Bakdyr Roth IRA

Hvað er bakdyr Roth IRA?

Roth IRA í bakdyrum er ekki opinber tegund einstakra eftirlaunareikninga. Þess í stað er það óformlegt heiti á flókinni aðferð sem hátekjuskattgreiðendur nota til að búa til varanlega skattfrjálsa Roth IRA, jafnvel þótt tekjur þeirra fari yfir þau mörk sem skattalög mæla fyrir um reglulegt Roth eignarhald.

Miðlari og fjárfestingarfyrirtæki sem bjóða upp á bæði hefðbundna IRA og Roth IRA veita aðstoð við að koma þessari stefnu í gang, sem í grundvallaratriðum felur í sér að breyta hefðbundnum IRA í Roth fjölbreytni.

Hafðu í huga að þetta er ekki skattsvik. Þegar þú flytur eignir hefðbundins IRA til Roth IRA, skuldar þú skatta á því skattaári af hvaða sjóði sem er - sem og á tekjur og hækkun á yfirfærðum eignum - sem ekki hafa verið skattlagðar áður. Ef IRA hefur eingöngu verið fjármagnað með frádráttarbærum framlögum, þá verður allt verðmæti yfirfærðra eigna skattlagt. Hins vegar, eins og með hvaða Roth IRA sem er, ef þú fylgir reglunum, þá ættir þú ekki að skulda frekari skatta þegar þú tekur þá peninga út.

Skilningur á bakdyrum Roth IRA

Roth IRA gerir skattgreiðendum kleift að leggja nokkur þúsund dollara til hliðar af tekjum sínum á hverju ári á eftirlaunasparnaðarreikningi. Féð sem lagt er til eru dollarar eftir skatta. Það er, sjóðirnir eru tekjur sem hafa verið skattlagðar á árinu þegar þeir eru lagðir til Roth IRA.

Roth IRA er frábrugðið hefðbundnum IRA. Hefðbundin IRA veitir tekjumanninum strax skattaívilnun vegna þess að skattgreiðendur geta tekið skattafslátt fyrir framlög sín á árinu þegar þau eru gerð og engir skattar eru gjaldfallnir fyrr en peningarnir eru teknir út. Þegar úttektir eru gerðar, venjulega eftir starfslok, skuldar reikningshafinn skatta af bæði fjárfestum dollurum og tekjum þeirra.

Í sumum tilfellum leggja skattgreiðendur, sem hafa háar tekjur eða þekja eftirlaunaáætlun vinnuveitanda, þá óhæfa til að draga frá IRA framlög í staðinn eftir skatta til IRA.

Vandamálið fyrir hátekjuskattgreiðendur er að einstaklingar sem vinna sér inn yfir ákveðna upphæð hafa ekki leyfi til að opna eða fjármagna Roth IRA-samkvæmt venjulegum reglum, hvort sem er. Ef breyttar leiðréttar brúttótekjur þínar (MAGI) fara yfir lögbundin hámark, sem eru sett í lágu sex tölunum, þá byrja lögin að afnema þá upphæð sem þú getur lagt fram í áföngum. Þegar árstekjur þínar fara yfir tilgreind viðmiðunarmörk geturðu alls ekki tekið þátt.

Hefðbundin IRA hafa ekki tekjuþak fyrir þátttöku. Og síðan 2010 hefur ríkisskattstjóri (IRS) ekki haft tekjumörk sem takmarka hver getur breytt hefðbundnum IRA í Roth IRA. Fyrir vikið hefur bakdyramegin Roth IRA orðið skattaáætlunartækifæri fyrir skattgreiðendur með hærri tekjur sem venjulega gætu ekki lagt sitt af mörkum til Roth IRA.

Leiðir sem bakdyr Roth IRA vinna hafa breyst í gegnum árin. Þrátt fyrir að hægt væri að endurmerkja IRA sjóði sem fluttir voru til Roth IRAs í viðskiptum fyrir 2018 sem hefðbundin IRA framlög fyrir 2018, bönnuðu lögum um skattalækkanir og störf (TCJA) frá 2017 þá stefnu að endurmerkja fé sem breytt var í Roth IRA aftur í hefðbundið. Framlag IRA í umbreytingum sem lögfest var eftir des. 31, 2017.

HR 5376, Build Back Better infrastructure-frumvarpið, inniheldur ákvæði sem myndu draga úr einhverjum ávinningi af Roth IRA-breytingum fyrir alla skattgreiðendur frá og með 2022. Hins vegar, þrátt fyrir að hafa verið samþykkt af fulltrúadeild Bandaríkjaþings í nóvember 2021, virðist frumvarpið hafa stöðvast í öldungadeild Bandaríkjanna. Það virðist sem, eins og er, bakdyra Roth IRA eru örugg.

Hvernig á að búa til bakdyr Roth IRA

Þú getur búið til bakdyr Roth IRA á einn af þremur vegu:

Leggðu til peninga til núverandi hefðbundins IRA og veltu síðan fjármunum til Roth IRA. Eða þú getur velt núverandi hefðbundnum IRA peningum yfir í Roth - eins mikið og þú vilt í einu, jafnvel þótt það sé meira en árlegt framlagstakmark.
Umbreyttu öllu hefðbundna IRA þínum í Roth IRA.
Ef 401(k) áætlun fyrirtækisins þíns leyfir viðskipti, geturðu sett 401(k) reikninginn þinn yfir á Roth IRA.

Vörslubankinn eða verðbréfamiðlun fyrir IRA þinn ætti að geta hjálpað þér með vélfræðina. Þú getur haft samband við fjármálaþjónustufyrirtækið sem heldur utan um eftirlaunasparnaðaráætlun fyrirtækisins til að vita hvort áætlunin þín veitir þetta tækifæri.

Aðeins ein Roth IRA umbreyting á ári er leyfð.

Skattaáhrif af Roth IRA í bakdyrum

Hafðu í huga að í IRA millifærslu eða breytingu í Roth IRA þarftu samt að borga skatta af peningum í hefðbundnum IRA þínum sem hefur ekki verið skattlagður nú þegar. Til dæmis, ef þú leggur til $6.000 til hefðbundins IRA, krefst frádráttar fyrir $6.000 á skattframtali þínu og breytir þeim peningum í Roth IRA, þá skuldar þú skatta af $6.000. Þú skuldar líka skatta af þeim peningum sem IRA-framlagið fékk á milli þess dags sem það var lagt til hefðbundins IRA og dagsins þegar þú breyttir því í Roth IRA.

Ef þú leggur fram framlög eftir skatta til hefðbundins IRA - það er að leggja til fé sem er ekki frádráttarbært og skattskyldur það ár - verða slíkar upphæðir ekki skattlagðar við flutning þeirra til Roth IRA. En ef flest IRA framlög þín voru dregin frá tekjum þínum og ef IRA þinn hefur safnað tekjum eða gert fjárfestingar sem hafa hækkað yfir langan tíma, þá munu líklega flestir fjármunir og fjárfestingar sem þú breytir í Roth IRA teljast skattskyldir tekjur við umbreytingu. Það gæti sparkað þér í hærra skattþrep á því ári. Hins vegar gætir þú ekki þurft að borga skatt af öllum peningunum; gildir hlutfallsregla til að koma í veg fyrir skattlagningu þeirra fjárhæða sem rekja má til framlaga eftir skatta .

Einnig eru fjármunirnir sem þú setur í Roth álitnir umbreyttir sjóðir, ekki framlög. Það þýðir að þú þarft að bíða í fimm ár til að hafa refsilausan aðgang að fjármunum þínum í bakdyraminni Roth IRA ef þú ert yngri en 59½. Slíkir umbreyttir fjármunir eru frábrugðnir venjulegum Roth IRA framlögum, sem hægt er að taka út hvenær sem er án skatta eða viðurlaga.

Það jákvæða er að bakdyr Roth IRA gerir þér kleift að komast í kringum tekju- og framlagsmörkin sem gilda um hefðbundna Roth IRA:

Roth IRA Tekjumörk: Fyrir árið 2021, ef MAGI þinn er $140.000 eða hærra og þú ert einhleypur,. eða $208.000 eða hærri og þú ert giftur í sameiningu eða hæfur ekkja eða ekkjumaður,. þá geturðu ekki lagt þitt af mörkum til hefðbundins Roth IRA. Þessi mörk eiga ekki við um bakdyraskipti á Roth IRA.
Roth IRA Framlagsmörk: Fyrir bæði 2021 og 2022 geturðu lagt $6.000 til á hverju ári (eða $7.000 ef þú ert 50 ára eða eldri) til hefðbundins Roth IRA.

Með Roth IRA umbreytingu í bakdyrum eiga þessi mörk ekki við.

Kostir bakdyra Roth IRA

Fyrir utan að komast í kringum mörkin, hvers vegna myndu skattgreiðendur vilja taka aukaskrefin sem felast í því að gera bakdyramegin Roth IRA dansinn? Það eru ýmsar góðar ástæður.

Fyrir það fyrsta hafa Roth IRAs ekki krafist lágmarksúthlutunar (RMDs),. sem þýðir að reikningsjöfnuður getur skapað skattfrestan vöxt svo lengi sem reikningseigandinn er á lífi. Þú getur tekið út eins mikið eða lítið og þú vilt, þegar þú vilt, eða þú getur skilið það allt eftir fyrir erfingjana þína.

Önnur ástæða er sú að Roth framlag bakdyra getur þýtt verulegan skattasparnað í gegnum áratugina vegna þess að Roth IRA dreifingar, ólíkt hefðbundnum IRA dreifingum, eru ekki skattskyldar.

Helsti kosturinn við bakdyra Roth IRA - eins og með Roth IRA almennt - er að þú borgar skatta fyrirfram af umbreyttum fjármunum þínum fyrir skatta og allt eftir það er skattfrjálst. Þessi skattaávinningur er mestur ef þú heldur að skatthlutföll eigi eftir að hækka í framtíðinni eða að skattskyldar tekjur þínar verði hærri á árunum eftir að bakdyrnar Roth IRA er stofnað en það er núna - sérstaklega ef þú ætlar að hætta eftir fjarlægan tíma. starfslokadagur.

Aðalatriðið

Ef þú ert að hugsa um að búa til Roth IRA bakdyramegin, taktu tölurnar saman og íhugaðu vandlega kosti og galla, sérstaklega ef þú ert að breyta öllu jafnvægi hefðbundins IRA. Hafðu í huga að í IRA millifærslu eða breytingu í Roth IRA þarftu samt að borga skatta af peningum í hefðbundnum IRA þínum sem hefur ekki þegar verið skattlagður.

Jafnvel í ljósi þess geta Roth IRAs í bakdyrum haft kosti - sérstaklega fyrir hálaunafólk. Roth IRA eru ekki með RMD, svo þú getur haldið þeim að eilífu og komið þeim áfram til erfingja þinna. Önnur ástæða er sú að Roth framlag bakdyra getur þýtt verulegan skattasparnað í gegnum áratugina vegna þess að Roth IRA dreifingar, ólíkt hefðbundnum IRA dreifingum, eru ekki skattskyldar.

Gakktu úr skugga um að þú kreistir tölurnar áður en þú ákveður bakdyra Roth IRA stefnu, svo þú skiljir allar hugsanlegar fjárhagslegar afleiðingar þess að fylgja þessari leið.

##Hápunktar

Roth IRA í bakdyrum er ekki skattsvik - í raun getur það orðið fyrir hærri skatti þegar það er komið á fót - en fjárfestirinn mun fá framtíðarskattasparnað Roth reiknings.
Roth IRA í bakdyrum er lögleg leið til að komast framhjá tekjumörkum sem venjulega koma í veg fyrir að hálaunafólk eigi Roth IRA.
Backdoor Roth IRAs eru ekki sérstök tegund af einstökum eftirlaunareikningum. Þeir eru Roth IRAs sem hafa eignir sem upphaflega voru lagðar til venjulegs IRA og í kjölfarið haldnar, eftir IRA flutning eða breytingu, í Roth IRA.
Þó bakdyra Roth IRAs hafi verið ógnað af Build Back Better Act, virðist þetta frumvarp hafa strandað í mars 2022. Í bili virðist sem bakdyr Roth IRAs séu öruggir.

##Algengar spurningar

Er Roth einstaklingur eftirlaunareikningur (IRA) löglegur?

Samkvæmt núverandi lögum er Roth einstaklingsbundinn eftirlaunareikningur (IRA) lagalega leyfilegur og virtur af ríkisskattstjóra (IRS) að því tilskildu að kröfur skattalaga séu uppfylltar. Build Back Better infrastructure frumvarpið, HR 5376, inniheldur ákvæði sem myndu draga úr einhverjum ávinningi af Roth IRA umbreytingum fyrir alla skattgreiðendur frá og með 2022. Hins vegar, þrátt fyrir að hafa verið samþykkt af fulltrúadeild Bandaríkjanna þann nóv. 19, 2021, virðist frumvarpið nú hafa strandað í öldungadeild Bandaríkjanna. Það virðist sem, eins og er, bakdyra Roth IRA eru örugg.

Hvernig set ég upp bakdyrnar Roth IRA?

Það eru þrjár leiðir: 1. Þú getur sett peninga í hefðbundið IRA og síðan velt þeim fjármunum yfir í Roth IRA (eða bara velt yfir núverandi fjármunum sem þegar eru í IRA).1. Þú getur breytt öllu IRA í Roth IRA.1. Ef þú tekur þátt í 401 (k) áætlun sem leyfir viðskipti, getur þú velt 401 (k) þínum yfir (ásamt frestun fyrir skatta og tekjur) í Roth IRA.

Af hverju að búa til Roth IRA bakdyramegin?

Ef þú færð of mikið fé til að opna Roth IRA gætirðu samt viljað gera það vegna skattahagræðis að geta að lokum tekið út fé án þess að greiða skatta af dreifingunni. Þetta er sérstaklega gagnlegt ef þú býst við að vera í hærra skattþrepi í framtíðinni. Ef þú hefur efni á því geturðu jafnvel skilið Roth IRA ósnortinn á lífsleiðinni og séð fyrir flutningi þess til erfingja.