Pintu belakang Roth IRA
Apakah itu IRA Roth Pintu Belakang?
Roth IRA pintu belakang bukan jenis rasmi akaun persaraan individu. Sebaliknya, ia adalah nama tidak rasmi untuk kaedah rumit yang digunakan oleh pembayar cukai berpendapatan tinggi untuk mencipta Roth IRA tanpa cukai secara kekal, walaupun pendapatan mereka melebihi had yang ditetapkan oleh undang-undang cukai untuk pemilikan Roth biasa.
Pembrokeran dan firma pelaburan yang menawarkan kedua-dua IRA tradisional dan IRA Roth menyediakan bantuan dalam menarik keluar strategi ini, yang pada asasnya melibatkan penukaran IRA tradisional kepada pelbagai Roth.
Perlu diingat bahawa ini bukan pengelak cukai. Apabila anda memindahkan aset IRA tradisional kepada IRA Roth, anda berhutang cukai pada tahun cukai tersebut ke atas sebarang dana—serta pada pendapatan dan penghargaan dalam aset yang dipindahkan—yang belum dikenakan cukai sebelum ini. Jika IRA telah dibiayai semata-mata dengan sumbangan boleh ditolak cukai,. maka keseluruhan nilai aset yang dipindahkan akan dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, seperti mana-mana IRA Roth, jika anda mengikut peraturan, maka anda tidak perlu berhutang cukai lagi apabila anda mengeluarkan wang tersebut.
Memahami IRA Roth Pintu Belakang
IRA Roth membenarkan pembayar cukai untuk mengetepikan beberapa ribu dolar daripada pendapatan mereka setiap tahun dalam akaun simpanan persaraan. Wang yang disumbangkan ialah dolar selepas cukai. Iaitu, dana adalah pendapatan yang telah dikenakan cukai pada tahun apabila ia disumbangkan kepada IRA Roth.
IRA Roth berbeza daripada IRA tradisional. IRA tradisional memberikan pemakai pelepasan cukai segera kerana pembayar cukai boleh mengambil potongan cukai untuk caruman mereka pada tahun ia dibuat dan tiada cukai perlu dibayar sehingga wang itu dikeluarkan. Apabila pengeluaran dibuat, biasanya selepas bersara, pemegang akaun akan berhutang cukai ke atas kedua-dua dolar yang dilaburkan dan pendapatan mereka.
Dalam sesetengah kes, pembayar cukai yang berpendapatan tinggi atau perlindungan oleh pelan persaraan majikan menjadikan mereka tidak layak untuk memotong caruman IRA sebaliknya menyumbang dana selepas cukai kepada IRA.
Masalah bagi pembayar cukai berpendapatan tinggi ialah individu yang berpendapatan melebihi jumlah tertentu tidak dibenarkan membuka atau membiayai IRA Roth—di bawah peraturan biasa, bagaimanapun. Jika pendapatan kasar diselaraskan (MAGI) anda yang diubah suai melebihi siling berkanun, ditetapkan dalam enam angka rendah, maka undang-undang mula menghapuskan secara berperingkat jumlah yang boleh anda sumbangkan. Setelah pendapatan tahunan anda melebihi ambang yang ditetapkan, anda tidak boleh menyertai sama sekali.
IRA tradisional tidak mempunyai siling pendapatan untuk penyertaan. Dan, sejak 2010, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) tidak mempunyai had pendapatan yang mengehadkan siapa yang boleh menukar IRA tradisional kepada IRA Roth. Akibatnya, Roth IRA pintu belakang telah menjadi peluang perancangan cukai untuk pembayar cukai berpendapatan tinggi yang biasanya tidak dapat menyumbang kepada IRA Roth.
Cara kerja Roth IRA pintu belakang telah berubah selama bertahun-tahun. Walaupun dana IRA yang dipindahkan ke Roth IRA dalam penukaran sebelum 2018 boleh dicirikan semula sebagai sumbangan IRA tradisional sebelum 2018, Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan (TCJA) 2017 mengharamkan strategi mencirikan semula dana yang ditukar dalam IRA Roth kembali kepada tradisional. Sumbangan IRA dalam penukaran yang digubal selepas Dis. 31, 2017.
HR 5376, rang undang-undang infrastruktur Build Back Better, termasuk peruntukan yang akan mengurangkan beberapa faedah penukaran Roth IRA untuk semua pembayar cukai mulai tahun 2022. Walau bagaimanapun, walaupun telah diluluskan oleh Dewan Perwakilan AS pada November 2021, rang undang-undang itu nampaknya telah terhenti di Senat AS. Nampaknya, buat masa ini, IRA Roth pintu belakang selamat.
Cara Membuat IRA Roth Pintu Belakang
Anda boleh membuat IRA Roth pintu belakang dalam salah satu daripada tiga cara:
Sumbangkan wang kepada IRA tradisional sedia ada dan kemudian gulungkan dana itu kepada IRA Roth. Atau anda boleh mengalihkan wang IRA tradisional sedia ada ke dalam Roth—sebanyak yang anda mahu pada satu-satu masa, walaupun ia melebihi had sumbangan tahunan.
Tukar keseluruhan IRA tradisional anda kepada IRA Roth.
Jika pelan 401(k) syarikat anda membenarkan penukaran, anda boleh melancarkan akaun 401(k) anda kepada IRA Roth.
Bank kustodian atau pembrokeran untuk IRA anda sepatutnya dapat membantu anda dengan mekanik. Anda boleh menghubungi firma perkhidmatan kewangan yang menguruskan pelan simpanan persaraan syarikat anda untuk mengetahui sama ada rancangan anda menyediakan peluang ini.
Hanya satu penukaran Roth IRA setahun dibenarkan.
Implikasi Cukai IRA Roth Pintu Belakang
Perlu diingat bahawa dalam pemindahan atau penukaran IRA kepada IRA Roth, anda masih perlu membayar cukai ke atas sebarang wang dalam IRA tradisional anda yang belum dikenakan cukai. Sebagai contoh, jika anda menyumbang $6,000 kepada IRA tradisional, tuntut potongan untuk $6,000 pada pulangan cukai anda, dan kemudian menukar wang itu kepada IRA Roth, anda akan berhutang cukai pada $6,000. Anda juga akan berhutang cukai ke atas sebarang wang yang sumbangan IRA diperoleh antara tarikh ia disumbangkan kepada IRA tradisional dan tarikh anda menukarnya kepada IRA Roth.
Jika anda membuat sumbangan selepas cukai kepada IRA tradisional—iaitu, menyumbang dana yang tidak boleh ditolak dan boleh dikenakan cukai pada tahun itu—jumlah tersebut tidak akan dikenakan cukai atas pemindahannya kepada IRA Roth. Tetapi jika kebanyakan sumbangan IRA anda telah ditolak daripada pendapatan anda, dan jika IRA anda telah mengumpul pendapatan atau membuat pelaburan yang telah meningkat dalam tempoh yang lama, maka kebanyakan dana dan pelaburan yang anda tukar kepada IRA Roth mungkin akan dikira sebagai boleh dikenakan cukai. pendapatan pada masa penukaran. Itu boleh membawa anda ke kurungan cukai yang lebih tinggi pada tahun itu. Walau bagaimanapun, anda mungkin tidak perlu membayar cukai ke atas semua wang itu; peraturan pro rata terpakai untuk menghalang cukai amaun yang boleh dikaitkan dengan sumbangan selepas cukai.
Selain itu, dana yang anda masukkan ke dalam Roth dianggap sebagai dana ditukar, bukan sumbangan. Ini bermakna anda perlu menunggu lima tahun untuk mendapatkan akses tanpa penalti kepada dana anda di Roth IRA pintu belakang anda jika anda berumur di bawah 59½. Dana yang ditukar sedemikian berbeza daripada sumbangan Roth IRA biasa, yang boleh dikeluarkan pada bila-bila masa tanpa cukai atau penalti.
Di sisi positifnya, Roth IRA pintu belakang membolehkan anda mengatasi had pendapatan dan sumbangan yang digunakan untuk IRA Roth tradisional:
Had Pendapatan IRA Roth: Untuk 2021, jika MAGI anda ialah $140,000 atau lebih tinggi dan anda bujang,. atau $208,000 atau lebih tinggi dan anda sudah berkahwin memfailkan bersama atau balu atau duda yang layak,. maka anda tidak boleh menyumbang kepada IRA Roth tradisional. Had ini tidak digunakan untuk penukaran IRA Roth pintu belakang.
Had Sumbangan IRA Roth: Untuk tahun 2021 dan 2022, anda boleh menyumbang $6,000 setiap tahun (atau $7,000 jika anda berumur 50 tahun ke atas) kepada IRA Roth tradisional.
Dengan penukaran Roth IRA pintu belakang, had ini tidak terpakai.
Kelebihan IRA Roth Pintu Belakang
Selain daripada mengatasi had, mengapa pembayar cukai ingin mengambil langkah tambahan yang terlibat dalam melakukan tarian Roth IRA pintu belakang? Terdapat beberapa sebab yang baik.
Untuk satu perkara, IRA Roth tidak mempunyai pengagihan minimum (RMD) yang diperlukan,. yang bermaksud baki akaun boleh mencipta pertumbuhan tertunda cukai selagi pemegang akaun masih hidup. Anda boleh mengeluarkan seberapa banyak atau sedikit yang anda mahu, apabila anda mahu, atau anda boleh meninggalkan semuanya untuk waris anda.
Sebab lain ialah sumbangan Roth pintu belakang boleh bermakna penjimatan cukai yang ketara selama beberapa dekad kerana pengagihan IRA Roth, tidak seperti pengagihan IRA tradisional, tidak dikenakan cukai.
Kelebihan utama IRA Roth pintu belakang—seperti IRA Roth secara umum—adalah anda membayar cukai terlebih dahulu ke atas dana pracukai anda yang ditukar dan segala-galanya selepas itu adalah bebas cukai. Faedah cukai ini adalah yang terbaik jika anda berpendapat bahawa kadar cukai akan meningkat pada masa hadapan atau bahawa pendapatan boleh cukai anda akan lebih tinggi pada tahun-tahun selepas Roth IRA pintu belakang anda ditubuhkan berbanding sekarang—terutamanya jika anda bercadang untuk menarik diri selepas jauh tarikh persaraan.
Garisan bawah
Jika anda berfikir untuk mencipta IRA Roth pintu belakang, pecahkan nombor dan pertimbangkan dengan teliti kebaikan dan keburukan, terutamanya jika anda menukar keseluruhan baki IRA tradisional. Perlu diingat bahawa dalam pemindahan atau penukaran IRA kepada IRA Roth, anda masih perlu membayar cukai ke atas sebarang wang dalam IRA tradisional anda yang belum dikenakan cukai.
Walaupun demikian, IRA Roth pintu belakang boleh mempunyai kelebihan-terutamanya untuk mereka yang berpendapatan tinggi. IRA Roth tidak mempunyai RMD, jadi anda boleh memegangnya selama-lamanya dan menyerahkannya kepada waris anda. Sebab lain ialah sumbangan Roth pintu belakang boleh bermakna penjimatan cukai yang ketara selama beberapa dekad kerana pengagihan IRA Roth, tidak seperti pengagihan IRA tradisional, tidak dikenakan cukai.
Hanya pastikan bahawa anda mengecilkan nombor sebelum anda memutuskan strategi Roth IRA pintu belakang, supaya anda memahami semua kemungkinan akibat kewangan untuk meneruskan laluan ini.
##Sorotan
Roth IRA pintu belakang bukanlah pengelak cukai—malah, ia mungkin dikenakan cukai yang lebih tinggi apabila ia ditubuhkan—tetapi pelabur akan mendapat penjimatan cukai masa hadapan bagi akaun Roth.
Roth IRA pintu belakang ialah cara undang-undang untuk mengatasi had pendapatan yang biasanya menghalang mereka yang berpendapatan tinggi daripada memiliki IRA Roth.
IRA Roth Pintu Belakang bukanlah jenis akaun persaraan individu yang istimewa. Mereka ialah IRA Roth yang memegang aset yang asalnya disumbangkan kepada IRA biasa dan kemudiannya dipegang, selepas pemindahan atau penukaran IRA, dalam IRA Roth.
Walaupun IRA Roth pintu belakang diancam oleh Akta Build Back Better, bil ini nampaknya telah terhenti setakat Mac 2022. Buat masa ini, nampaknya IRA Roth pintu belakang selamat.
##Soalan Lazim
Adakah akaun persaraan individu (IRA) pintu belakang Roth sah?
Di bawah undang-undang sekarang, akaun persaraan individu (IRA) Roth pintu belakang dibenarkan secara sah dan dihormati oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) dengan syarat keperluan undang-undang cukai dipenuhi. Rang undang-undang infrastruktur Build Back Better, HR 5376, termasuk peruntukan yang akan mengurangkan beberapa faedah penukaran Roth IRA untuk semua pembayar cukai mulai 2022. Walau bagaimanapun, walaupun telah diluluskan oleh Dewan Perwakilan AS pada Nov. 19, 2021, rang undang-undang itu kini nampaknya terhenti di Senat AS. Nampaknya, buat masa ini, IRA Roth pintu belakang selamat.
Bagaimanakah cara saya menyediakan IRA Roth pintu belakang?
Terdapat tiga cara:1. Anda boleh memasukkan wang ke dalam IRA tradisional dan kemudian melancarkan dana tersebut ke dalam IRA Roth (atau hanya melancarkan dana sedia ada yang sudah ada dalam IRA).1. Anda boleh menukar keseluruhan IRA anda kepada IRA Roth.1. Jika anda mengambil bahagian dalam pelan 401(k) yang membenarkan penukaran, anda boleh melancarkan 401(k) anda (bersama-sama dengan penangguhan dan pendapatan sebelum cukai) ke dalam IRA Roth.
Mengapa membuat Roth IRA pintu belakang?
Jika anda memperoleh terlalu banyak wang untuk membuka IRA Roth, anda mungkin masih mahu berbuat demikian untuk kelebihan cukai yang akhirnya dapat mengeluarkan dana tanpa membayar cukai ke atas pengedaran. Ini amat berguna jika anda menjangkakan berada dalam kurungan cukai yang lebih tinggi pada masa hadapan. Jika anda mampu, anda juga boleh meninggalkan Roth IRA tanpa disentuh sepanjang hayat anda dan menyediakan pemindahannya kepada waris.
