Tappion ja tappioiden oikaisuvaraukset vakuutuksenottajille' Ylijäämäsuhde
Mikä on tappio- ja tappio-oikaisuvaraukset vakuutuksenottajien ylijäämäsuhteeseen?
Vahinko- ja vahingonkorvausvastuu vakuutuksenottajien ylijäämäsuhteeseen on vakuutuksenantajan maksamattomien vahinkojen varalta varatun varauksen suhde. Tähän voi sisältyä myös tutkimus- ja oikaisukustannukset omaisuuserien tappioiden varalta velkojen kirjanpidon jälkeen.
jota kutsutaan myös varaukseksi vakuutuksenottajien ylijäämään, osoittaa, kuinka paljon riskiä kukin ylijäämädollari tukee. Suhde ilmaistaan yleensä prosentteina.
Tappioiden ja tappioiden oikaisuvaraukset vakuutuksenottajien ylijäämäsuhteeseen
Vakuutusyhtiöt tekevät varauksen kattamaan mahdollisia velkoja, jotka aiheutuvat vakuutusten myöntämistä vakuutuksista. Varaukset perustuvat arvioon vahingoista, joita vakuutuksenantaja voi kohdata tietyn ajanjakson aikana; Tämä tarkoittaa, että varaukset voivat olla riittävät tai varaukset eivät kata sen velkoja. Tarvittavien varausten määrän arvioiminen edellyttää vakuutusmatemaattisia ennusteita,. jotka perustuvat tehtyihin vakuutuksiin.
Vakuutusyhtiöillä on useita tavoitteita korvausvaatimuksen käsittelyssä: varmistaa, että he noudattavat vakuuttamissaan vakuutuksissa määriteltyjä sopimusetuja, rajoittaa vilpillisten vahinkojen esiintyvyyttä ja vaikutusta sekä saada voittoa saamistaan vakuutusmaksuista. Vakuutuksenantajien on ylläpidettävä riittävän korkeaa varausta ennakoitujen vastuiden kattamiseksi. Mitä suurempi vahinko- ja vahingonkorvausvastuun suhde vakuutuksenottajien ylijäämään, sitä enemmän vakuutuksenantaja on vakuutuksenottajan ylijäämästä kattaakseen mahdolliset vastuunsa (ja sitä suurempi on riski joutua maksukyvyttömäksi). Jos ilmoitettujen korvausten määrä ja laajuus ylittävät varaukseen varatun arvioidun määrän, vakuutuksenantajan on syötävä voittonsa korvausten maksamiseen.
Valvontaviranomaiset kiinnittävät huomiota vakuutuksenottajien ylijäämäasteeseen tappio- ja tappio-oikaisuvarauksiin, koska se on indikaattori mahdollisista vakavaraisuusongelmista – varsinkin jos suhde on korkea. National Association of Insurance Commissionersin (NAIC) mukaan alle 200 prosentin suhdetta pidetään hyväksyttävänä. Jos useiden vakuutuksenantajien suhdeluvut ovat suuremmat kuin mitä pidetään hyväksyttävänä, tämä voi olla osoitus siitä, että vakuutuksenantajat saattavat kurota liian syvälle varauksiin maksaakseen voittoja.
NAIC:n sääntelytietojärjestelmä (IRIS) on kokoelma analyyttisiä vakavaraisuustyökaluja ja tietokantoja, jotka on suunniteltu tarjoamaan osavaltioiden vakuutusosastoille analyysi osavaltioissaan toimivien vakuutusyhtiöiden taloudellisesta tilasta. Monissa osavaltioissa kuluttajat voivat käyttää myös siellä toimivien vakuutusyhtiöiden IRIS-tietoja.
Huomaa, että nämä suhteet voivat vaihdella suuresti vuodesta toiseen; korkea suhdeluku ei välttämättä ole merkki siitä, että vakuutuksenantaja on tai tulee maksukyvyttömäksi.
Tappion ja tappion oikaisuvaraukset vakuutuksenottajien ylijäämäsuhteeseen käytännössä
Vakuutusyhtiöiden on vuoden lopussa toimitettava taloudelliset tietonsa vakuutusviranomaisille. Osa toimitetuista raporteista sisältää muutoksia tappiovarauksiin ja korvausten hoitokuluihin vuoden aikana. Myös vakuutetun omistamien vakuutusten (tai yhtiön vakuutuksenottajien ylijäämän) ylijäämään voi tulla muutoksia. Mikäli tappioiden ja vahingonkorvauskulujen bruttorahastoihin tulee muutoksia, oikaistaan myös yhtiön tappio- ja korvausvastuun suhdetta vakuutuksenottajien ylijäämään kyseiselle vuodelle.
Vakuutuksenantajat varaavat tämän varauksen korvatakseen vahingot, mukaan lukien korvausten arviointi- ja arviointikulut. Pohjimmiltaan se on kuin vakuutusyhtiön sadepäivärahasto. Valtioneuvosto voi päättää yrityksen lakkauttamisesta, jos todetaan, että se ei todennäköisesti pysty tarjoamaan asiakkailleen lupaamiaan palveluja. Varaamalla nykyiset tulot tulevia tappioita varten vakuutusyhtiöt varmistavat, että ne voivat tarjota vakuutusturvaa pitkäksi aikaa. Kun vakuutusyhtiö toimittaa taloudelliset tietonsa vakuutusalan sääntelyviranomaisille, nämä sääntelyviranomaiset arvioivat ne varmistaakseen, että he voivat maksaa tulevista korvausvaatimuksista. Tappio- ja tappio-oikaisuvaraus vakuutuksenottajien ylijäämäsuhteeseen on vahva mittari yrityksen vakavaraisuudesta.
Kohokohdat
Tappionkorvausvastuu vakuutuksenottajien ylijäämäsuhteeseen on vakuutusyhtiön maksamattomien tappioiden varalle varattu omaisuus.
Jos vakuutusyhtiöllä on liian korkea suhdeluku – yleensä prosentteina ilmaistuna – se voi viitata vakuutusyhtiön ongelmiin; Jos ilmoitettujen korvausten määrä ja laajuus ylittävät varaukseen varatun arvioidun määrän, vakuutuksenantajan on syötävä voittonsa korvausten maksamiseen.
Tämän suhdeluvun tarkoituksena on auttaa sääntelijöitä havaitsemaan vakuutuksenantajat, jotka saattavat luottaa liian voimakkaasti rahastojen käyttöön tappioiden kattamiseen.
