Förlust- och förlustjusteringsreserver till försäkringstagare' Överskottskvot
Vad är förlust- och förlustjusteringsreserver till försäkringstagarnas överskottskvot?
Skade- och skaderegleringsreserver i förhållande till försäkringstagarnas överskottskvot är förhållandet mellan en försäkringsgivares reserver som avsatts för obetalda förluster. Detta kan också inkludera kostnaden för utredning och justering för förluster på sina tillgångar efter redovisning av skulder.
Även kallat reserver till försäkringstagarnas överskott, visar förhållandet hur mycket risk varje dollar av överskott stödjer. Kvoten uttrycks vanligtvis i procent.
Förstå förlust- och förlustjusteringsreserver till försäkringstagarnas överskottskvot
Försäkringsbolag avsätter en reserv för att täcka potentiella skulder från fordringar på försäkringar som de tecknar. Reserverna baseras på en uppskattning av de förluster som en försäkringsgivare kan drabbas av under en tidsperiod; detta innebär att reserverna kan vara tillräckliga, eller så kan reserverna inte täcka sina skulder. Att uppskatta mängden reserver som är nödvändiga kräver aktuariella prognoser baserade på de typer av försäkringar som tecknas.
Försäkringsbolagen har flera mål när de behandlar ett anspråk: se till att de följer avtalsförmånerna som beskrivs i de försäkringar som de tecknar, begränsa förekomsten och effekten av bedrägliga anspråk och tjäna pengar på premierna de får. Försäkringsgivare måste ha en tillräckligt hög reserv för att möta förväntade skulder. Ju högre förhållandet mellan förlust- och förlustjusteringsreserver är i förhållande till försäkringstagarnas överskott, desto mer beroende är försäkringsgivaren av försäkringstagarnas överskott för att täcka sina potentiella skulder (och desto större risk har den att bli insolvent). Om antalet och omfattningen av ingivna fordringar överstiger det uppskattade belopp som avsatts i reserven, måste försäkringsgivaren äta på sin vinst för att betala ut skador.
Tillsynsmyndigheter uppmärksammar förlust- och förlustjusteringsreserver till försäkringstagarnas överskottskvot eftersom det är en indikator på potentiella solvensproblem – särskilt om förhållandet är högt. Enligt National Association of Insurance Commissioners (NAIC) anses ett förhållande på mindre än 200 % vara acceptabelt. Om ett antal försäkringsgivare har kvoter som är större än vad som anses acceptabelt, kan detta vara en indikator på att försäkringsgivarna kan gå för djupt ner i reserverna för att betala ut vinster.
NAIC:s Regulatory Information System (IRIS) är en samling analytiska solvensverktyg och databaser utformade för att ge statliga försäkringsavdelningar en analys av den finansiella ställningen för försäkringsbolag som verkar inom sina respektive stater. I många stater kan konsumenter också få tillgång till IRIS-data för försäkringsgivare som verkar där.
Observera att dessa förhållanden kan variera kraftigt från år till år; ett högt förhållande är inte nödvändigtvis ett tecken på att en försäkringsgivare är eller kommer att bli insolvent.
Förlust- och förlustjusteringsreserver till försäkringstagarnas överskottskvot i praktiken
I slutet av året är försäkringsbolagen skyldiga att lämna in sin finansiella information till försäkringstillsynsmyndigheterna. En del av de redovisade rapporterna inkluderar förändringar av reserverna för förluster och skaderegleringskostnader under årets lopp. Det kan också ske förändringar av överskottet från de försäkringar som ägs av den försäkrade (eller bolagets försäkringstagares överskott). Om det sker förändringar i bruttoreserven för förluster och skaderegleringskostnader, skulle bolagets förhållande mellan förlust- och skaderegleringsreserver och försäkringstagarnas överskott även justeras för det året.
Försäkringsgivarna avsätter denna reserv för att betala för förluster, inklusive kostnaderna för att bedöma och utvärdera skador. I grund och botten är det som ett försäkringsbolags regndagarsfond. En statlig tillsynsnämnd kan besluta att lägga ned ett företag om det visar sig att det är osannolikt att det kommer att kunna tillhandahålla de tjänster som det har lovat sina kunder. Genom att avsätta nuvarande intäkter för framtida förluster säkerställer försäkringsbolagen att de kan ge täckning under en lång tidsperiod. När ett försäkringsbolag lämnar in sin finansiella information till försäkringstillsynsmyndigheter utvärderar dessa tillsynsmyndigheter dem för att säkerställa att de kan betala för framtida anspråk. Förlust- och förlustjusteringsreserverna till försäkringstagarnas överskottskvot är en stark indikator på ett företags finansiella solvens.
Höjdpunkter
Skaderegleringsreserver till försäkringstagarnas överskottsgrad är den mängd tillgångar som ett försäkringsbolag har avsatt för obetalda förluster.
Om ett försäkringsbolag har en för hög andel – vanligtvis uttryckt i procent – kan det tyda på problem för försäkringsgivaren; om antalet och omfattningen av ingivna fordringar överstiger det uppskattade beloppet som avsatts i reserven, måste försäkringsgivaren äta på sin vinst för att betala ut skador.
Det här förhållandet är på plats för att hjälpa tillsynsmyndigheter att upptäcka försäkringsbolag som kan förlita sig för mycket på användningen av reserver för att täcka förluster.
