مستتر روث إيرا
ما هو الباب الخلفي روث الجيش الجمهوري الايرلندي؟
Roth IRA المستتر نوعًا رسميًا من حسابات التقاعد الفردي. بدلاً من ذلك ، إنه اسم غير رسمي لطريقة معقدة يستخدمها دافعو الضرائب ذوو الدخل المرتفع لإنشاء Roth IRA معفاة من الضرائب بشكل دائم ، حتى لو تجاوزت دخولهم الحدود التي ينص عليها قانون الضرائب لملكية روث العادية.
تقدم شركات السمسرة والشركات الاستثمارية التي تقدم كلاً من IRAs التقليدي و Roth IRAs المساعدة في تنفيذ هذه الإستراتيجية ، والتي تتضمن أساسًا تحويل IRA التقليدي إلى مجموعة Roth.
ضع في اعتبارك أن هذه ليست مراوغة ضريبية. عندما تقوم بتحويل أصول الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي إلى Roth IRA ، فأنت مدين بالضرائب في تلك السنة الضريبية على أي أموال - وكذلك على الأرباح والتقدير في الأصول المنقولة - التي لم يتم فرض ضرائب عليها من قبل. إذا تم تمويل حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي فقط من خلال مساهمات معفاة من الضرائب ، فسيتم فرض ضريبة على القيمة الكاملة للأصول المنقولة. ومع ذلك ، كما هو الحال مع أي Roth IRA ، إذا اتبعت القواعد ، فلا يجب عليك دفع ضرائب إضافية عند سحب هذه الأموال.
فهم Backdoor Roth IRAs
يسمح Roth IRA لدافعي الضرائب بتخصيص بضعة آلاف من الدولارات من أرباحهم كل عام في حساب مدخرات التقاعد. الأموال المساهمة هي دولارات بعد خصم الضرائب. أي أن الأموال عبارة عن أرباح تم فرض ضرائب عليها في العام عندما تم المساهمة بها في Roth IRA.
يختلف Roth IRA عن IRA التقليدي. يمنح حساب IRA التقليدي للمكسب تخفيضًا ضريبيًا فوريًا لأن دافعي الضرائب يمكنهم الحصول على خصم ضريبي لمساهماتهم في السنة التي يتم فيها دفع الضرائب ولا تكون هناك ضرائب مستحقة حتى يتم سحب الأموال. عندما يتم إجراء عمليات سحب ، عادة بعد التقاعد ، فإن صاحب الحساب سوف يدين بضرائب على كل من الدولارات المستثمرة وأرباحه.
في بعض الحالات ، فإن دافعي الضرائب الذين يتمتعون بدخل مرتفع أو تغطية من خلال خطة تقاعد صاحب العمل تجعلهم غير مؤهلين لخصم مساهمات الجيش الجمهوري الأيرلندي بدلاً من المساهمة بأموال بعد الضرائب في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي.
تكمن مشكلة دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع في أن الأفراد الذين يكسبون أكثر من مبلغ معين لا يُسمح لهم بفتح أو تمويل Roth IRAs - بموجب القواعد العادية ، على أي حال. إذا كان دخلك الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) يتجاوز السقوف القانونية ، المحددة في الأرقام الستة المنخفضة ، فإن القانون يبدأ بالتخلص التدريجي من المبلغ الذي يمكنك المساهمة به. بمجرد أن يتجاوز دخلك السنوي حدًا معينًا ، لا يمكنك المشاركة على الإطلاق.
ليس لدى IRAs التقليدي سقوف دخل للمشاركة. ومنذ عام 2010 ، لم يكن لدى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) حدود دخل تقيد من يمكنه تحويل IRA التقليدي إلى Roth IRA. نتيجة لذلك ، أصبح الباب الخلفي Roth IRA فرصة للتخطيط الضريبي لدافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع الذين لا يمكنهم عادةً المساهمة في Roth IRA.
الطرق التي يعمل بها Roth IRAs المستتر قد تغيرت على مر السنين. على الرغم من أن أموال IRA التي تم تحويلها إلى Roth IRAs في التحويلات قبل 2018 يمكن إعادة توصيفها كمساهمات IRA التقليدية قبل 2018 ، فقد حظر قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) لعام 2017 استراتيجية إعادة توصيف الأموال المحولة في Roth IRA إلى التقليدية. مساهمة IRA في التحويلات التي تم تفعيلها بعد 31 ديسمبر 2017.
HR 5376 ، مشروع قانون إعادة بناء بنية تحتية أفضل ، يتضمن أحكامًا من شأنها أن تقلل بعض فوائد تحويلات Roth IRA لجميع دافعي الضرائب بدءًا من عام 2022. ومع ذلك ، على الرغم من تمريره من قبل مجلس النواب الأمريكي في نوفمبر 2021 ، يبدو أن مشروع القانون قد توقف في مجلس الشيوخ الأمريكي. يبدو ، في الوقت الحالي ، أن الباب الخلفي Roth IRAs آمن.
كيفية إنشاء Backdoor Roth IRA
يمكنك إنشاء باب خلفي Roth IRA بإحدى الطرق الثلاث:
المساهمة بالمال في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي الحالي ثم تحويل الأموال إلى Roth IRA . أو يمكنك تحويل أموال الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدية الحالية إلى روث - بالقدر الذي تريده في وقت واحد ، حتى لو كانت أكثر من حد المساهمة السنوية.
قم بتحويل IRA التقليدي بالكامل إلى Roth IRA.
إذا كانت خطة شركتك 401 (ك) تسمح بالتحويلات ، فيمكنك نقل حسابك 401 (ك) إلى Roth IRA.
يجب أن يكون البنك الوصي أو الوساطة لحساب IRA الخاص بك قادرًا على مساعدتك في الآليات. يمكنك الاتصال بشركة الخدمات المالية التي تدير خطة مدخرات التقاعد لشركتك لمعرفة ما إذا كانت خطتك توفر هذه الفرصة.
يُسمح بتحويل واحد فقط من Roth IRA في السنة.
الآثار الضريبية للباب الخلفي Roth IRA
ضع في اعتبارك أنه في تحويل IRA أو التحويل إلى Roth IRA ، ما زلت بحاجة إلى دفع ضرائب على أي أموال في IRA التقليدية الخاصة بك لم يتم فرض ضرائب عليها بالفعل. على سبيل المثال ، إذا ساهمت بمبلغ 6000 دولار في حساب IRA التقليدي ، وطالبت بخصم 6000 دولار على إقرارك الضريبي ، ثم حولت تلك الأموال إلى Roth IRA ، فسوف تدين بضرائب على 6000 دولار. ستدين أيضًا بضرائب على أي أموال حصلت عليها مساهمة IRA بين تاريخ المساهمة في IRA التقليدي وتاريخ تحويلها إلى Roth IRA.
إذا قمت بتقديم مساهمات بعد خصم الضرائب إلى IRA التقليدي - أي المساهمة بأموال غير قابلة للخصم والخاضعة للضريبة في ذلك العام - فلن يتم فرض ضرائب على هذه المبالغ عند تحويلها إلى Roth IRA. ولكن إذا تم خصم معظم مساهمات IRA الخاصة بك من دخلك ، وإذا كان لدى IRA الخاص بك أرباحًا متراكمة أو قام باستثمارات ارتفعت قيمتها على مدى فترة طويلة ، فمن المحتمل أن يتم احتساب معظم الأموال والاستثمارات التي تقوم بتحويلها إلى Roth IRA على أنها خاضعة للضريبة الدخل وقت التحويل. يمكن أن يدفعك ذلك إلى شريحة ضريبية أعلى في ذلك العام. ومع ذلك ، قد لا تضطر إلى دفع ضريبة على جميع الأموال ؛ تطبق قاعدة تناسبية لمنع فرض ضرائب على المبالغ المنسوبة للمساهمات بعد الضرائب.
أيضًا ، تعتبر الأموال التي تضعها في Roth أموالًا محولة وليست مساهمات. هذا يعني أنه يجب عليك الانتظار لمدة خمس سنوات حتى تتمكن من الوصول بدون عقوبة إلى أموالك في بابك الخلفي Roth IRA إذا كان عمرك أقل من 59 عامًا. تختلف هذه الأموال المحولة عن مساهمات Roth IRA العادية ، والتي يمكن سحبها في أي وقت دون ضرائب أو غرامات.
على الجانب الإيجابي ، يتيح لك الباب الخلفي Roth IRA الالتفاف حول حدود الدخل والمساهمة التي تنطبق على Roth IRAs التقليدية:
** حدود دخل Roth IRA: ** بالنسبة لعام 2021 ، إذا كان MAGI الخاص بك هو 140،000 دولار أمريكي أو أكثر وكنت أعزبًا ، أو 208،000 دولار أمريكي أو أكثر وكنت متزوجًا أو متزوجًا أو أرملًا مؤهلًا أو أرملًا ، فلا يمكنك المساهمة لروث إيرا التقليدية. لا تنطبق هذه الحدود على مستتر تحويلات Roth IRA.
** حدود مساهمة Roth IRA: ** لكل من 2021 و 2022 ، يمكنك المساهمة بمبلغ 6000 دولار كل عام (أو 7000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر) في Roth IRA التقليدي.
مع تحويل Roth IRA الخلفي ، لا تنطبق هذه الحدود.
مزايا Backdoor Roth IRA
بصرف النظر عن تجاوز الحدود ، لماذا يرغب دافعو الضرائب في اتخاذ الخطوات الإضافية التي ينطوي عليها القيام برقصة Roth IRA الخلفية؟ هناك عدد من الأسباب الوجيهة.
واحد ، ليس لدى Roth IRAs الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) ، مما يعني أن أرصدة الحسابات يمكن أن تخلق نموًا مؤجلًا للضرائب طالما أن صاحب الحساب على قيد الحياة. يمكنك أن تأخذ الكثير أو القليل كما تريد ، عندما تريد ، أو يمكنك ترك كل شيء لورثتك.
سبب آخر هو أن مساهمة روث الخلفية يمكن أن تعني وفورات ضريبية كبيرة على مدى عقود لأن توزيعات روث إيرا ، على عكس توزيعات إيرا التقليدية ، غير خاضعة للضريبة.
الميزة الرئيسية لـ Roth IRA - كما هو الحال مع Roth IRA بشكل عام - هي أنك تدفع ضرائب مقدمًا على أموالك المحولة قبل خصم الضرائب وكل شيء بعد ذلك يكون معفى من الضرائب. تكون هذه الميزة الضريبية أكبر إذا كنت تعتقد أن معدلات الضرائب سترتفع في المستقبل أو أن دخلك الخاضع للضريبة سيكون أعلى في السنوات التي تلي إنشاء بابك الخلفي Roth IRA عما هو عليه الآن - خاصة إذا كنت تخطط للانسحاب بعد فترة طويلة تاريخ التقاعد.
الخط السفلي
إذا كنت تفكر في إنشاء باب خلفي لـ Roth IRA ، فقم بسحق الأرقام وفكر جيدًا في الإيجابيات والسلبيات ، خاصةً إذا كنت تقوم بتحويل الرصيد الكامل لـ IRA التقليدي. ضع في اعتبارك أنه في تحويل IRA أو التحويل إلى Roth IRA ، ما زلت بحاجة إلى دفع ضرائب على أي أموال في IRA التقليدية الخاصة بك لم يتم فرض ضرائب عليها بالفعل.
حتى مع أخذ ذلك في الاعتبار ، يمكن أن تتمتع أجهزة Roth IRAs الخلفية بمزايا - خاصة لأصحاب الدخل المرتفع. Roth IRAs ليس لديها RMDs ، لذلك يمكنك الاحتفاظ بها إلى الأبد ونقلها إلى ورثتك. سبب آخر هو أن مساهمة روث الخلفية يمكن أن تعني وفورات ضريبية كبيرة على مدى عقود لأن توزيعات روث إيرا ، على عكس توزيعات إيرا التقليدية ، غير خاضعة للضريبة.
فقط تأكد من تحليل الأرقام قبل أن تقرر استراتيجية Roth IRA ذات الباب الخلفي ، حتى تفهم جميع العواقب المالية المحتملة لمتابعة هذا الطريق.
يسلط الضوء
إن Roth IRA الخلفي ليس تهربًا ضريبيًا - في الواقع ، قد يتكبد ضرائب أعلى عند إنشائه - لكن المستثمر سيحصل على مدخرات ضريبية مستقبلية لحساب روث.
الباب الخلفي لـ Roth IRA هو وسيلة قانونية للالتفاف حول حدود الدخل التي تمنع عادةً أصحاب الدخل المرتفع من امتلاك Roth IRAs.
Backdoor Roth IRAs ليست نوعًا خاصًا من حسابات التقاعد الفردية. هم Roth IRAs الذين يمتلكون أصولًا ساهمت في الأصل في IRA العادي وتم الاحتفاظ بها لاحقًا ، بعد نقل IRA أو تحويلها ، في Roth IRA.
على الرغم من تهديد Roth IRAs من قبل قانون إعادة البناء الأفضل ، يبدو أن هذا القانون قد توقف اعتبارًا من مارس 2022. في الوقت الحالي ، يبدو أن Roth IRAs الخلفي آمن.
التعليمات
هل حساب تقاعد روث الفردي (IRA) مستتر قانوني؟
بموجب القانون الحالي ، يُسمح قانونًا بحساب تقاعد Roth الفردي (IRA) الخلفي وتحترمه دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) بشرط استيفاء متطلبات قانون الضرائب. يتضمن مشروع قانون إعادة بناء بنية تحتية أفضل ، HR 5376 ، أحكامًا من شأنها تقليل بعض فوائد تحويلات Roth IRA لجميع دافعي الضرائب بدءًا من عام 2022. ومع ذلك ، على الرغم من تمريره من قبل مجلس النواب الأمريكي في 19 نوفمبر 2021 ، يظهر مشروع القانون الآن قد تعثرت في مجلس الشيوخ الأمريكي. يبدو ، في الوقت الحالي ، أن الباب الخلفي Roth IRAs آمن.
كيف أقوم بإعداد باب خلفي لـ Roth IRA؟
هناك ثلاث طرق: 1. يمكنك وضع الأموال في حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي ثم تحويل هذه الأموال إلى Roth IRA (أو مجرد تحويل الأموال الموجودة بالفعل في الجيش الجمهوري الإيرلندي). يمكنك تحويل IRA الخاص بك بالكامل إلى Roth IRA. إذا كنت مشتركًا في خطة 401 (ك) تسمح بالتحويلات ، فيمكنك تحويل 401 (ك) (جنبًا إلى جنب مع تأجيلات وأرباح ما قبل الضريبة) إلى Roth IRA.
لماذا إنشاء باب خلفي Roth IRA؟
إذا كسبت الكثير من المال لفتح Roth IRA ، فقد لا تزال ترغب في القيام بذلك للحصول على ميزة ضريبية تتمثل في القدرة في النهاية على سحب الأموال دون دفع ضرائب على التوزيع. هذا مفيد بشكل خاص إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى في المستقبل. إذا كنت تستطيع تحمل تكاليف ذلك ، يمكنك حتى ترك Roth IRA دون أن تمس خلال حياتك وتزويدها بنقلها إلى وريث.
