le proprie informazioni finanziarie alle autorità di regolamentazione delle assicurazioni. Una parte delle segnalazioni presentate comprende le variazioni nel corso dell'esercizio delle riserve per perdite e degli oneri di conguaglio. Potrebbero esserci variazioni anche sull'eccedenza delle polizze di proprietà dell'assicurato (o dell'eccedenza degli assicurati della compagnia). In caso di modifiche alle riserve lorde per perdite e alle spese di adeguamento delle perdite, anche il rapporto della compagnia tra le riserve per perdite e rettifiche alle eccedenze degli assicurati verrebbe adeguato per quell'anno.
Gli assicuratori accantonano questa riserva per coprire le perdite, compresi i costi di valutazione e valutazione dei sinistri. In sostanza, è come il fondo per i giorni di pioggia di una compagnia di assicurazioni. Un consiglio di regolamentazione del governo può decidere di chiudere un'azienda se si scopre che è improbabile che sia in grado di fornire i servizi che ha promesso ai suoi clienti. Mettendo da parte i guadagni attuali per perdite future, le compagnie assicurative si assicurano di poter fornire una copertura per un lungo periodo di tempo. Quando una compagnia di assicurazioni invia le proprie informazioni finanziarie alle autorità di regolamentazione assicurativa, tali autorità le valutano per assicurarsi che possano pagare per i reclami futuri. Il rapporto perdite e rettifiche di perdita rispetto al surplus degli assicurati è un forte indicatore della solvibilità finanziaria di un'azienda.
Mette in risalto
Il rapporto tra le riserve di adeguamento perdite e perdite al surplus degli assicurati è l'importo delle attività che una compagnia di assicurazione ha accantonato per le perdite non pagate.
Se una compagnia di assicurazioni ha un rapporto troppo alto, solitamente espresso in percentuale, può indicare problemi per l'assicuratore; se il numero e l'entità dei sinistri depositati superano l'importo stimato accantonato nella riserva, l'assicuratore dovrà consumare i suoi profitti per pagare i sinistri.
Questo rapporto è in atto per aiutare le autorità di regolamentazione a individuare gli assicuratori che potrebbero fare troppo affidamento sull'uso delle riserve per coprire le perdite.
