利益-費用比率

##利益と費用の比率はどのくらいですか？

保険業界は、給付費用比率を使用して、保険金で支払われた金額と比較した、会社が受け取ったお金の割合を表します。これは、保険の補償範囲の提供に関連する企業のコストを、その補償範囲に対して請求される保険料からの収益で割ることによって計算される重要な運用指標です。単に経費率にショートすることもあります。

かなりのドル価値が関係しているため、給付費用比率の1パーセントの変化は、企業の純利益に大きな影響を与える可能性があります。

費用便益比（BCR）と混同しないでください。

##利益と費用の比率を理解する

給付費用比率は、保険引受のための保険会社の費用を、それらの保険契約から受け取る収入と比較します。一般に、保険会社はこの比率を最小限に抑えようとします。これは、費用と比較してトップラインの成長が増加していることを示しているためです。事業財務諸表の一番上の行は、総収入を報告するためのものです。この線は、顧客に販売されたサービスの完全な価値を示しています。後続の行には経費がリストされ、トップラインの金額が削減されます。

保険業界の場合、給付費用比率は、保険証券の取得、引受、およびサービスのコストを請求された正味保険料で割ったものです。費用には、従業員の賃金、代理店およびブローカーの手数料、配当、広告、法定費用、およびその他の一般管理費（G＆A）が含まれます。

企業は、利益と費用の比率を損失と利益の比率と組み合わせて、組み合わせた比率に到達します。利益率は会社の費用を考慮しますが、損失対利益の比率は、正味保険料と比較して、調整を含む支払われた請求を考慮します。また、期間ごとの請求の可能性が高いため、医療提供者の損失は、損害保険の損失よりも高くなります。複合比率は、保険料からの収入に関連する費用と総損失の支払いを通じて会社からのお金の流れを測定します。

保険業界をポートフォリオに追加しようとしている投資家にとって、これらの比率は、企業の長期的なパフォーマンスを分析するための優れたプラットフォームを作成します。

##利益と費用の比率を測定するためのさまざまな方法

保険会社は、2つの方法のいずれかを使用して、給付費用比率を決定できます。

1.法定会計（SAP）方式は、比率を決定するための保守的なアプローチです。この方法では、分母として書かれた正味保険料を使用します。正味保険料は、新規および既存の両方の引受保険料の合計から、再保険会社に出再された保険料を差し引いたものであり、その後、彼らが引き受けた再保険契約を追加します。

1.一般に公正妥当と認められた会計原則（GAAP）は、引受された新規事業のみからのすべての保険料の合計を使用し、次に費用、損失、またはその両方を差し引きます。

##80/20ルールによる利益と費用の比率

2010年の医療保険制度改革の一環として、80/20規則は医療提供者に適用され、医療提供者がサービスを提供する消費者に対して説明責任を負います。医療損失率または医療費比率（MCR）として知られるこの規則は、企業が保険料の支払いから得た資金をどのように使うかを規制します。

規則の下では、健康保険提供者は通常、保険契約者に医療サービスの支払いをするために、保険料収入の80％、またはプランのサイズに応じて85％を返還しなければなりません。 MCRの計算は、請求額に、医療の質を向上させるために会社が費やした資金を、受け取った保険料で割ったものです。

ヘルスケアの質の向上には、消費者と医療専門家の両方に焦点を当てた教育努力、患者のポジティブな結果を達成するための治療と投薬の有効性の向上、およびアメリカでの医療の向上を目的としたその他の行動が含まれる場合があります。

2019年4月9日、トランプ政権は80/20ルールの変更をリリースしました。個々の州は、80％レベルを調整して、保険会社にその州の保険契約を引き受けるように促すこともできますが、2022年の時点でそのような調整を申請している州はありません。この規則は、レガシープランや米国の領土で作成されたポリシーには適用されません。プエルトリコ、グアム、および米国のバージン諸島。

##ハイライト

-給付費用比率は、保険業界がこれらの保険契約から受け取る収益に引受保険を提供するコストを表すために使用する指標です。

-給付費用比率の1パーセントの変更は、企業の純利益に大きな影響を与える可能性があります。

-この比率は、会社の保険補償の費用を、その補償に対して請求される保険料からの収入で割ることによって計算されます。

-利益と費用の比率を損失と利益の比率と組み合わせて、組み合わせた比率を算出します。この比率は、企業の長期的なパフォーマンスを評価するために使用されます。

＃＃よくある質問

###利益と費用の比率はどのように計算しますか？

保険会社の給付費用比率は、保険の補償範囲の費用をその補償範囲に請求される正味保険料で割ったものとして広く計算されます。

###医療保険制度改革（ACA）は、給付と費用の比率にどのように影響しましたか？

2010年にオバマ大統領が法に署名したACAは、医療保険会社が受け取った保険料の少なくとも80％〜85％を医療に費やすことを義務付けており（保険会社の規模によって異なります）、超過分は保険契約者に返還する必要があります。リベート。 2019年に付与されたトランプ政権は、このいわゆる80/20の法則にある程度の柔軟性を示しています。

###利益と費用の比率は、複合比率とどのように関連していますか？

複合比率は、保険会社の全体的な収益性を評価します。これは、会社の損失率をその給付費用比率に加算することによって計算されます。