Arka Kapı Roth IRA
Arka Kapı Roth IRA Nedir?
Bir arka kapı Roth IRA,. resmi bir bireysel emeklilik hesabı türü değildir. Bunun yerine, gelirleri vergi kanununun normal Roth mülkiyeti için öngördüğü sınırları aşsa bile, yüksek gelirli vergi mükellefleri tarafından kalıcı olarak vergiden muaf bir Roth IRA oluşturmak için kullanılan karmaşık bir yöntemin gayri resmi bir adıdır.
Hem geleneksel IRA'lar hem de Roth IRA'lar sunan aracı kurumlar ve yatırım firmaları, temel olarak geleneksel bir IRA'yı Roth çeşidine dönüştürmeyi içeren bu stratejiyi gerçekleştirmede yardım sağlar.
Bunun bir vergi kaçırma olmadığını unutmayın. Geleneksel bir IRA'nın varlıklarını bir Roth IRA'ya devrettiğinizde, o vergi yılında,. daha önce vergilendirilmemiş olan tüm fonların yanı sıra devredilen varlıklardaki kazançlar ve değer artışları üzerinden vergi borcunuz olur. IRA yalnızca vergiden düşülebilir katkılarla finanse edilmişse, devredilen varlıkların tüm değeri vergilendirilecektir. Ancak, herhangi bir Roth IRA'da olduğu gibi, kurallara uyarsanız, o parayı çekerken başka vergi borcunuz olmaz.
Arka Kapı Roth IRA'larını Anlama
Bir Roth IRA, vergi mükelleflerinin emeklilik tasarruf hesabında her yıl kazançlarından birkaç bin dolar ayırmalarına izin verir. Katkıda bulunulan para vergi sonrası dolardır. Yani, fonlar, Roth IRA'ya katkıda bulundukları yılda vergilendirilen kazançlardır.
Bir Roth IRA, geleneksel bir IRA'dan farklıdır. Geleneksel IRA, kazanana anında vergi indirimi sağlar, çünkü vergi mükellefleri, yapıldıkları yılda katkıları için vergi indirimi alabilir ve para çekilene kadar vergi ödenmez. Para çekme işlemi yapıldığında, genellikle emeklilikten sonra, hesap sahibi hem yatırılan dolarlar hem de kazançları üzerinden vergi ödeyecektir.
Bazı durumlarda, yüksek gelirleri veya bir işveren emeklilik planı kapsamına giren vergi mükellefleri, IRA katkılarını kesintiye uğratmalarını uygun görmezler, bunun yerine vergi sonrası fonları bir IRA'ya katkıda bulunurlar.
Yüksek gelirli vergi mükellefleri için sorun, belirli bir miktarın üzerinde kazanan bireylerin Roth IRA'larını açmasına veya fon sağlamasına izin verilmemesidir - zaten normal kurallar altında. Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz (MAGI),. düşük altı rakamla belirlenen yasal tavanları aşarsa, yasa, katkıda bulunabileceğiniz miktarı aşamalı olarak kaldırmaya başlar. Yıllık geliriniz belirli bir eşiği aştığında, hiçbir şekilde katılamazsınız.
Geleneksel IRA'ların katılım için gelir tavanları yoktur. Ve 2010'dan beri, İç Gelir Servisi (IRS),. geleneksel bir IRA'yı bir Roth IRA'ya dönüştürebilecek kişileri kısıtlayan gelir sınırlarına sahip değildir. Sonuç olarak, arka kapı Roth IRA, normalde bir Roth IRA'ya katkıda bulunamayan yüksek gelirli vergi mükellefleri için bir vergi planlama fırsatı haline geldi.
Arka kapı Roth IRA'larının çalışma biçimleri yıllar içinde değişti. 2018 öncesi dönüşümlerde Roth IRA'lara aktarılan IRA fonları, 2018'den önce geleneksel IRA katkıları olarak yeniden karakterize edilebilmesine rağmen, 2017 tarihli Vergi Kesintileri ve İşler Yasası (TCJA), bir Roth IRA'da dönüştürülen fonların yeniden geleneksel hale getirilmesi stratejisini yasakladı. Aralık'tan sonra yürürlüğe giren dönüşümlerde IRA katkısı. 31, 2017.
HR 5376, Build Back Better altyapı faturası, 2022'den itibaren tüm vergi mükellefleri için Roth IRA dönüşümlerinin bazı faydalarını azaltacak hükümler içeriyor. Ancak, Kasım 2021'de ABD Temsilciler Meclisi'nden geçmesine rağmen, tasarının durduğu görülüyor. ABD Senatosunda. Görünüşe göre, şimdilik, arka kapı Roth IRA'ları güvende.
Arka Kapı Roth IRA Nasıl Oluşturulur
Bir arka kapı Roth IRA'sını üç yoldan biriyle oluşturabilirsiniz:
Mevcut bir geleneksel IRA'ya para bağışlayın ve ardından fonları bir Roth IRA'ya devredin . Veya mevcut geleneksel IRA parasını bir Roth'a aktarabilirsiniz - yıllık katkı limitinden fazla olsa bile, bir kerede istediğiniz kadar.
Tüm geleneksel IRA'nızı bir Roth IRA'ya dönüştürün.
Şirket 401(k) planınız dönüşümlere izin veriyorsa, 401(k) hesabınızı bir Roth IRA'ya devredebilirsiniz.
IRA'nız için saklama bankası veya aracı kurum, mekanik konusunda size yardımcı olabilir. Planınızın bu fırsatı sağlayıp sağlamadığını öğrenmek için şirketinizin emeklilik tasarruf planını yöneten finansal hizmetler firmasıyla iletişime geçebilirsiniz.
Yılda yalnızca bir Roth IRA dönüşümüne izin verilir.
Bir Arka Kapı Roth IRA'nın Vergi Etkileri
Bir IRA transferinde veya bir Roth IRA'ya dönüşümde, geleneksel IRA'nızda henüz vergilendirilmemiş herhangi bir para için hala vergi ödemeniz gerektiğini unutmayın. Örneğin, geleneksel bir IRA'ya 6.000 ABD Doları katkıda bulunursanız, vergi beyannamenizde 6.000 ABD Doları için bir kesinti talep eder ve ardından bu parayı bir Roth IRA'ya dönüştürürseniz, 6.000 ABD Doları üzerinden vergi borcunuz olur. Ayrıca, geleneksel IRA'ya katkıda bulunulan tarih ile bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünüz tarih arasında IRA katkısının kazandığı para ne olursa olsun vergi borcunuz olacaktır.
Geleneksel bir IRA'ya vergi sonrası katkılarda bulunursanız, yani o yıl indirilemeyen ve vergiye tabi olan fonlara katkıda bulunursanız, bu tür tutarlar Roth IRA'ya transferlerinde vergilendirilmez. Ancak, IRA katkılarınızın çoğu gelirinizden düştüyse ve IRA'nız uzun bir süre boyunca değer kazanan kazançlar biriktirdiyse veya yatırımlar yaptıysa, bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünüz fonların ve yatırımların çoğu muhtemelen vergiye tabi olacaktır. Dönüşüm sırasındaki gelir. Bu sizi o yıl daha yüksek bir vergi dilimine sokabilir. Ancak, tüm para için vergi ödemeniz gerekmeyebilir; vergi sonrası katkılara atfedilebilir tutarların vergilendirilmesini önlemek için orantılı bir kural uygulanır.
Ayrıca, Roth'a koyduğunuz fonlar, katkılar değil dönüştürülmüş fonlar olarak kabul edilir. Bu, 59½ yaşın altındaysanız, arka kapı Roth IRA'nızdaki fonlarınıza cezasız erişim sağlamak için beş yıl beklemeniz gerektiği anlamına gelir. Bu tür dönüştürülen fonlar, herhangi bir zamanda vergi veya ceza olmaksızın geri alınabilen normal Roth IRA katkılarından farklıdır.
Olumlu tarafı, bir arka kapı Roth IRA, geleneksel Roth IRA'lar için geçerli olan gelir ve katkı limitlerini aşmanıza izin verir:
Roth IRA Gelir Limitleri: 2021 için, MAGI'niz 140.000 ABD Doları veya daha yüksekse ve bekarsanız veya 208.000 ABD Doları veya üzerindeyseniz ve müşterek başvuruda bulunuyorsanız veya uygun bir dul veya dul iseniz, katkıda bulunamazsınız geleneksel bir Roth IRA'ya. Bu sınırlar, arka kapı Roth IRA dönüşümleri için geçerli değildir.
Roth IRA Katkı Limitleri: Hem 2021 hem de 2022 için, geleneksel bir Roth IRA'ya her yıl 6.000 ABD Doları (veya 50 yaşında veya daha büyükseniz 7.000 ABD Doları) katkıda bulunabilirsiniz.
Bir arka kapı Roth IRA dönüşümü ile bu sınırlar geçerli değildir.
Arka Kapı Roth IRA'nın Avantajları
Sınırları aşmanın yanı sıra, vergi mükellefleri neden arka kapı Roth IRA dansı yapmak için ekstra adımlar atmak istesin ki? Bir dizi iyi sebep var.
Birincisi, Roth IRA'ların gerekli minimum dağıtımları (RMD'ler) yoktur,. bu da hesap bakiyelerinin hesap sahibi hayatta olduğu sürece vergi ertelenmiş büyüme yaratabileceği anlamına gelir. Dilediğiniz zaman, istediğiniz kadar az veya çok alabilir ya da mirasçılarınıza bırakabilirsiniz.
Diğer bir neden ise, geleneksel IRA dağıtımlarının aksine Roth IRA dağıtımlarının vergiye tabi olmaması nedeniyle, arka kapıdan yapılan bir Roth katkısının on yıllar boyunca önemli vergi tasarrufu anlamına gelebilmesidir.
Arka kapılı bir Roth IRA'nın ana avantajı - genel olarak Roth IRA'larda olduğu gibi - dönüştürülmüş vergi öncesi fonlarınız üzerinden vergi ödemeniz ve bundan sonraki her şeyin vergiden muaf olmasıdır. Bu vergi avantajı, gelecekte vergi oranlarının artacağını veya arka kapı Roth IRA'nızın kurulmasından sonraki yıllarda vergiye tabi gelirinizin şimdi olduğundan daha yüksek olacağını düşünüyorsanız, özellikle de uzak bir zamandan sonra geri çekilmeyi planlıyorsanız en iyisidir. emeklilik tarihi.
Alt çizgi
Bir arka kapı Roth IRA oluşturmayı düşünüyorsanız, özellikle geleneksel bir IRA'nın tüm bakiyesini dönüştürüyorsanız, sayıları azaltın ve artıları ve eksileri dikkatlice düşünün. Bir IRA transferinde veya bir Roth IRA'ya dönüşümde, geleneksel IRA'nızda henüz vergilendirilmemiş herhangi bir para için hala vergi ödemeniz gerektiğini unutmayın.
Buna rağmen, arka kapı Roth IRA'ların avantajları olabilir - özellikle yüksek gelirliler için. Roth IRA'ların RMD'leri yoktur, bu yüzden onları sonsuza kadar tutabilir ve mirasçılarınıza aktarabilirsiniz. Diğer bir neden ise, geleneksel IRA dağıtımlarının aksine Roth IRA dağıtımlarının vergiye tabi olmaması nedeniyle, arka kapıdan yapılan bir Roth katkısının on yıllar boyunca önemli vergi tasarrufu anlamına gelebilmesidir.
Bir arka kapı Roth IRA stratejisine karar vermeden önce sayıları kırdığınızdan emin olun, böylece bu rotayı izlemenin tüm olası finansal sonuçlarını anlarsınız.
##Öne çıkanlar
Arka kapılı bir Roth IRA vergi kaçırma değildir - aslında kurulduğunda daha yüksek vergiye tabi olabilir - ancak yatırımcı bir Roth hesabının gelecekteki vergi tasarruflarını elde eder.
Arka kapılı bir Roth IRA, normalde yüksek gelirlilerin Roth IRA'larına sahip olmasını engelleyen gelir sınırlarını aşmanın yasal bir yoludur.
Backdoor Roth IRA'ları, özel bir bireysel emeklilik hesabı türü değildir. Bunlar, başlangıçta normal bir IRA'ya katkıda bulunan ve daha sonra bir IRA transferi veya dönüşümünden sonra bir Roth IRA'da tutulan varlıkları elinde tutan Roth IRA'lardır.
Arka kapı Roth IRA'ları, Build Back Better Act tarafından tehdit edilse de, bu yasa tasarısı Mart 2022 itibariyle durmuş gibi görünüyor. Şimdilik, arka kapı Roth IRA'ları güvende görünüyor.
##SSS
Arka kapı Roth bireysel emeklilik hesabı (IRA) yasal mı?
Mevcut yasaya göre, bir arka kapı Roth bireysel emeklilik hesabına (IRA) yasal olarak izin verilir ve vergi yasası gerekliliklerinin karşılanması koşuluyla İç Gelir Servisi (IRS) tarafından saygı gösterilir. Build Back Better altyapı faturası, HR 5376, 2022'den itibaren tüm vergi mükellefleri için Roth IRA dönüşümlerinin bazı faydalarını azaltacak hükümler içeriyor. Ancak, ABD Temsilciler Meclisi tarafından Kasım'da kabul edilmesine rağmen. 19 Ocak 2021'de, tasarı şimdi ABD Senatosu'nda durmuş görünüyor. Görünüşe göre, şimdilik, arka kapı Roth IRA'ları güvende.
Arka kapı Roth IRA'yı nasıl kurarım?
Üç yol vardır: 1. Geleneksel bir IRA'ya para koyabilir ve daha sonra bu fonları bir Roth IRA'ya aktarabilirsiniz (veya sadece IRA'da bulunan mevcut fonları devredebilirsiniz).1. Tüm IRA'nızı bir Roth IRA.1'e dönüştürebilirsiniz. Dönüşümlere izin veren bir 401(k) planına katılırsanız, 401(k)'nizi (vergi öncesi ertelemeler ve kazançlarla birlikte) bir Roth IRA'ya aktarabilirsiniz.
Neden bir arka kapı Roth IRA oluşturmalısınız?
Bir Roth IRA açmak için çok fazla para kazanırsanız, dağıtım üzerinden vergi ödemeden para çekebilmenin vergi avantajı için yine de bunu yapmak isteyebilirsiniz. Bu, özellikle gelecekte daha yüksek bir vergi diliminde olmayı düşünüyorsanız yararlıdır. Ödeyebileceğinizden, Roth IRA'yı hayatınız boyunca el değmeden bırakabilir ve bir varise transferini sağlayabilirsiniz.
