Provisions pour sinistres et ajustements aux assurés & #39; Ratio d'excédent

Qu'est-ce que le ratio réserves pour sinistres et ajustement des sinistres sur excédent des assurés ?

Le ratio réserves pour sinistres et ajustement des pertes sur surplus des assurés est le ratio des réserves d'un assureur mises de côté pour les pertes impayées. Cela peut également inclure le coût de l'enquête et l'ajustement des pertes sur ses actifs après comptabilisation des passifs.

Également appelé réserves sur excédent des titulaires de polices,. le ratio indique le niveau de risque que chaque dollar d'excédent supporte. Le rapport est généralement exprimé en pourcentage.

Comprendre les réserves pour sinistres et les provisions pour ajustement des pertes par rapport à l'excédent des assurés

Les compagnies d'assurance constituent une réserve pour couvrir les responsabilités potentielles des réclamations faites sur les polices qu'elles souscrivent. Les réserves sont basées sur une estimation des pertes auxquelles un assureur peut être confronté sur une période de temps ; cela signifie que les réserves pourraient être adéquates, ou que les réserves pourraient ne pas couvrir ses dettes. L'estimation du montant des réserves nécessaires nécessite des projections actuarielles basées sur les types de polices souscrites.

Les assureurs ont plusieurs objectifs lors du traitement d'une réclamation : s'assurer qu'ils respectent les avantages contractuels décrits dans les polices qu'ils souscrivent, limiter la prévalence et l'impact des réclamations frauduleuses et tirer profit des primes qu'ils reçoivent. Les assureurs doivent maintenir une réserve suffisamment élevée pour faire face aux obligations prévues. Plus le ratio des réserves pour sinistres et provisions pour ajustement des sinistres au surplus des assurés est élevé, plus l'assureur dépend du surplus des assurés pour couvrir ses engagements potentiels (et plus il risque de devenir insolvable). Si le nombre et l'étendue des réclamations déposées dépassent le montant estimé mis de côté dans la réserve, l'assureur devra puiser dans ses bénéfices pour payer les réclamations.

Les régulateurs prêtent attention aux provisions pour sinistres et aux provisions pour ajustement des sinistres par rapport au ratio de surplus des assurés, car il s'agit d'un indicateur de problèmes de solvabilité potentiels, en particulier si le ratio est élevé. Selon l' Association nationale des commissaires aux assurances (NAIC), un ratio inférieur à 200 % est considéré comme acceptable. Si un certain nombre d'assureurs ont des ratios supérieurs à ce qui est considéré comme acceptable, cela pourrait indiquer que les assureurs puisent trop profondément dans les réserves pour verser des bénéfices.

système d'information réglementaire (IRIS) de la NAIC est un ensemble d'outils analytiques et de bases de données de solvabilité conçus pour fournir aux services d'assurance des États une analyse de la situation financière des assureurs opérant dans leurs États respectifs. Dans de nombreux États, les consommateurs peuvent également accéder aux données IRIS des assureurs qui y opèrent.

Notez que ces ratios peuvent varier considérablement d'une année à l'autre; un ratio élevé n'est pas nécessairement un signe qu'un assureur est ou deviendra insolvable.

Ratio réserves pour pertes et ajustement des pertes sur excédent des assurés en pratique

À la fin de l'année, les compagnies d'assurance sont tenues de soumettre leurs informations financières aux autorités de réglementation des assurances. Une partie des rapports remis comprend l'évolution des provisions pour sinistres et des frais de règlement des sinistres au cours de l'année. Il peut également y avoir des changements dans l'excédent des polices détenues par l'assuré (ou l'excédent des assurés de la compagnie). En cas de modification des provisions brutes pour sinistres et des frais de règlement des sinistres, le ratio de la société entre les provisions pour sinistres et les provisions pour sinistres et le surplus des assurés serait également ajusté pour cette année-là.

Les assureurs mettent de côté cette réserve pour payer les pertes, y compris les coûts d'évaluation et d'évaluation des sinistres. Essentiellement, c'est comme le fonds pour les mauvais jours d'une compagnie d'assurance. Un organisme gouvernemental de réglementation peut décider de fermer une entreprise s'il s'avère qu'il est peu probable qu'elle soit en mesure de fournir les services qu'elle a promis à ses clients. En mettant de côté les revenus actuels pour les pertes futures, les compagnies d'assurance s'assurent qu'elles peuvent fournir une couverture sur une longue période. Lorsqu'une compagnie d'assurance soumet ses informations financières aux autorités de réglementation des assurances, celles-ci les évaluent pour s'assurer qu'elles peuvent payer les réclamations futures. Le ratio provisions pour sinistres et provisions pour régularisation sur excédent des assurés est un indicateur fort de la solvabilité financière d'une entreprise.

Points forts

• Le ratio réserves pour sinistres et régularisation des sinistres sur surplus des assurés est le montant des actifs qu'une compagnie d'assurance a mis de côté pour les sinistres non payés.

• Si une compagnie d'assurance a un ratio trop élevé, généralement exprimé en pourcentage, cela peut indiquer des problèmes pour l'assureur ; si le nombre et l'étendue des réclamations déposées dépassent le montant estimé mis de côté dans la réserve, l'assureur devra puiser dans ses bénéfices pour payer les réclamations.

• Ce ratio est en place pour aider les régulateurs à repérer les assureurs qui peuvent trop compter sur l'utilisation des réserves pour couvrir les pertes.