Reservas de Perdas e Ajuste de Perdas para Segurados' Razão de Excedente
O que são Reservas de Ajuste de Perdas e Perdas para o Índice de Excedente dos Segurados?
O índice de reservas de perda e ajuste de perdas para o excedente dos segurados é o índice das reservas de uma seguradora reservadas para perdas não pagas. Isso também pode incluir o custo de investigação e ajuste para perdas em seus ativos após a contabilização de passivos.
Também chamado de reservas sobre o superávit dos segurados,. o índice indica quanto risco cada dólar de superávit suporta. A proporção é geralmente expressa em porcentagem.
Entendendo as Reservas de Ajuste de Perdas e Perdas para o Índice de Excedente dos Segurados
As companhias de seguros reservam uma reserva para cobrir possíveis responsabilidades de sinistros feitos em apólices que elas subscrevem. As reservas são baseadas em uma estimativa das perdas que uma seguradora pode enfrentar durante um período de tempo; isso significa que as reservas podem ser adequadas, ou as reservas podem ficar aquém de cobrir suas responsabilidades. A estimativa do montante de reservas necessárias requer projeções atuariais com base nos tipos de apólices subscritas.
As seguradoras têm vários objetivos ao processar um sinistro: garantir que cumpram os benefícios do contrato descritos nas apólices que subscrevem, limitar a prevalência e o impacto de sinistros fraudulentos e lucrar com os prêmios que recebem. As seguradoras devem manter uma reserva alta o suficiente para atender às responsabilidades projetadas. Quanto maior a proporção de reservas para perdas e ajustes de sinistros em relação ao excedente dos segurados, mais a seguradora depende do excedente do segurado para cobrir seus passivos potenciais (e maior o risco de se tornar insolvente). Se o número e a extensão dos sinistros apresentados excederem o valor estimado reservado na reserva, a seguradora terá que consumir seus lucros para pagar os sinistros.
Os reguladores prestam atenção às reservas de perda e ajuste de perdas para o índice de superávit dos segurados porque é um indicador de possíveis problemas de solvência – especialmente se o índice for alto. De acordo com a Associação Nacional de Comissários de Seguros (NAIC), uma proporção inferior a 200% é considerada aceitável. Se várias seguradoras tiverem índices maiores do que o considerado aceitável, isso pode ser um indicador de que as seguradoras podem estar se aprofundando demais nas reservas para pagar os lucros.
O Regulatory Information System (IRIS) do NAIC é uma coleção de ferramentas analíticas de solvência e bancos de dados projetados para fornecer aos departamentos de seguros estaduais uma análise da condição financeira das seguradoras que operam em seus respectivos estados. Em muitos estados, os consumidores também podem acessar os dados IRIS das seguradoras que operam lá.
Observe que esses índices podem variar muito de ano para ano; um índice alto não é necessariamente um sinal de que uma seguradora está ou se tornará insolvente.
Reservas de Ajuste de Perdas e Perdas ao Índice de Excedentes dos Segurados na Prática
No final do ano, as seguradoras são obrigadas a enviar suas informações financeiras aos reguladores de seguros. Parte dos relatórios apresentados inclui alterações das provisões para sinistros e despesas de ajustamento de sinistros ao longo do ano. Também podem ocorrer alterações no excedente das apólices de propriedade do segurado (ou do excedente do segurado da empresa). Se houver mudanças nas provisões brutas para perdas e despesas de ajuste de sinistros, o índice da empresa de provisões para perdas e ajustes de sinistros sobre o excedente dos segurados também seria ajustado para aquele ano.
As seguradoras reservam essa reserva para pagar por perdas, incluindo os custos de avaliação e avaliação de sinistros. Essencialmente, é como o fundo de dias chuvosos de uma companhia de seguros. Um conselho regulador do governo pode decidir fechar uma empresa se descobrir que é improvável que ela seja capaz de fornecer os serviços que prometeu aos seus clientes. Ao reservar os ganhos atuais para perdas futuras, as seguradoras garantem que podem fornecer cobertura por um longo período de tempo. Quando uma companhia de seguros envia suas informações financeiras aos reguladores de seguros, esses reguladores as avaliam para garantir que possam pagar por sinistros futuros. O índice de reserva de perda e ajuste de perda sobre o superávit dos segurados é um forte indicador da solvência financeira de uma empresa.
Destaques
O rácio de reservas de ajustamento de perdas e perdas sobre o excedente dos segurados é o montante de activos que uma companhia de seguros reservou para perdas não pagas.
Se uma seguradora tiver um índice muito alto - geralmente expresso em porcentagem - isso pode indicar problemas para a seguradora; se o número e a extensão dos sinistros apresentados excederem o valor estimado reservado na reserva, a seguradora terá que consumir seus lucros para pagar os sinistros.
Esse índice está em vigor para ajudar os reguladores a identificar seguradoras que podem confiar demais no uso de reservas para cobrir perdas.
