Benefit-Expense ratio
Hvad er fordele-udgiftsforholdet?
Forsikringsbranchen bruger ydelses-udgiftsforholdet til at beskrive andelen af ​​penge, som en virksomhed optager i forhold til det beløb, der udbetales i erstatninger. Det er en afgørende driftsmåling beregnet ved at dividere en virksomheds omkostninger forbundet med at levere forsikringsdækning med indtægterne fra præmier opkrævet for denne dækning. Det er nogle gange forkortet til blot udgiftsforholdet.
På grund af de betydelige dollarværdier, der er involveret, kan en enkelt procentvis ændring i forholdet mellem fordele og omkostninger væsentligt påvirke virksomhedens nettoindkomst.​​​​​
Benefit-udgiftsforholdet gælder for forsikringsbranchen og må ikke forveksles med benefit-cost-forholdet (BCR).
ForstĂĄ fordele-udgiftsforholdet
Forholdet mellem fordele og omkostninger sammenligner et forsikringsselskabs udgifter til at tegne forsikring med de indtægter, det modtager fra disse forsikringer. Generelt forsøger forsikringsudbydere at minimere dette forhold, da det ville indikere en stigning i toplinjevækst i forhold til udgifter. Den øverste linje på en virksomhedsregnskab er til rapportering af bruttoindtægter. Denne linje viser den fulde værdi af tjenester, der sælges til kunder. Efterfølgende linjer viser udgifter og vil reducere toplinjebeløbet.
For forsikringsbranchen kommer fordele-udgiftsforholdet fra at dividere omkostningerne ved at erhverve, tegne og servicere en politik med den opkrævede nettopræmie. Udgifter kan omfatte medarbejderløn, agent- og mæglerkommissioner,. udbytte, annoncering, advokatsalærer og andre generelle og administrative udgifter (G&A).
En virksomhed vil kombinere fordele-udgifter-forholdet med tab-til-gevinst-forholdet for at nå frem til et kombineret forhold. Mens ydelsesforholdet ser på virksomhedens udgifter, ser tab-til-gevinst-forholdet på betalte erstatninger, inklusive justeringer, sammenlignet med nettopræmien. På grund af det højere antal sandsynlige skader pr. periode vil tab for sundhedsudbydere også være højere end tabene for ejendoms- eller ulykkesforsikring. Combined ratio måler strømmen af penge ud af en virksomhed gennem betaling af udgifter og de samlede tab, som de vedrører præmieindtægterne.
For investorer, der ønsker at tilføje forsikringsbranchen til deres portefølje, skaber disse nøgletal en fremragende platform til at analysere en virksomheds præstation over tid.
Forskellige metoder til at mĂĄle fordele-udgiftsforhold
Et forsikringsselskab kan bruge en af to metoder til at bestemme forholdet mellem fordele og udgifter.
En lovpligtig regnskabsmetode (SAP) er en konservativ tilgang til at bestemme forholdet. Metoden anvender de skrevne nettopræmier som nævner. Nettopræmie er summen af alle præmier, både nye og eksisterende, tegnede, minus eventuelle policepræmier, der er afgivet til genforsikringsselskaber,. og tilføjer derefter genforsikringspolicer, de har påtaget sig.
De almindeligt accepterede regnskabsprincipper (GAAP) bruger kun summen af alle præmier fra den nye forretning, der er tegnet, og trækker derefter udgifterne, tabene eller begge dele.
Benefit-Expense-forholdet med 80/20-reglen
Som en del af 2010 Affordable Care Act gælder 80/20-reglen for sundhedsudbydere og holder dem ansvarlige over for de forbrugere, de betjener. Kendt som forholdet mellem medicinske tab eller forholdet mellem medicinske omkostninger (MCR), regulerer reglen, hvordan en virksomhed må bruge midler tjent fra præmiebetalinger.
I henhold til reglen skal sygeforsikringsudbydere generelt returnere 80 % eller 85 % afhængigt af planens størrelse af præmieindkomsten for at betale for sundhedsydelser til forsikringstagerne. Beregningen af MCR er værdien af skader plus midler brugt af virksomheden til at forbedre kvaliteten af sundhedsydelser divideret med de modtagne præmier.
Forbedring af kvaliteten af sundhedsvæsenet kan omfatte uddannelsesmæssige indsatser fokuseret på både forbrugeren og den medicinske profession, fremme af effektiviteten af behandling og medicin for at opnå et positivt patientresultat og andre tiltag, der sigter mod at forbedre medicinsk behandling i Amerika.
Den 9. april 2019 frigav Trump-administrationen ændringer til 80/20-reglen. Individuelle stater kan også justere niveauet på 80 % for at lokke forsikringsudbydere til at tegne policer i deres stat, selvom ingen stat har ansøgt om en sådan justering fra 2022. Reglen gælder ikke for ældre planer og eventuelle policer skrevet i amerikanske territorier som f.eks. Puerto Rico, Guam og De amerikanske Jomfruøer.
##Højdepunkter
Fordelen mellem fordele og udgifter er en målestok, der bruges af forsikringsbranchen til at beskrive omkostningerne ved at levere tegningsforsikring til de indtægter, den modtager fra disse forsikringer.
En enkelt procentvis ændring i ydelsesomkostningsforholdet kan påvirke en virksomheds nettoindkomst betydeligt.​​​​​​​
Forholdet beregnes ved at dividere en virksomheds omkostninger til forsikringsdækning med indtægterne fra præmier opkrævet for den pågældende dækning.
Benefit-udgiftsforholdet kombineres med tab-to-gains-forholdet for at nå frem til combined ratio, som bruges til at vurdere en virksomheds præstationer over tid.
##Ofte stillede spørgsmål
Hvordan beregner du forholdet mellem fordele og udgifter?
Et forsikringsselskabs ydelses-udgiftsforhold beregnes bredt som dets omkostninger ved forsikringsdækning divideret med de nettopræmier, der opkræves for denne dækning.
Hvordan pĂĄvirkede Affordable Care Act (ACA) forholdet mellem fordele og udgifter?
ACA, som blev underskrevet af præsident Obama i 2010, kræver, at sygeforsikringsselskaber bruger mindst 80 %-85 % af de modtagne præmier på sundhedsydelser (afhængigt af forsikringsselskabets størrelse), med en eventuel selvrisiko, der skal gives tilbage til forsikringstagerne som rabatter. Trump-administrationen i 2019 gav stater en vis fleksibilitet med denne såkaldte 80/20-regel.
Hvordan hænger fordele-udgiftsforholdet sammen med det kombinerede forhold?
Combined ratio vurderer et forsikringsselskabs samlede rentabilitet. Det beregnes ved at lægge virksomhedens tabsforhold til dets fordel-udgiftsforhold.
