Backdoor Roth IRA
Mikä on Backdoor Roth IRA?
Takaoven Roth IRA ei ole virallinen henkilökohtainen eläketili. Sen sijaan se on epävirallinen nimi monimutkaiselle menetelmälle, jota suurituloiset veronmaksajat käyttävät luodakseen pysyvästi verottoman Roth IRA:n, vaikka heidän tulonsa ylittäisivät verolain säännölliselle Roth-omistukselle asettamat rajat.
Välittäjät ja sijoitusyritykset, jotka tarjoavat sekä perinteisiä IRA:ita että Roth IRA:ita, tarjoavat apua tämän strategian toteuttamisessa, mikä tarkoittaa periaatteessa perinteisen IRA:n muuntamista Roth-lajikkeeksi .
Muista, että tämä ei ole veroväistäminen. Kun siirrät perinteisen IRA:n varat Roth IRA:lle, olet verovuonna velkaa veroja kaikista varoista – samoin kuin tuloista ja siirretyn omaisuuden arvonnoususta – joita ei ole verotettu aiemmin. Jos IRA on rahoitettu yksinomaan verovähennyskelpoisilla maksuilla, verotetaan siirretyn omaisuuden koko arvo. Kuitenkin, kuten minkä tahansa Roth IRA:n kanssa, jos noudatat sääntöjä, sinun ei pitäisi olla velkaa muita veroja, kun nostat rahat.
Backdoor Roth IRA:iden ymmärtäminen
Roth IRA sallii veronmaksajien varata muutaman tuhannen dollarin ansioistaan vuosittain eläkesäästötilille. Lahjoitettu raha on dollareita verojen jälkeen. Toisin sanoen varat ovat tuloja, jotka on verotettu sinä vuonna, jolloin ne maksetaan Roth IRA:lle.
Roth IRA eroaa perinteisestä IRA:sta. Perinteinen IRA antaa ansaitsejalle välittömän verohelpotuksen, koska veronmaksajat voivat tehdä verovähennyksen maksuosuuksistaan vuonna, jolloin ne maksetaan, eikä veroja tarvitse maksaa ennen kuin rahat on nostettu. Kun nostoja tehdään, yleensä eläkkeelle jäämisen jälkeen, tilinomistaja on velkaa veroja sekä sijoitetuista dollareista että tuloistaan.
Joissakin tapauksissa veronmaksajat, joiden suuret tulot tai työnantajan eläkesuunnitelman kattavuus tekevät heistä oikeutettuja vähentämään IRA-maksuja, maksavat sen sijaan verojen jälkeisiä varoja IRA:lle.
Suurituloisten veronmaksajien ongelma on, että henkilöt, jotka ansaitsevat yli tietyn summan, eivät saa avata tai rahoittaa Roth IRA:ita - tavanomaisten sääntöjen mukaisesti. Jos muutettu oikaistu bruttotulosi (MAGI) ylittää lakisääteiset enimmäismäärät, jotka on asetettu alhaisina kuusi lukua, laki alkaa poistaa asteittain maksamasi summan. Kun vuositulosi ylittävät tietyn kynnyksen, et voi osallistua ollenkaan.
Perinteisillä IRA:illa ei ole tulokattoja osallistumiselle. Vuodesta 2010 lähtien verohallinnolla (IRS) ei ole ollut tulorajoja, jotka rajoittaisivat sitä, kuka voi muuttaa perinteisen IRA:n Roth IRA:ksi. Tämän seurauksena takaoven Roth IRA:sta on tullut verosuunnittelun mahdollisuus korkeatuloisille veronmaksajille, jotka eivät tavallisesti voisi osallistua Roth IRA:han.
Roth IRA:n takaoven toimintatavat ovat muuttuneet vuosien varrella. Vaikka ennen vuotta 2018 tehdyissä muunnoksissa Roth IRA:lle siirretyt IRA-varat voitiin luonnehtia uudelleen perinteisiksi IRA-maksuiksi ennen vuotta 2018, vuoden 2017 Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) kielsi strategian määrittää Roth IRA:ssa muunnetut varat takaisin perinteiseksi. IRA:n osuus muunnoksissa joulukuun jälkeen. 31. 2017.
HR 5376, Build Back Better infrastruktuurilaki, sisältää määräyksiä, jotka vähentäisivät joitakin Roth IRA -muunnosten etuja kaikille veronmaksajille vuodesta 2022 alkaen. Vaikka Yhdysvaltain edustajainhuone hyväksyi sen marraskuussa 2021, laki näyttää kuitenkin pysähtyneen. Yhdysvaltain senaatissa. Näyttää siltä, että toistaiseksi takaoven Roth IRA: t ovat turvallisia.
Kuinka luoda Backdoor Roth IRA
Voit luoda takaoven Roth IRA:n jollakin kolmesta tavasta:
Lahjoita rahaa olemassa olevaan perinteiseen IRA:han ja siirrä varat sitten Roth IRA:lle. Tai voit siirtää olemassa olevia perinteisiä IRA-rahoja Rothiin – niin paljon kuin haluat kerralla, vaikka se olisi enemmän kuin vuotuinen maksuraja.
Muunna koko perinteinen IRA Roth IRA:ksi.
Jos yrityksesi 401(k)-suunnitelma sallii muunnokset, voit siirtää 401(k)-tilisi Roth IRA:lle.
IRA:n säilytyspankin tai välityksen pitäisi pystyä auttamaan sinua mekaniikassa. Voit ottaa yhteyttä yrityksesi eläkesäästösuunnitelmaa hallinnoivaan rahoituspalveluyritykseen saadaksesi selville, tarjoaako suunnitelmasi tämän mahdollisuuden.
Vain yksi Roth IRA -muunnos vuodessa on sallittu.
Backdoor Roth IRA:n verovaikutukset
Muista, että IRA-siirron tai Roth IRA:n muuntamisen yhteydessä sinun on silti maksettava verot kaikista perinteisessä IRA:ssa olevista rahoista, joita ei ole vielä verotettu. Jos esimerkiksi maksat 6 000 dollaria perinteiselle IRA:lle, pyydät vähennystä 6 000 dollarista veroilmoituksessasi ja muunnat sitten rahat Roth IRA:ksi, olet velkaa veroja 6 000 dollarista. Olet myös velkaa veroja kaikesta rahasta, jonka IRA-avustus ansaitsi perinteiseen IRA:han maksamisen ja sen Roth IRA:n muuntamisen välisenä aikana.
Jos suoritat verojen jälkeen maksuja perinteiselle IRA:lle – eli maksat varoja, jotka eivät ole vähennyskelvollisia ja verollisia kyseisenä vuonna – tällaisia summia ei veroteta siirrettäessä Roth IRA:lle. Mutta jos suurin osa IRA-maksuistasi vähennettiin tuloistasi ja jos IRAsi on kertynyt tuloja tai tehnyt sijoituksia, jotka ovat nousseet pitkän ajan kuluessa, suurin osa varoista ja sijoituksista, jotka muunnat Roth IRA:ksi, lasketaan todennäköisesti verotettaviksi. tulot muuntamishetkellä. Se voi nostaa sinut korkeampaan veroluokkaan sinä vuonna. Sinun ei kuitenkaan välttämättä tarvitse maksaa veroa kaikista rahoista; Pro rata -sääntöä sovelletaan verojen jälkeisiin maksuihin kohdistuvien määrien verottamisen estämiseksi .
Myös Rothiin sijoittamasi varat katsotaan muunnetuiksi varoiksi, ei maksuiksi. Tämä tarkoittaa, että sinun on odotettava viisi vuotta saadaksesi sakkottoman pääsyn takaoven Roth IRA:n varoihin, jos olet alle 59½-vuotias. Tällaiset muunnetut varat eroavat tavallisista Roth IRA -maksuista, jotka voidaan nostaa milloin tahansa ilman veroja tai sakkoja.
Positiivista on, että takaoven Roth IRA:n avulla voit kiertää perinteisiä Roth IRA:ita koskevat tulo- ja maksurajoitukset:
Roth IRA -tulorajat: Vuonna 2021, jos MAGI-summasi on vähintään 140 000 dollaria ja olet sinkku tai vähintään 208 000 dollaria ja olet naimisissa yhteishakuhakemuksella tai kelpuutettu leski,. et voi lahjoittaa perinteiselle Roth IRA:lle. Nämä rajoitukset eivät koske takaoven Roth IRA -muunnoksia.
Roth IRA:n maksurajoitukset: Sekä 2021 että 2022 voit lahjoittaa 6 000 dollaria vuodessa (tai 7 000 dollaria, jos olet vähintään 50-vuotias) perinteiseen Roth IRA:han.
Nämä rajoitukset eivät koske takaoven Roth IRA -muunnoksia.
Backdoor Roth IRA:n edut
Rajojen kiertämisen lisäksi miksi veronmaksajat haluaisivat ottaa ylimääräisiä askeleita takaoven Roth IRA -tanssin tekemiseen? On olemassa useita hyviä syitä.
Ensinnäkin Roth IRA:lla ei ole vaadittuja vähimmäisjakeluja (RMD),. mikä tarkoittaa, että tilisaldot voivat luoda veron lykättyä kasvua niin kauan kuin tilinomistaja on elossa. Voit ottaa pois niin paljon tai vähän kuin haluat, milloin haluat, tai voit jättää kaiken perillisillesi.
Toinen syy on se, että takaoven Roth-maksu voi merkitä merkittäviä verosäästöjä vuosikymmenien aikana, koska Roth IRA -jakelu, toisin kuin perinteiset IRA-jakelut, ei ole veronalaista.
Takaoven Roth IRA:n tärkein etu – kuten Roth IRA:ssa yleensäkin – on, että maksat verot etukäteen muunnetuista ennen veroja varoistasi ja kaikki sen jälkeen on verovapaata. Tämä veroetu on suurin, jos uskot, että verokannat nousevat tulevaisuudessa tai että verotettava tulosi on korkeampi takaoven Roth IRA:n perustamisen jälkeisinä vuosina kuin se on nyt – varsinkin jos aiot vetäytyä pitkän ajan kuluttua. eläkkeelle jäämispäivä.
Bottom Line
Jos aiot luoda takaoven Roth IRA:n, murskaa numerot ja harkitse huolellisesti edut ja haitat, varsinkin jos muunnat perinteisen IRA:n koko saldon. Muista, että IRA-siirrossa tai Roth IRA:ksi muunnettaessa sinun on silti maksettava verot kaikista perinteisessä IRA:ssa olevista rahoista, joita ei ole vielä verotettu.
Siitä huolimatta, että takaoven Roth IRA:lla voi olla etuja - erityisesti suurituloisille. Roth IRA:illa ei ole RMD:itä, joten voit pitää niitä ikuisesti ja siirtää ne perillisillesi. Toinen syy on se, että takaoven Roth-maksu voi merkitä merkittäviä verosäästöjä vuosikymmenien aikana, koska Roth IRA -jakelu, toisin kuin perinteiset IRA-jakelut, ei ole veronalaista.
Varmista vain, että selvität numerot ennen kuin päätät takaoven Roth IRA -strategiasta, jotta ymmärrät kaikki tämän reitin jatkamisen mahdolliset taloudelliset seuraukset.
##Kohokohdat
Takaoven Roth IRA ei ole veroväistelmä – itse asiassa siihen voi kohdistua korkeampia veroja, kun se perustetaan – mutta sijoittaja saa Roth-tilin tulevat verosäästöt.
Takaoven Roth IRA on laillinen tapa kiertää tulorajat, jotka tavallisesti estävät suurituloisia omistamasta Roth IRA:ta.
Backdoor Roth IRA:t eivät ole erityinen henkilökohtainen eläketili. Ne ovat Roth IRA:ita, joilla on omaisuutta, joka on alun perin lahjoitettu tavalliselle IRA:lle ja jota pidettiin myöhemmin IRA:n siirron tai muuntamisen jälkeen Roth IRA:ssa.
Vaikka Build Back Better Act uhkasi takaoven Roth IRA:ita, tämä lakiesitys näyttää pysähtyneen maaliskuussa 2022. Toistaiseksi näyttää siltä, että takaoven Roth IRA:t ovat turvallisia.
##UKK
Onko takaoven Rothin henkilökohtainen eläketili (IRA) laillinen?
Nykyisen lain mukaan takaoven Rothin henkilökohtainen eläketili (IRA) on laillisesti sallittu ja Internal Revenue Service (IRS) noudattaa sitä edellyttäen, että verolain vaatimukset täyttyvät. Build Back Better -infrastruktuurilaki, HR 5376, sisältää määräyksiä, jotka vähentäisivät joitakin Roth IRA -muunnosten etuja kaikille veronmaksajille vuodesta 2022 alkaen. Siitä huolimatta, että Yhdysvaltain edustajainhuone hyväksyi sen marraskuussa. 19. 2021, lakiesitys näyttää nyt pysähtyneen Yhdysvaltain senaatissa. Näyttää siltä, että toistaiseksi takaoven Roth IRA: t ovat turvallisia.
Kuinka perustan takaoven Roth IRA:n?
On kolme tapaa: 1. Voit sijoittaa rahaa perinteiseen IRA:han ja siirtää ne sitten Roth IRA:han (tai vain siirtää olemassa olevia varoja IRA:ssa).1. Voit muuntaa koko IRA:si Roth IRA.1:ksi. Jos osallistut 401(k)-suunnitelmaan, joka sallii konversiot, voit siirtää 401(k)-suunnitelmasi (veroa edeltävien lykkäysten ja tulojen kanssa) Roth IRA:ksi.
Miksi luoda takaoven Roth IRA?
Jos ansaitset liikaa rahaa Roth IRA:n avaamiseksi, saatat silti haluta tehdä niin veroedun vuoksi, koska voit lopulta nostaa varoja maksamatta veroja jakelusta. Tämä on erityisen hyödyllistä, jos odotat olevasi korkeammassa veroluokassa tulevaisuudessa. Jos sinulla on varaa, voit jopa jättää Roth IRA:n koskemattomaksi elämäsi aikana ja huolehtia sen siirtämisestä perilliselle.
