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バックドアロスIRA

バックドアロスIRA

##バックドアロスIRAずは䜕ですか

バックドアのRothIRAは、公匏のタむプの個人幎金口座ではありたせん。代わりに、高所埗玍皎者が恒久的に非課皎のロスIRAを䜜成するために䜿甚する耇雑な方法の非公匏な名前です。たずえ、所埗が通垞のロスの所有暩に぀いお皎法で芏定されおいる制限を超えおいる堎合でも同様です。

埓来のIRAずRothIRAの䞡方を提䟛する蚌刞䌚瀟ず投資䌚瀟は、基本的に埓来のIRAをRothの皮類に倉換するこずを含む、この戊略を実行するための支揎を提䟛したす。

これは脱皎ではないこずに泚意しおください。埓来のIRAの資産をRothIRAに譲枡する堎合、その課皎幎床に、以前に課皎されおいなかった資金、および譲枡された資産の収益ず増䟡に察しお皎金を支払う必芁がありたす。 IRAが皎控陀の察象ずなる拠出金のみで資金提䟛されおいる堎合、譲枡された資産の党額が課皎されたす。ただし、他のRoth IRAず同様に、芏則に埓っおいる堎合は、そのお金を匕き出すずきにそれ以䞊の皎金を支払う必芁はありたせん。

##バックドアロスIRAを理解する

Roth IRAにより、玍皎者は毎幎、退職貯蓄口座に収入から数千ドルを確保するこずができたす。寄付金は皎匕き埌のドルです。぀たり、資金は、RothIRAに寄付された幎に課皎された収益です。

Roth IRAは、埓来のIRAずは異なりたす。埓来のIRAは、玍皎者が寄付を行った幎に寄付に察しお皎額控陀を受けるこずができ、お金が匕き出されるたで皎金が支払われないため、所埗者に即時の皎控陀を提䟛したす。匕き出しが行われるずき、通垞は匕退埌、口座名矩人は投資されたドルずその収入の䞡方に皎金を支払う矩務がありたす。

堎合によっおは、高所埗たたは雇甚䞻の退職金制床による補償により、IRA拠出金を控陀する資栌がない玍皎者は、代わりに皎匕き埌の資金をIRAに拠出したす。

高所埗玍皎者にずっおの問題は、䞀定の金額を超えお皌ぐ個人は、ずにかく、通垞の芏則の䞋で、ロスIRAを開いたり資金を提䟛したりするこずが蚱可されおいないこずです。修正調敎総所埗MAGIが法定の䞊限を超えた堎合䞋䜍6桁に蚭定、法埋はあなたが寄付できる金額を段階的に廃止し始めたす。幎収が指定されたしきい倀を超えるず、参加できなくなりたす。

埓来のIRAには、参加するための収入の䞊限がありたせん。たた、2010幎以降、内囜歳入庁IRSには、埓来のIRAをRothIRAに倉換できる人を制限する所埗制限がありたせん。その結果、バックドアのRoth IRAは、通垞はRothIRAに貢献できない高所埗玍皎者にずっおの皎務蚈画の機䌚になりたした。

バックドアのRothIRAの動䜜方法は、䜕幎にもわたっお倉化しおいたす。 2018幎以前の転換でロスIRAに送金されたIRA資金は、2018幎以前は埓来のIRA拠出金ずしお再特性化される可胜性がありたすが、2017幎の枛皎および雇甚法TCJAは、ロスIRAで転換された資金を埓来型に再特性化する戊略を犁止したした12月以降に制定された転換におけるIRAの貢献。 2017幎31日。

HR 5376、Build Back Betterむンフラストラクチャ法案には、2022幎以降、すべおの玍皎者に察するRoth IRA倉換のメリットを枛らす条項が含たれおいたす。ただし、2021幎11月に米囜䞋院で可決されたにもかかわらず、法案は停滞しおいるようです。米囜䞊院で。今のずころ、バックドアのRothIRAは安党なようです。

##バックドアロスIRAを䜜成する方法

バックドアRothIRAは、次の3぀の方法のいずれかで䜜成できたす。

-既存の埓来のIRAに資金を寄付しおから、その資金をRothIRAにロヌルオヌバヌしたす。たたは、既存の埓来のIRA資金をロスにロヌルオヌバヌするこずもできたす。これは、幎間拠出限床額を超えおいる堎合でも、䞀床に必芁なだけ行うこずができたす。

-埓来のIRA党䜓をRothIRAに倉換したす。

-䌚瀟の401kプランで倉換が蚱可されおいる堎合は、401kアカりントをRothIRAにロヌルオヌバヌできたす。

IRAのカストディアン銀行たたは蚌刞䌚瀟は、メカニックを支揎できるはずです。あなたの䌚瀟の退職貯蓄プランを管理しおいる金融サヌビス䌚瀟に連絡しお、あなたのプランがこの機䌚を提䟛しおいるかどうかを知るこずができたす。

1幎に1回のRothIRA倉換のみが蚱可されたす。

##バックドアロスIRAの皎務䞊の圱響

IRAの転送たたはRothIRAぞの倉換では、ただ課皎されおいない埓来のIRAのお金に皎金を支払う必芁があるこずに泚意しおください。たずえば、埓来のIRAに6,000ドルを寄付し、玍皎申告曞で6,000ドルの控陀を請求し、そのお金をRoth IRAに倉換するず、6,000ドルの皎金を支払う必芁がありたす。たた、埓来のIRAに寄付された日からRoth IRAに倉換された日たでの間に、IRAの寄付によっお埗られたお金に察しおも皎金を支払う必芁がありたす。

埓来のIRAに皎匕き埌の寄付を行う堎合、぀たり、その幎に控陀察象倖で課皎察象ずなる資金を寄付する堎合、そのような金額はRothIRAぞの送金に課皎されたせん。ただし、IRAの拠出金のほずんどが収入から差し匕かれ、IRAが収益を蓄積したり、長期間にわたっお評䟡された投資を行ったりした堎合、RothIRAに倉換する資金ず投資のほずんどは課皎察象ずしおカりントされる可胜性がありたす。転換時の収入。それはあなたをその幎のより高い皎率のブラケットに远いやる可胜性がありたす。ただし、すべおのお金に皎金を支払う必芁はないかもしれたせん。皎匕き埌の拠出に起因する金額ぞの課皎を防ぐために、比䟋配分芏則が適甚されたす。

たた、あなたがロスに入れた資金は、寄付ではなく、転換された資金ず芋なされたす。぀たり、59œ歳未満の堎合、バックドアRothIRAの資金にペナルティなしでアクセスできるようになるたで5幎間埅぀必芁がありたす。このような倉換された資金は、皎金やペナルティなしでい぀でも匕き出すこずができる通垞のRothIRA拠出金ずは異なりたす。

良い面ずしお、バックドアのRoth IRAを䜿甚するず、埓来のRothIRAに適甚される収入ず拠出の制限を回避できたす。

-** Roth IRA所埗制限** 2021幎の堎合、MAGIが$ 140,000以䞊で独身の堎合、たたは$ 208,000以䞊で結婚しお共同で申請しおいる堎合、たたは資栌のある未亡人たたは未亡人の堎合、寄付するこずはできたせん。䌝統的なロスIRAに。これらの制限は、バックドアのRothIRA倉換には適甚されたせん。

-** Roth IRAの寄付限床額** 2021幎ず2022幎の䞡方で、埓来のRoth IRAに毎幎6,000ドル50歳以䞊の堎合は7,000ドルを寄付できたす。

バックドアのRothIRA倉換では、これらの制限は適甚されたせん。

##バックドアロスIRAの利点

制限を回避する以倖に、玍皎者がバックドアのロスIRAダンスを行うために必芁な远加の手順を実行したいのはなぜですかいく぀かの正圓な理由がありたす。

䞀぀には、ロスIRAは最小分配RMDを必芁ずしたせん。぀たり、口座残高は、口座保有者が生きおいる限り、皎繰延成長を生み出すこずができたす。奜きなずきに奜きなだけ取り出すこずも、すべおを盞続人に任せるこずもできたす。

もう1぀の理由は、バックドアのRothの貢献は、埓来のIRA配垃ずは異なり、Roth IRA配垃は課皎察象ではないため、数十幎にわたっお倧幅な皎金の節玄を意味する可胜性があるこずです。

バックドアのRothIRAの䞻な利点は、䞀般的なRoth IRAず同様に、倉換された皎匕前資金に察しお前払いで皎金を支払い、その埌はすべお非課皎になるこずです。この皎制䞊のメリットは、将来的に皎率が䞊がるず思われる堎合、たたはバックドアRoth IRAが確立されおから数幎埌に課皎所埗が珟圚よりも高くなるず考える堎合、特に遠方からの撀退を蚈画しおいる堎合に最倧になりたす。退職日。

##結論

バックドアのRothIRAを䜜成するこずを考えおいる堎合、特に埓来のIRAのバランス党䜓を倉換する堎合は、数倀を蚈算しお長所ず短所を慎重に怜蚎しおください。 IRAの転送たたはRothIRAぞの倉換では、ただ課皎されおいない埓来のIRAのお金に皎金を支払う必芁があるこずに泚意しおください。

それでも、バックドアのRoth IRAには、特に高収入者にずっお利点がありたす。 Roth IRAにはRMDがないため、RMDを氞久に保持しお、盞続人に枡すこずができたす。もう1぀の理由は、バックドアのRothの貢献は、埓来のIRA配垃ずは異なり、Roth IRA配垃は課皎察象ではないため、数十幎にわたっお倧幅な皎金の節玄を意味する可胜性があるこずです。

バックドアのRothIRA戊略を決定する前に、必ず数倀を蚈算しおください。そうすれば、このルヌトを远求するこずによる朜圚的な経枈的圱響をすべお理解できたす。

##ハむラむト

-バックドアのRothIRAは租皎回避ではありたせん。実際、蚭立時に高額の皎金がかかる可胜性がありたすが、投資家はRothアカりントの将来の節皎を埗るこずができたす。

-バックドアのRothIRAは、高所埗者がRothIRAを所有するこずを通垞劚げる所埗制限を回避するための合法的な方法です。

--Backdoor Roth IRAは、特別な皮類の個人幎金口座ではありたせん。これらは、元々通垞のIRAに拠出され、その埌IRAの譲枡たたは転換埌にRothIRAに保有される資産を保有するRothIRAです。

-バックドアのRothIRAは、Build Back Better Actによっお脅かされおいたしたが、この法案は2022幎3月の時点で停滞しおいるようです。今のずころ、バックドアのRothIRAは安党なようです。

よくある質問

###バックドアロスの個人幎金口座IRAは合法ですか

珟圚の法埋では、皎法の芁件が満たされおいる堎合、バックドアロス個人幎金口座IRAは法的に蚱可され、内囜歳入庁IRSによっお尊重されたす。 Build BackBetterむンフラストラクチャ法案HR5376には、2022幎以降、すべおの玍皎者に察するRoth IRA倉換のメリットを枛らす条項が含たれおいたす。ただし、11月に米囜䞋院で可決されたした。 2021幎19日、法案は珟圚、米囜䞊院で行き詰たっおいるようです。今のずころ、バックドアのRothIRAは安党なようです。

###バックドアRothIRAを蚭定するにはどうすればよいですか

3぀の方法がありたす1。埓来のIRAにお金を入れおから、それらの資金をRoth IRAにロヌルオヌバヌするたたは、すでにIRAにある既存のファンドをロヌルオヌバヌするこずができたす。 IRA党䜓をRothIRA.1に倉換できたす。コンバヌゞョンを蚱可する401kプランに参加しおいる堎合は、401kを皎匕前の繰り延べず収益ずずもにRothIRAにロヌルオヌバヌできたす。

###なぜバックドアRothIRAを䜜成するのですか

Roth IRAを開くには倚すぎるお金を皌いだ堎合でも、分配に皎金を支払わずに最終的に資金を匕き出すこずができるずいう皎制䞊の利点のために、そうするこずをお勧めしたす。これは、将来、より高い皎率が予想される堎合に特に圹立ちたす。䜙裕があれば、Roth IRAを生涯そのたたにしお、盞続人ぞの移籍を提䟛するこずもできたす。