Tap og tapsjusteringsreserver til forsikringstakere' Overskuddsforhold
Hva er tap og tapsjusteringsreserver til forsikringstakernes overskuddsforhold?
Taps- og tapsjusteringsreserver i forhold til forsikringstakernes overskuddsgrad er forholdet mellom et forsikringsselskaps reserver som er avsatt til ubetalte tap. Dette kan også inkludere kostnadene ved undersøkelse og justering for tap på eiendelene etter regnskapsføring av forpliktelser.
Også kalt reservene til forsikringstakernes overskudd, indikerer forholdet hvor mye risiko hver dollar med overskudd støtter. Forholdet uttrykkes vanligvis i prosent.
Forstå tap og tapsjusteringsreserver til forsikringstakernes overskuddsforhold
Forsikringsselskaper setter av en reserve for å dekke potensielle forpliktelser fra krav på poliser som de tegner. Reservene er basert på et estimat av tapene et forsikringsselskap kan møte over en periode; dette betyr at reservene kan være tilstrekkelige, eller at reservene ikke kan dekke sine forpliktelser. Å estimere mengden reserver som er nødvendig krever aktuarmessige anslag basert på typene forsikringer som er tegnet.
Forsikringsselskaper har flere mål når de behandler et krav: sikre at de overholder kontraktsfordelene som er skissert i polisene de tegner, begrense utbredelsen og virkningen av uredelige krav og tjene penger på premiene de mottar. Forsikringsselskapene må opprettholde en høy nok reserve for å møte anslåtte forpliktelser. Jo høyere forholdet mellom tap og tapsjusteringsreserver er i forhold til forsikringstakernes overskudd, desto mer avhengig er forsikringsgiveren av forsikringstakers overskudd for å dekke sine potensielle forpliktelser (og jo større risiko har det for å bli insolvent). Dersom antallet og omfanget av innleverte erstatninger overstiger det estimerte beløpet som er satt av i reserven, må forsikringsselskapet spise seg inn i overskuddet for å utbetale erstatninger.
Regulatorer tar hensyn til tap og tapsjusteringsreserver til forsikringstakernes overskuddsgrad fordi det er en indikator på potensielle solvensproblemer - spesielt hvis forholdet er høyt. I følge National Association of In surance Commissioners (NAIC) anses et forhold på mindre enn 200 % som akseptabelt. Hvis en rekke forsikringsselskaper har forholdstall større enn det som anses som akseptabelt, kan dette være en indikator på at forsikringsselskapene kan strekke seg for dypt inn i reservene til å utbetale overskudd.
NAICs Regulatory Information System (IRIS) er en samling av analytiske solvensverktøy og databaser designet for å gi statlige forsikringsavdelinger en analyse av den økonomiske tilstanden til forsikringsselskaper som opererer i sine respektive stater. I mange stater kan forbrukere også få tilgang til IRIS-data for forsikringsselskaper som opererer der.
Merk at disse forholdstallene kan variere mye fra år til år; et høyt forhold er ikke nødvendigvis et tegn på at et forsikringsselskap er eller vil bli insolvent.
Tap og tapsjusteringsreserver til forsikringstakernes overskuddsforhold i praksis
På slutten av året er forsikringsselskaper pålagt å sende inn sin økonomiske informasjon til forsikringsmyndighetene. En del av rapporteringene inkluderer endringer i avsetning for tap og tapsreguleringskostnader i løpet av året. Det kan også forekomme endringer i overskuddet fra forsikringene som eies av forsikrede (eller selskapets forsikringstakers overskudd). Dersom det skjer endringer i brutto avsetninger for tap og tapsreguleringskostnader, vil selskapets forholdstall for tap og tapsreguleringsavsetninger til forsikringstakernes overskudd også bli justert for dette året.
Forsikringsselskapene setter av denne reserven til å betale for tap, inkludert kostnadene ved vurdering og vurdering av skader. I hovedsak er det som et forsikringsselskaps regnværsdagsfond. Et statlig reguleringsråd kan beslutte å legge ned et selskap dersom det blir funnet at det er usannsynlig å kunne yte tjenestene det har lovet sine kunder. Ved å sette av nåværende inntjening for fremtidige tap, sikrer forsikringsselskapene at de kan gi dekning over lang tid. Når et forsikringsselskap sender finansiell informasjon til forsikringsregulatorer, evaluerer disse regulatorene dem for å sikre at de kan betale for fremtidige krav. Taps- og tapsjusteringsreservene til forsikringstakernes overskuddsgrad er en sterk indikator på et selskaps finansielle soliditet.
Høydepunkter
Taps- og tapsreguleringsreserver til forsikringstakernes overskuddsgrad er mengden eiendeler som et forsikringsselskap har satt av til ubetalte tap.
Hvis et forsikringsselskap har et for høyt forhold – vanligvis uttrykt i prosent – kan det indikere problemer for forsikringsselskapet; dersom antallet og omfanget av inngitte erstatninger overstiger det estimerte beløpet som er satt av i reserven, vil forsikringsselskapet måtte spise inn overskuddet for å utbetale erstatninger.
– Dette forholdet er på plass for å hjelpe regulatorer med å oppdage forsikringsselskaper som kan stole for sterkt på bruk av reserver for å dekke tap.
