修正調整総収入（MAGI）
##修正調整総所得（MAGI）とは何ですか？
修正調整総所得（MAGI）という用語は、特定の許容控除および税制上の罰則を考慮した後の個人の調整総所得（AGI）を指します。個人の課税所得を減らし（退職金の拠出を計上するため）、学生ローンの利子控除や児童税控除などの給付の適格性を考慮し、所得の適格性を確立するのに役立つため、理解することが重要な数値です。ベースのメディケイド補償または健康保険補助金。
##修正調整総収入（MAGI）を理解する
、非課税の利息収入の後、および特定の税控除を考慮した後の、世帯のAGIとして定義できます。 Internal Revenue Service（IRS）は、MAGIを使用して、特定の税制上の優遇措置を受ける資格があるかどうかを確認します。 MAGIは特に以下を決定します：
Roth i ndividual retirement account （IRA）に寄付する資格があるレベルを超えていないかどうか
-あなたやあなたの配偶者が401（k）などの退職金制度を利用している場合に、従来のIRA拠出金を控除できるかどうか
-州または連邦の健康保険マーケットプレイスでプランを購入した場合に健康保険の費用を削減するプレミアム税額控除の対象かどうか
いくら稼いだとしても、伝統的なIRAに貢献することができます。通常、IRA拠出額を差し引いて、その課税年度の課税所得を減らすことができます。ただし、MAGIがIRSによって設定された制限を超えており、あなたやあなたの配偶者が退職計画を立てている場合は、納税申告書を提出するときに寄付金を差し引くことはできません。
##特別な考慮事項
###ロスIRA
Roth IRAに貢献するには、MAGIがIRSで指定された制限を下回っている必要があります。所得のしきい値の範囲内にある場合、寄付できる実際の金額もMAGIによって決定されます。 MAGIが許可された制限を超えると、貢献は段階的に廃止されます。
2021年のロスIRAの所得制限は次のとおりです。
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2022年のRothIRAの収入制限の概要は次のとおりです。
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###従来のIRA
許可されている以上の寄付をした場合は、余分な寄付を削除する必要があります。そうしないと、税金のペナルティが発生します。超過分は、IRAに超過額が残っている限り、年間6％の税率で課税されます。
あなたのMAGIとあなたとあなたの配偶者が仕事で退職計画を持っているかどうかは、あなたが伝統的なIRA拠出金を差し引くことができるかどうかを決定します。どちらの配偶者も仕事中の計画でカバーされていない場合、あなたはあなたの寄付限度額まで全額控除を受けることができます。ただし、どちらかの配偶者が仕事をしている場合は、控除額が制限される場合があります。
2021年の従来のIRA収入制限の概要は次のとおりです。
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2022年の従来のIRA所得制限の概要は次のとおりです。
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税法は複雑で定期的に変更されます。 MAGIの把握についてサポートが必要な場合、またはIRAの拠出額と所得制限について質問がある場合は、信頼できる税務専門家に連絡してください。
多くの控除は一般的に使用されていないため、MAGIとAGIは類似しているか、同一である可能性があります。
##MAGIの計算
MAGIの決定は、次の3つのステップのプロセスです。
総収入を計算します。
1.AGIを計算します。
- MAGIを計算するために、特定の控除額を追加し直します。
###総収入を把握する
総収入には、その年に次の収入から得たすべてのものが含まれます。
-離婚または離婚による配偶者への裁判所命令による支払いであるAlimony
-事業収入
-利益のために資産を売却した後のキャピタルゲインまたは実現ゲイン
-配当金。通常、会社の株主への現金支払いです。
-関心
-農場収入
-レンタルおよびロイヤルティ収入
-退職後の収入
- チップ
-賃金
扶養手当の支払いが総収入と見なされない2つのシナリオがあります。 1つ目は、離婚契約が2018年以降に締結された場合です。2つ目は、離婚契約が2019年より前に締結されたが、後でそのような支払いが支払人に控除できないことを明示的に示すように変更された場合です。
総収入はフォーム1040の9行目に表示されます。
###AGIを計算する
AGIは、項目別または標準の控除、免除、およびクレジットが考慮される前に計算された課税対象所得の合計であるため、重要です。それはあなたが様々な税額控除と免税をどのように使うことができるかを指示します。たとえば、AGIは、児童税額控除に対して請求できる金額に影響します。
AGIは、総所得から以下を含む特定の税控除可能な費用を差し引いたものに等しくなります。
-舞台芸術家、予約者、および料金ベースの政府関係者のための特定の事業費
-教育者の費用
自営業税の半分
-健康保険料（自営業の場合）
-医療貯蓄口座（HSA）の寄付
-現役のために移動する軍隊のメンバーの移動費用
-貯蓄の早期撤回に対する罰則
-退職金制度への寄付（IRAおよび自営業の退職金制度への寄付を含む）
-学生ローンの利息
あなたはあなたのAGIを理解するために数学をすることができます。または、フォーム1040の11行目にあります。
###特定の控除を追加し直す
MAGIを見つけるには、AGIを取得して追加し直します。
-IRAの寄付と課税対象の社会保障の支払いのために取った控除
-学生ローンの利息のために取った控除
-授業料と手数料の控除
-自営業税の半分
-除外された外国所得
-高等教育費の支払いに使用されるEE貯蓄債券からの利子
-パートナーシップからの損失
-受動的な収入または損失
-レンタル損失
-養子縁組費用の除外
##ハイライト
-MAGIを見つけるには、いくつかの数値を計算する必要がありますが、税務準備ソフトウェアを使用すると、この作業が簡単になります。
-修正された調整済み総収入は、特定の税控除およびクレジットのAGIを調整します。
-MAGIは、適格な退職金口座への寄付など、特定のプログラムの資格を変更する場合があります。
＃＃ よくある質問
MAGIとAGIを同じにすることはできますか？
はい、MAGIとAGIは同じにすることができます。多くの人にとって、MAGIを計算するためにAGIに追加し直す必要のある控除のリストは関係ありません。たとえば、外国で収入を得ていない人は、その控除を使用する理由がなく、AGIに追加する収入もありません。
MAGIはどのような目的に役立ちますか？
IRSは、MAGIを使用して、特定の税プログラムおよび給付の対象となるかどうかを判断します。たとえば、RothIRAの寄付の許容額を決定するのに役立ちます。 MAGIを知っていると、これらのプログラムや他のプログラムに過度に貢献すると、利息の支払いや罰金が科せられる可能性があるため、税金の罰則に直面することを回避するのにも役立ちます。 MAGIは、Health Insurance Marketplaceで利用可能な助成保険プランなど、特定の政府プログラムの適格性を判断することもできます。
###修正調整総収入を計算するにはどうすればよいですか？
MAGIの計算は比較的簡単です。これを行うには、調整済み総所得（AGI）を計算してから、内国歳入庁によって指定された、状況に適用される控除額を加算します。これらの控除の例には、外国からの収入、特定の貯蓄債券からの利息、および子の養子縁組に関連する費用が含まれます。 MAGIにはこれらの控除額の加算が含まれるため、MAGIは常にAGI以上になります。 MAGIを計算するには：-すべてのソースからの総収入を合計します。-総収入の「調整」のリストを確認し、総収入から適格なものを差し引きます。リストはスケジュール1の1040フォームにあります。-結果の番号はAGIです。-資格のある控除額を追加し直します。これらには、学生ローンの利息や個人の退職金口座への寄付が含まれる場合があります。-結果の数値はMAGIです。
