Bagdør Roth IRA

Hvad er en bagdør Roth IRA?

En bagdør Roth IRA er ikke en officiel type individuel pensionskonto. I stedet er det et uformelt navn for en kompliceret metode, der bruges af højindkomstskatteydere til at skabe en permanent skattefri Roth IRA, selvom deres indkomster overstiger de grænser, som skatteloven foreskriver for almindeligt Roth-ejerskab.

Mæglerhuse og investeringsselskaber, der tilbyder både traditionelle IRA'er og Roth IRA'er, yder hjælp til at gennemføre denne strategi, som grundlæggende involverer at konvertere en traditionel IRA til Roth-varianten.

Husk, at dette ikke er en skatteunddragelse. Når du overfører aktiverne fra en traditionel IRA til en Roth IRA, skylder du skat i det skatteår af alle midler - såvel som på indtjening og værdistigning i overførte aktiver - der ikke tidligere er blevet beskattet. Hvis IRA udelukkende er blevet finansieret med skattefradragsberettigede bidrag, vil hele værdien af de overførte aktiver blive beskattet. Men som med enhver Roth IRA, hvis du følger reglerne, så skal du ikke skylde yderligere skat, når du hæver disse penge.

Forstå Backdoor Roth IRA'er

En Roth IRA giver skatteyderne mulighed for at afsætte et par tusinde dollars fra deres indtjening hvert år på en pensionsopsparing. De indbetalte penge er dollars efter skat. Det vil sige, at midlerne er indtjening, der er blevet beskattet i det år, hvor de indbetales til Roth IRA.

En Roth IRA adskiller sig fra en traditionel IRA. Den traditionelle IRA giver lønmodtageren en øjeblikkelig skattelettelse, fordi skatteyderne kan tage et skattefradrag for deres bidrag i det år, hvor de indbetales, og der skal ikke betales skat, før pengene er trukket. Når der foretages udbetalinger, normalt efter pensioneringen, skylder kontohaveren skat af både de investerede dollars og deres indtjening.

I nogle tilfælde bidrager skatteydere, hvis høje indkomster eller dækning af en arbejdsgiverpensionsordning, dem ikke er berettigede til at fratrække IRA-bidrag i stedet for efterskat-midler til en IRA.

Problemet for højindkomstskatteydere er, at personer, der tjener over et vist beløb, ikke har lov til at åbne eller finansiere Roth IRA'er - under de almindelige regler i hvert fald. Hvis din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) overstiger lovbestemte lofter, som er fastsat i de lave seks tal, så begynder loven at udfase det beløb, du kan bidrage med. Når først din årsindkomst overstiger en specificeret grænse, kan du slet ikke deltage.

Traditionelle IRA'er har ikke indkomstlofter for deltagelse. Og siden 2010 har Internal Revenue Service (IRS) ikke haft indkomstgrænser, der begrænser, hvem der kan konvertere en traditionel IRA til en Roth IRA. Som et resultat er bagdøren Roth IRA blevet en mulighed for skatteplanlægning for skatteydere med højere indkomst, som normalt ikke kunne bidrage til en Roth IRA.

Måden, som bagdørs Roth IRA'er fungerer på, har ændret sig gennem årene. Selvom IRA-midler, der blev overført til Roth IRA'er i konverteringer før 2018, kunne omkarakteriseres som traditionelle IRA-bidrag før 2018, forbød Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) fra 2017 strategien med at omkarakterisere midler konverteret i en Roth IRA tilbage til en traditionel IRA-bidrag i konverteringer vedtaget efter dec. 31, 2017.

HR 5376, Build Back Better Infrastructure-lovforslaget, indeholder bestemmelser, der ville reducere nogle fordele ved Roth IRA-konverteringer for alle skatteydere fra og med 2022. På trods af at det blev vedtaget af det amerikanske Repræsentanternes Hus i november 2021, ser lovforslaget ud til at være gået i stå. i det amerikanske senat. Det ser ud til, at bagdørs Roth IRA'er indtil videre er sikre.

Sådan opretter du en Roth IRA bagdør

Du kan oprette en Roth IRA bagdør på en af tre måder:

• Bidrag med penge til en eksisterende traditionel IRA og overfør derefter midlerne til en Roth IRA. Eller du kan overføre eksisterende traditionelle IRA-penge til en Roth - så meget du vil på én gang, selvom det er mere end den årlige bidragsgrænse.

• Konverter hele din traditionelle IRA til en Roth IRA.

• Hvis din virksomheds 401(k)-plan tillader konverteringer, kan du overføre din 401(k)-konto til en Roth IRA.

Depotbanken eller mægleren for din IRA burde kunne hjælpe dig med mekanikken. Du kan kontakte det finansielle servicefirma, der administrerer din virksomheds pensionsopsparingsplan for at finde ud af, om din plan giver denne mulighed.

Kun én Roth IRA-konvertering om året er tilladt.

Skattemæssige konsekvenser af en bagdør Roth IRA

Husk, at i en IRA-overførsel eller konvertering til en Roth IRA, skal du stadig betale skat af penge i din traditionelle IRA, som ikke allerede er blevet beskattet. For eksempel, hvis du bidrager med $6.000 til en traditionel IRA, kræver et fradrag for de $6.000 på din selvangivelse og derefter konverterer disse penge til en Roth IRA, skylder du skat af de $6.000. Du skylder også skat af de penge, som IRA-bidraget har tjent mellem den dato, hvor det blev bidraget til den traditionelle IRA, og den dato, hvor du konverterede det til en Roth IRA.

Hvis du yder bidrag efter skat til en traditionel IRA - det vil sige bidrager med midler, der ikke er fradragsberettigede og skattepligtige det år - vil sådanne beløb ikke blive beskattet ved deres overførsel til Roth IRA. Men hvis de fleste af dine IRA-bidrag blev trukket fra din indkomst, og hvis din IRA har akkumuleret indtjening eller foretaget investeringer, der er steget over en lang periode, så vil de fleste af de midler og investeringer, som du konverterer til en Roth IRA sandsynligvis tælle som skattepligtige indkomst på tidspunktet for omdannelsen. Det kunne sparke dig ind i en højere skatteramme i det år. Dog skal du måske ikke betale skat af alle pengene; der gælder en pro rata -regel for at forhindre beskatning af de beløb, der kan henføres til bidrag efter skat.

Også de midler, du lægger i Roth, betragtes som konverterede midler, ikke bidrag. Det betyder, at du skal vente fem år for at få straffri adgang til dine midler i din bagdør Roth IRA, hvis du er under 59½ år. Sådanne konverterede midler adskiller sig fra almindelige Roth IRA-bidrag, som kan trækkes tilbage til enhver tid uden skatter eller bøder.

På den positive side lader en bagdør Roth IRA dig komme uden om indkomst- og bidragsgrænserne, der gælder for traditionelle Roth IRA'er:

• Roth IRA-indkomstgrænser: For 2021, hvis din MAGI er $140.000 eller højere, og du er single,. eller $208.000 eller højere, og du er gift i fællesskab eller en kvalificeret enke eller enkemand,. så kan du ikke bidrage til en traditionel Roth IRA. Disse grænser gælder ikke for bagdørs Roth IRA-konverteringer.

• Roth IRA-bidragsgrænser: For både 2021 og 2022 kan du bidrage med $6.000 hvert år (eller $7.000, hvis du er 50 år eller ældre) til en traditionel Roth IRA.

Med en bagdør Roth IRA-konvertering gælder disse grænser ikke.

Fordele ved en Backdoor Roth IRA

Bortset fra at komme uden om grænserne, hvorfor skulle skatteyderne ønske at tage de ekstra skridt, der er involveret i at lave bagdøren Roth IRA-dansen? Der er en række gode grunde.

For det første har Roth IRA'er ikke påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er),. hvilket betyder, at kontosaldi kan skabe skatteudskudt vækst, så længe kontohaveren er i live. Du kan tage ud så meget eller så lidt, du vil, når du vil, eller du kan overlade det hele til dine arvinger.

En anden grund er, at et bagdørs Roth-bidrag kan betyde betydelige skattebesparelser gennem årtier, fordi Roth IRA-udlodninger, i modsætning til traditionelle IRA-udlodninger, ikke er skattepligtige.

Den største fordel ved en bagdør Roth IRA - som med Roth IRA'er generelt - er, at du betaler skat på forhånd af dine konverterede før skat-midler, og alt efter det er skattefrit. Denne skattefordel er størst, hvis du tror, at skattesatserne vil stige i fremtiden, eller at din skattepligtige indkomst vil være højere i årene efter, at din bagdør Roth IRA er etableret, end den er nu - især hvis du planlægger at trække dig efter en fjern pensionsdato.

Bundlinjen

Hvis du tænker på at skabe en Roth IRA bagdør, så knas tallene og overvej nøje fordele og ulemper, især hvis du konverterer hele balancen af en traditionel IRA. Husk, at i en IRA-overførsel eller konvertering til en Roth IRA, skal du stadig betale skat af penge i din traditionelle IRA, som ikke allerede er blevet beskattet.

Selv i betragtning af det, kan bagdørs Roth IRA'er have fordele - især for højtlønnede. Roth IRA'er har ikke RMD'er, så du kan beholde dem for evigt og give dem videre til dine arvinger. En anden grund er, at et bagdørs Roth-bidrag kan betyde betydelige skattebesparelser gennem årtier, fordi Roth IRA-udlodninger, i modsætning til traditionelle IRA-udlodninger, ikke er skattepligtige.

Bare sørg for, at du slår tallene sammen, før du beslutter dig for en Roth IRA-strategi, så du forstår alle de potentielle økonomiske konsekvenser af at følge denne rute.

##Højdepunkter

• En bagdør Roth IRA er ikke en skatteundvigelse - faktisk kan den pådrage sig højere skat, når den er etableret - men investoren vil få de fremtidige skattebesparelser på en Roth-konto.

• En bagdørs Roth IRA er en lovlig måde at komme uden om de indkomstgrænser, der normalt forhindrer højtlønnede i at eje Roth IRA'er.

• Backdoor Roth IRA'er er ikke en særlig type individuel pensionskonto. De er Roth IRA'er, der har aktiver, der oprindeligt var bidraget til en almindelig IRA og efterfølgende holdt, efter en IRA-overførsel eller konvertering, i en Roth IRA.

• Selvom bagdørs Roth IRA'er var truet af Build Back Better Act, ser dette lovforslag ud til at være gået i stå i marts 2022. Indtil videre ser det ud til, at bagdørs Roth IRA'er er sikre.

##Ofte stillede spørgsmål

Er en Roth individuel pensionskonto (IRA) lovlig?

I henhold til den nuværende lovgivning er en Roth individuel pensionskonto (IRA) juridisk tilladt og respekteret af Internal Revenue Service (IRS), forudsat at skattelovgivningens krav er opfyldt. Build Back Better Infrastructure-lovforslaget, HR 5376, indeholder bestemmelser, der ville reducere nogle fordele ved Roth IRA-konverteringer for alle skatteydere, der starter i 2022. Men på trods af at det blev vedtaget af det amerikanske Repræsentanternes Hus den nov. 19, 2021, ser lovforslaget nu ud til at være gået i stå i det amerikanske senat. Det ser ud til, at bagdørs Roth IRA'er indtil videre er sikre.

Hvordan konfigurerer jeg en Roth IRA bagdør?

Der er tre måder: 1. Du kan sætte penge ind i en traditionel IRA og derefter rulle disse midler over i en Roth IRA (eller bare rulle eksisterende midler over, der allerede er i IRA).1. Du kan konvertere hele din IRA til en Roth IRA.1. Hvis du deltager i en 401(k)-plan, der tillader konverteringer, kan du rulle dine 401(k) over (sammen med udskydelser før skat og indtjening) til en Roth IRA.

Hvorfor lave en Roth IRA bagdør?

Hvis du tjener for mange penge til at åbne en Roth IRA, vil du måske stadig gøre det for den skattemæssige fordel ved til sidst at være i stand til at hæve penge uden at betale skat af udlodningen. Dette er især nyttigt, hvis du forventer at være i en højere skatteramme i fremtiden. Hvis du har råd til det, kan du endda lade Roth IRA stå uberørt i løbet af din levetid og sørge for dens overførsel til en arving.