Investor's wiki

Bakdør Roth IRA

Bakdør Roth IRA

Hva er en bakdør Roth IRA?

En bakdør Roth IRA er ikke en offisiell type individuell pensjonskonto. I stedet er det et uformelt navn på en komplisert metode som brukes av høyinntektsskattytere for å opprette en permanent skattefri Roth IRA, selv om inntektene deres overstiger grensene som skatteloven foreskriver for vanlig Roth-eierskap.

Meglerhus og verdipapirforetak som tilbyr både tradisjonelle IRAer og Roth IRAer gir hjelp til å gjennomføre denne strategien, som i utgangspunktet innebærer å konvertere en tradisjonell IRA til Roth-varianten.

Husk at dette ikke er en skatteunnvikelse. Når du overfører eiendelene til en tradisjonell IRA til en Roth IRA, skylder du skatt i det skatteåret på alle midler - så vel som på inntjening og verdistigning i overførte eiendeler - som ikke har blitt beskattet tidligere. Hvis IRA har blitt finansiert utelukkende med skattefradragsberettigede bidrag, vil hele verdien av de overførte eiendelene bli skattlagt. Men som med enhver Roth IRA, hvis du følger reglene, bør du ikke skylde ytterligere skatt når du tar ut pengene.

Forstå Backdoor Roth IRAs

En Roth IRA lar skattebetalere sette av noen tusen dollar fra inntektene sine hvert år på en pensjonssparekonto. De innbetalte pengene er dollar etter skatt. Det vil si at midlene er inntekter som har blitt beskattet i året da de er bidratt til Roth IRA.

En Roth IRA skiller seg fra en tradisjonell IRA. Den tradisjonelle IRA gir inntekten en umiddelbar skattelettelse fordi skattebetalerne kan ta et skattefradrag for bidragene det året de blir gjort og ingen skatter skal betales før pengene er trukket ut. Når uttak gjøres, vanligvis etter pensjonering, vil kontoinnehaveren skylde skatt på både investerte dollar og inntekter.

I noen tilfeller, skattytere hvis høye inntekter eller dekning av en arbeidsgivers pensjonsordning gjør dem ikke kvalifisert til å trekke fra IRA-bidrag i stedet bidrar etter skatt til en IRA.

Problemet for høyinntektsskattebetalere er at individer som tjener over et visst beløp ikke har lov til å åpne eller finansiere Roth IRA-er – uansett under de vanlige reglene. Hvis din modifiserte justerte bruttoinntekt (MAGI) overstiger lovbestemte tak, satt i de lave seks tallene, begynner loven å fase ut beløpet du kan bidra med. Når årsinntekten din overstiger en spesifisert terskel, kan du ikke delta i det hele tatt.

Tradisjonelle IRAer har ikke inntektstak for deltakelse. Og siden 2010 har Internal Revenue Service (IRS) ikke hatt inntektsgrenser som begrenser hvem som kan konvertere en tradisjonell IRA til en Roth IRA. Som et resultat har bakdøren Roth IRA blitt en skatteplanleggingsmulighet for skattebetalere med høyere inntekt som vanligvis ikke kunne bidra til en Roth IRA.

Måtene som bakdør Roth IRA-er fungerer på har endret seg gjennom årene. Selv om IRA-midler som ble overført til Roth IRA-er i konverteringer før 2018, kunne karakteriseres som tradisjonelle IRA-bidrag før 2018, forbød Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) fra 2017 strategien med å rekarakterisere midler konvertert i en Roth IRA tilbake til en tradisjonell IRA-bidrag i konverteringer vedtatt etter desember. 31, 2017.

HR 5376, Build Back Better infrastructure-lovforslaget, inkluderer bestemmelser som vil redusere noen fordeler ved Roth IRA-konverteringer for alle skattebetalere fra og med 2022. Til tross for at det ble vedtatt av det amerikanske representantenes hus i november 2021, ser det ut til at lovforslaget har stoppet opp i det amerikanske senatet. Det ser ut til at bakdørs Roth IRA-er foreløpig er trygge.

Hvordan lage en bakdør Roth IRA

Du kan lage en bakdør Roth IRA på en av tre måter:

  • Bidra med penger til en eksisterende tradisjonell IRA og deretter overføre midlene til en Roth IRA. Eller du kan rulle over eksisterende tradisjonelle IRA-penger til en Roth – så mye du vil på en gang, selv om det er mer enn den årlige bidragsgrensen.

  • Konverter hele din tradisjonelle IRA til en Roth IRA.

  • Hvis bedriftens 401(k)-plan tillater konverteringer, kan du overføre 401(k)-kontoen din til en Roth IRA.

Depotbanken eller meglerhuset for din IRA bør kunne hjelpe deg med mekanikken. Du kan kontakte finansfirmaet som administrerer selskapets pensjonsspareplan for å finne ut om planen din gir denne muligheten.

Bare én Roth IRA-konvertering i året er tillatt.

Skattemessige konsekvenser av en Roth IRA bakdør

Husk at i en IRA-overføring eller konvertering til en Roth IRA, må du fortsatt betale skatt på penger i din tradisjonelle IRA som ikke allerede er beskattet. For eksempel, hvis du bidrar med $6000 til en tradisjonell IRA, krever et fradrag for $6000 på selvangivelsen, og deretter konverterer pengene til en Roth IRA, skylder du skatt på $6000. Du vil også skylde skatt på pengene som IRA-bidraget tjente mellom datoen da det ble bidratt til den tradisjonelle IRA og datoen da du konverterte det til en Roth IRA.

Hvis du gir bidrag etter skatt til en tradisjonell IRA - det vil si bidra med midler som ikke er fradragsberettigede og skattepliktige det året - vil slike beløp ikke bli beskattet ved overføring til Roth IRA. Men hvis de fleste av IRA-bidragene dine ble trukket fra inntekten din, og hvis IRAen din har akkumulert inntekter eller gjort investeringer som har økt over en lang periode, vil sannsynligvis de fleste midlene og investeringene du konverterer til en Roth IRA, telle som skattepliktig inntekt på tidspunktet for konverteringen. Det kan gi deg en høyere skatteramme det året. Det kan imidlertid hende du slipper å betale skatt av alle pengene; Det gjelder en forholdsmessig regel for å hindre skattlegging av beløp som kan henføres til bidrag etter skatt.

Midlene du legger inn i Roth anses også som konverterte midler, ikke bidrag. Det betyr at du må vente fem år for å få straffefri tilgang til midlene dine i bakdøren Roth IRA hvis du er under 59½ år. Slike konverterte midler skiller seg fra vanlige Roth IRA-bidrag, som kan trekkes tilbake når som helst uten skatter eller straffer.

På den positive siden lar en bakdør Roth IRA deg komme rundt inntekts- og bidragsgrensene som gjelder for tradisjonelle Roth IRAer:

  • Roth IRA-inntektsgrenser: For 2021, hvis MAGI er $140 000 eller høyere og du er singel,. eller $208 000 eller høyere og du er gift i fellesskap eller en kvalifiserende enke eller enkemann,. så kan du ikke bidra til en tradisjonell Roth IRA. Disse grensene gjelder ikke for bakdørs Roth IRA-konverteringer.

  • Roth IRA-bidragsgrenser: For både 2021 og 2022 kan du bidra med $6000 hvert år (eller $7000 hvis du er 50 år eller eldre) til en tradisjonell Roth IRA.

Med en bakdør Roth IRA-konvertering gjelder ikke disse grensene.

Fordeler med en bakdør Roth IRA

Bortsett fra å komme seg rundt grensene, hvorfor skulle skattebetalere ønske å ta de ekstra skrittene som er involvert i å gjøre bakdøren Roth IRA-dansen? Det er en rekke gode grunner.

For det første har ikke Roth IRA-er påkrevde minimumsfordelinger (RMDs),. noe som betyr at kontosaldoer kan skape skatteutsatt vekst så lenge kontoinnehaveren er i live. Du kan ta ut så mye eller lite du vil, når du vil, eller du kan overlate alt til arvingene dine.

En annen grunn er at et bakdørs Roth-bidrag kan bety betydelige skattebesparelser gjennom tiårene fordi Roth IRA-distribusjoner, i motsetning til tradisjonelle IRA-distribusjoner, ikke er skattepliktige.

Den største fordelen med en bakdør Roth IRA - som med Roth IRA generelt - er at du betaler skatt på forhånd på dine konverterte førskattemidler og alt etter det er skattefritt. Denne skattefordelen er størst hvis du tror at skattesatsene kommer til å stige i fremtiden eller at din skattepliktige inntekt vil være høyere i årene etter at din bakdør Roth IRA er etablert enn den er nå - spesielt hvis du planlegger å trekke deg etter en fjern pensjonsdato.

Bunnlinjen

Hvis du tenker på å lage en bakdørs Roth IRA, bør du se nærmere på tallene og vurdere fordelene og ulempene nøye, spesielt hvis du konverterer hele balansen til en tradisjonell IRA. Husk at i en IRA-overføring eller konvertering til en Roth IRA, må du fortsatt betale skatt på penger i din tradisjonelle IRA som ikke allerede er beskattet.

Selv gitt det, kan bakdørs Roth IRA-er ha fordeler - spesielt for personer med høye inntekter. Roth IRA-er har ikke RMD-er, så du kan holde dem for alltid og gi dem videre til arvingene dine. En annen grunn er at et bakdørs Roth-bidrag kan bety betydelige skattebesparelser gjennom tiårene fordi Roth IRA-distribusjoner, i motsetning til tradisjonelle IRA-distribusjoner, ikke er skattepliktige.

Bare sørg for at du knuser tallene før du bestemmer deg for en bakdør Roth IRA-strategi, slik at du forstår alle de potensielle økonomiske konsekvensene av å følge denne ruten.

##Høydepunkter

  • En bakdør Roth IRA er ikke en skatteunnvikelse - faktisk kan den pådra seg høyere skatt når den er etablert - men investoren vil få fremtidige skattebesparelser på en Roth-konto.

  • En bakdør Roth IRA er en lovlig måte å komme seg rundt inntektsgrensene som normalt hindrer høye inntekter fra å eie Roth IRAer.

  • Backdoor Roth IRA er ikke en spesiell type individuell pensjonskonto. De er Roth IRAer som har eiendeler som opprinnelig bidro til en vanlig IRA og deretter holdt, etter en IRA-overføring eller konvertering, i en Roth IRA.

– Selv om bakdørs Roth-IRA-er ble truet av Build Back Better Act, ser det ut til at denne lovforslaget har stoppet opp i mars 2022. Foreløpig ser det ut til at bakdørs-Roth-IRA-er er trygge.

##FAQ

Er en bakdør Roth individuell pensjonskonto (IRA) lovlig?

I henhold til gjeldende lov er en bakdør Roth individuell pensjonskonto (IRA) juridisk tillatt og respektert av Internal Revenue Service (IRS) forutsatt at skattelovens krav er oppfylt. Build Back Better infrastructure-lovforslaget, HR 5376, inkluderer bestemmelser som vil redusere noen fordeler ved Roth IRA-konverteringer for alle skattebetalere fra og med 2022. Til tross for at det ble vedtatt av det amerikanske representantenes hus nov. 19, 2021, ser det nå ut til at lovforslaget har stoppet opp i det amerikanske senatet. Det ser ut til at bakdørs Roth IRA-er foreløpig er trygge.

Hvordan setter jeg opp en bakdør Roth IRA?

Det er tre måter: 1. Du kan sette penger inn i en tradisjonell IRA og deretter rulle disse midlene over til en Roth IRA (eller bare rulle over eksisterende midler som allerede er i IRA).1. Du kan konvertere hele IRA til en Roth IRA.1. Hvis du deltar i en 401(k)-plan som tillater konverteringer, kan du rulle 401(k) over (sammen med utsettelse før skatt og inntjening) til en Roth IRA.

Hvorfor lage en Roth IRA bakdør?

Hvis du tjener for mye penger til å åpne en Roth IRA, vil du kanskje fortsatt gjøre det for skattefordelen ved å til slutt kunne ta ut penger uten å betale skatt på distribusjonen. Dette er spesielt nyttig hvis du forventer å være i en høyere skatteklasse i fremtiden. Hvis du har råd til det, kan du til og med la Roth IRA stå urørt i løpet av livet ditt og sørge for overføringen til en arving.