Bakdörr Roth IRA
Vad är en bakdörr Roth IRA?
En bakdörr Roth IRA är inte en officiell typ av individuellt pensionskonto. Istället är det ett informellt namn på en komplicerad metod som används av höginkomstskattebetalare för att skapa en permanent skattefri Roth IRA, även om deras inkomster överstiger de gränser som skattelagen föreskriver för regelbundet Roth-ägande.
Mäklarhus och värdepappersföretag som erbjuder både traditionella IRA och Roth IRA ger hjälp med att genomföra denna strategi, som i grunden innebär att konvertera en traditionell IRA till Roth-varianten.
Tänk på att detta inte är en skatteflykt. När du överför tillgångarna i en traditionell IRA till en Roth IRA, är du skyldig skatt under det beskattningsåret på alla medel - såväl som på inkomster och värdeökning i överförda tillgångar - som inte har beskattats tidigare. Om IRA har finansierats enbart med skatteavdragsgilla bidrag, kommer hela värdet av de överförda tillgångarna att beskattas. Men som med alla Roth IRA, om du följer reglerna, bör du inte vara skyldig några ytterligare skatter när du tar ut pengarna.
Förstå Backdoor Roth IRAs
En Roth IRA tillåter skattebetalare att avsätta några tusen dollar från sina inkomster varje år på ett pensionssparkonto. De inskjutna pengarna är dollar efter skatt. Det vill säga att medlen är inkomster som har beskattats det år då de tillförs Roth IRA.
En Roth IRA skiljer sig från en traditionell IRA. Den traditionella IRA ger inkomsttagaren en omedelbar skattelättnad eftersom skattebetalarna kan ta ett skatteavdrag för sina bidrag det år då de görs och ingen skatt ska betalas förrän pengarna har tagits ut. När uttag görs, vanligtvis efter pensioneringen, kommer kontoinnehavaren att vara skyldig skatt på både investerade dollar och deras inkomster.
I vissa fall, skattebetalare vars höga inkomster eller täckning av en arbetsgivares pensionsplan gör dem inte berättigade att dra av IRA-avgifter istället bidrar efter skatt till en IRA.
Problemet för höginkomstskattebetalare är att individer som tjänar över ett visst belopp inte tillåts öppna eller finansiera Roth IRA-under de vanliga reglerna i alla fall. Om din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) överstiger lagstadgade tak, som anges i de låga sex siffrorna, börjar lagen fasa ut det belopp som du kan bidra med. När din årsinkomst överstiger en angiven tröskel kan du inte delta alls.
Traditionella IRA:er har inga inkomsttak för deltagande. Och sedan 2010 har Internal Revenue Service (IRS) inte haft inkomstgränser som begränsar vem som kan konvertera en traditionell IRA till en Roth IRA. Som ett resultat har bakdörren Roth IRA blivit en möjlighet för skatteplanering för högre inkomstskattebetalare som vanligtvis inte kunde bidra till en Roth IRA.
Sättet att Roth IRAs bakdörr fungerar har förändrats under åren. Även om IRA-medel som överfördes till Roth IRAs i omvandlingar före 2018 kunde omkarakteriseras som traditionella IRA-bidrag före 2018, förbjöd Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) från 2017 strategin att omkarakterisera medel som konverterats i en Roth IRA tillbaka till en traditionell IRA-bidrag i konverteringar som antogs efter dec. 31, 2017.
HR 5376, lagförslaget Build Back Better Infrastructure, innehåller bestämmelser som skulle minska vissa fördelar med Roth IRA-konverteringar för alla skattebetalare från och med 2022. Trots att det antogs av det amerikanska representanthuset i november 2021, verkar lagförslaget ha stannat av. i den amerikanska senaten. Det verkar som att bakdörren Roth IRA för närvarande är säkra.
Hur man skapar en bakdörr Roth IRA
Du kan skapa en bakdörr Roth IRA på ett av tre sätt:
Bidra med pengar till en befintlig traditionell IRA och överför sedan pengarna till en Roth IRA. Eller så kan du rulla över befintliga traditionella IRA-pengar till en Roth – så mycket du vill på en gång, även om det är mer än den årliga bidragsgränsen.
Konvertera hela din traditionella IRA till en Roth IRA.
Om ditt företags 401(k)-plan tillåter konverteringar, kan du överföra ditt 401(k)-konto till en Roth IRA.
Depåbanken eller mäklarfirman för din IRA bör kunna hjälpa dig med mekaniken. Du kan kontakta det finansiella tjänsteföretaget som hanterar ditt företags pensionssparplan för att ta reda på om din plan ger denna möjlighet.
Endast en Roth IRA-konvertering per år är tillåten.
Skattekonsekvenser av en Roth IRA bakdörr
Tänk på att i en IRA-överföring eller konvertering till en Roth IRA måste du fortfarande betala skatt på alla pengar i din traditionella IRA som inte redan har beskattats. Till exempel, om du bidrar med 6 000 USD till en traditionell IRA, kräver ett avdrag för 6 000 USD på din skattedeklaration och sedan konverterar pengarna till en Roth IRA, är du skyldig skatt på 6 000 USD. Du kommer också att vara skyldig skatt på de pengar som IRA-bidraget tjänade in mellan det datum då det bidrog till den traditionella IRA och det datum då du konverterade det till en Roth IRA.
Om du gör bidrag efter skatt till en traditionell IRA – det vill säga bidrar med medel som inte är avdragsgilla och skattepliktiga det året – kommer sådana belopp inte att beskattas vid överföring till Roth IRA. Men om de flesta av dina IRA-bidrag drogs från din inkomst, och om din IRA har samlat på sig inkomster eller gjort investeringar som har ökat under en lång period, kommer de flesta av de medel och investeringar som du konverterar till en Roth IRA sannolikt att räknas som skattepliktiga inkomst vid tidpunkten för omvandlingen. Det kan få dig till en högre skatteklass det året. Däremot kanske du inte behöver betala skatt på alla pengarna; en pro rata- regel gäller för att förhindra beskattning av de belopp som är hänförliga till bidrag efter skatt.
Dessutom betraktas de medel som du lägger in i Roth som konverterade medel, inte bidrag. Det betyder att du måste vänta fem år för att få strafffri tillgång till dina pengar i din bakdörr Roth IRA om du är under 59½ år. Sådana konverterade medel skiljer sig från vanliga Roth IRA-bidrag, som kan tas ut när som helst utan skatter eller påföljder.
På den positiva sidan låter en bakdörr Roth IRA dig komma runt inkomst- och bidragsgränserna som gäller för traditionella Roth IRA:
Roth IRA Inkomstgränser: För 2021, om din MAGI är 140 000 USD eller högre och du är singel,. eller 208 000 USD eller högre och du är gift med en gemensam ansökan eller en kvalificerad änka eller änkeman,. då kan du inte bidra till en traditionell Roth IRA. Dessa gränser gäller inte för bakdörrskonverteringar från Roth IRA.
Roth IRA Bidragsgränser: För både 2021 och 2022 kan du bidra med $6 000 varje år (eller $7 000 om du är 50 år eller äldre) till en traditionell Roth IRA.
Med en bakdörr Roth IRA-konvertering gäller inte dessa gränser.
Fördelar med en bakdörr Roth IRA
Bortsett från att komma runt gränserna, varför skulle skattebetalarna vilja ta de extra stegen som är involverade i att göra bakdörren Roth IRA-dansen? Det finns ett antal goda skäl.
För det första har Roth IRA inte erforderliga minimiutdelningar (RMDs),. vilket innebär att kontosaldon kan skapa skatteuppskjuten tillväxt så länge som kontoinnehavaren lever. Du kan ta ut så mycket eller så lite du vill, när du vill, eller så kan du lämna allt till dina arvingar.
En annan anledning är att ett Roth-bidrag i bakdörren kan innebära betydande skattebesparingar under decennierna eftersom Roth IRA-utdelningar, till skillnad från traditionella IRA-utdelningar, inte är skattepliktiga.
Den största fördelen med en bakdörr Roth IRA – som med Roth IRA i allmänhet – är att du betalar skatt i förväg på dina konverterade före skatt och allt efter det är skattefritt. Denna skatteförmån är störst om du tror att skattesatserna kommer att stiga i framtiden eller att din beskattningsbara inkomst kommer att bli högre under åren efter att din bakdörr Roth IRA har etablerats än vad den är nu - särskilt om du planerar att dra dig tillbaka efter en avlägsen pensionsdatum.
Poängen
Om du funderar på att skapa en bakdörr Roth IRA, knacka på siffrorna och överväg noga fördelarna och nackdelarna, särskilt om du konverterar hela balansen för en traditionell IRA. Tänk på att i en IRA-överföring eller konvertering till en Roth IRA måste du fortfarande betala skatt på alla pengar i din traditionella IRA som inte redan har beskattats.
Även med tanke på det kan Roth IRAs bakdörr ha fördelar - särskilt för höginkomsttagare. Roth IRAs har inga RMDs, så du kan hålla dem för alltid och föra dem vidare till dina arvingar. En annan anledning är att ett Roth-bidrag i bakdörren kan innebära betydande skattebesparingar under decennierna eftersom Roth IRA-utdelningar, till skillnad från traditionella IRA-utdelningar, inte är skattepliktiga.
Se bara till att du kryper ihop siffrorna innan du bestämmer dig för en Roth IRA-strategi, så att du förstår alla potentiella ekonomiska konsekvenser av att följa denna väg.
##Höjdpunkter
En bakdörr Roth IRA är inte en skatteflykt – i själva verket kan den medföra högre skatt när den är etablerad – men investeraren kommer att få framtida skattebesparingar på ett Roth-konto.
En bakdörr Roth IRA är ett lagligt sätt att komma runt de inkomstgränser som normalt hindrar höginkomsttagare från att äga Roth IRA.
Backdoor Roth IRA är inte en speciell typ av individuella pensionskonton. De är Roth IRAs som innehar tillgångar som ursprungligen bidrog till en vanlig IRA och som därefter hölls, efter en IRA-överföring eller konvertering, i en Roth IRA.
– Även om Roth IRAs bakdörrar hotades av Build Back Better Act, verkar det här lagförslaget ha stannat i mars 2022. För närvarande verkar det som att Roth IRA:s bakdörr är säkra.
##FAQ
Är ett Roth Individual Retirement Account (IRA) lagligt?
Enligt nuvarande lag är ett Roth individuellt pensionskonto (IRA) juridiskt tillåtet och respekteras av Internal Revenue Service (IRS) förutsatt att skattelagstiftningens krav är uppfyllda. Lagförslaget Build Back Better Infrastructure, HR 5376, innehåller bestämmelser som skulle minska vissa fördelar med Roth IRA-konverteringar för alla skattebetalare från och med 2022. Men trots att det antogs av det amerikanska representanthuset den nov. 19, 2021, verkar lagförslaget nu ha stannat i den amerikanska senaten. Det verkar som att bakdörren Roth IRA för närvarande är säkra.
Hur sätter jag upp en bakdörr Roth IRA?
Det finns tre sätt:1. Du kan sätta pengar på en traditionell IRA och sedan rulla över dessa medel till en Roth IRA (eller bara rulla över befintliga medel som redan finns i IRA).1. Du kan konvertera hela din IRA till en Roth IRA.1. Om du deltar i en 401(k)-plan som tillåter konverteringar, kan du rulla över din 401(k) (tillsammans med uppskov före skatt och intäkter) till en Roth IRA.
Varför skapa en bakdörr Roth IRA?
Om du tjänar för mycket pengar för att öppna en Roth IRA, kanske du fortfarande vill göra det för skattefördelen att så småningom kunna ta ut pengar utan att betala skatt på distributionen. Detta är särskilt användbart om du förväntar dig att hamna i en högre skatteklass i framtiden. Om du har råd kan du till och med lämna Roth IRA orörd under din livstid och se till att den överförs till en arvinge.
