Relação Benefício-Despesa
Qual é a Relação Benefício-Despesa?
A indústria de seguros usa a relação benefício-despesa para descrever a proporção de dinheiro recebido por uma empresa em comparação com o valor pago em sinistros. É uma métrica operacional crucial calculada dividindo-se os custos de uma empresa associados ao fornecimento de cobertura de seguro pelas receitas de prêmios cobrados por essa cobertura. Às vezes, é encurtado para simplesmente a relação de despesas.
Por causa dos significativos valores em dólares envolvidos, uma única alteração percentual na relação benefício-despesa pode impactar significativamente o lucro líquido da corporação.
A relação benefício-despesa se aplica ao setor de seguros e não deve ser confundida com a relação custo-benefício (BCR).
Entendendo a Relação Benefício-Despesa
A relação benefício-despesa compara as despesas de uma seguradora para subscrever seguros com as receitas que ela recebe dessas apólices. Geralmente, as seguradoras tentam minimizar esse índice, pois isso indicaria um aumento no crescimento da receita em relação às despesas. A linha superior em uma demonstração financeira de negócios é para relatar a receita bruta. Esta linha mostra o valor total dos serviços vendidos aos clientes. As linhas subsequentes listam as despesas e reduzirão o valor da primeira linha.
Para o setor de seguros, a relação benefício-despesa vem da divisão do custo de aquisição, subscrição e manutenção de uma apólice pelo prêmio líquido cobrado. As despesas podem incluir salários de funcionários, comissões de agentes e corretores,. dividendos, publicidade, honorários advocatícios e outras despesas gerais e administrativas (G&A).
Uma empresa combinará o índice de despesas com benefícios com o índice de perdas e ganhos para chegar a um índice combinado. Enquanto o índice de benefícios analisa as despesas da empresa, o índice de perdas e ganhos analisa os sinistros pagos, incluindo ajustes, em comparação com o prêmio líquido. Além disso, devido ao maior número de sinistros prováveis por período, as perdas para prestadores de serviços de saúde serão maiores do que aquelas para seguros de bens ou acidentes. O índice combinado mede o fluxo de dinheiro de uma empresa por meio do pagamento de despesas e as perdas totais relacionadas à receita de prêmios.
Para investidores que desejam adicionar o setor de seguros ao seu portfólio, esses índices criam uma excelente plataforma para analisar o desempenho de uma empresa ao longo do tempo.
Diferentes métodos para medir a relação benefício-despesa
Uma companhia de seguros pode usar um dos dois métodos para determinar sua relação benefício-despesa.
Um método de contabilidade estatutária (SAP) é uma abordagem conservadora para determinar o índice. O método usa os prêmios líquidos emitidos como denominador. O prêmio líquido é a soma de todos os prêmios, novos e existentes, subscritos, menos quaisquer prêmios de apólices cedidos a resseguradoras e, em seguida, adiciona as apólices de resseguro que elas assumiram.
Os princípios contábeis geralmente aceitos (GAAP) usam o total de todos os prêmios apenas do novo negócio subscrito e, em seguida, deduzem as despesas, as perdas ou ambos.
A Relação Benefício-Despesa Com a Regra 80/20
Como parte do Affordable Care Act de 2010, a Regra 80/20 se aplica aos prestadores de serviços de saúde e os responsabiliza perante os consumidores que atendem. Conhecido como índice de perda médica ou índice de custo médico (MCR), a regra regula como uma empresa pode gastar os fundos obtidos com pagamentos de prêmios.
De acordo com a regra, os provedores de seguro saúde geralmente devem devolver 80%, ou 85%, dependendo do tamanho do plano, da receita de prêmios para pagar os serviços de saúde aos segurados. O cálculo do MCR é o valor dos sinistros mais os recursos gastos pela empresa para melhorar a qualidade da assistência médica dividido pelos prêmios recebidos.
Melhorar a qualidade dos cuidados de saúde pode incluir esforços educacionais focados tanto no consumidor quanto na profissão médica, aumentando a eficácia do tratamento e da medicação para alcançar um resultado positivo para o paciente e outras ações destinadas a melhorar a assistência médica nos Estados Unidos.
Em 9 de abril de 2019, o governo Trump divulgou mudanças na Regra 80/20. Estados individuais também podem ajustar o nível de 80% para atrair seguradoras a subscrever apólices em seu estado, embora nenhum estado tenha solicitado esse ajuste a partir de 2022. A regra não se aplica a planos legados e quaisquer apólices escritas em territórios dos EUA, como Porto Rico, Guam e Ilhas Virgens Americanas.
##Destaques
A relação benefício-despesa é uma métrica usada pela indústria de seguros para descrever o custo de fornecer seguro de subscrição para as receitas que recebe dessas apólices.
Uma única alteração percentual no índice de despesas com benefícios pode afetar significativamente o lucro líquido de uma corporação.
O índice é calculado dividindo-se os custos de cobertura de seguros de uma empresa pelas receitas de prêmios cobrados por essa cobertura.
A relação benefício-despesa é combinada com a relação perda/ganho para chegar ao índice combinado, que é usado para avaliar o desempenho de uma empresa ao longo do tempo.
##PERGUNTAS FREQUENTES
Como calcular a relação benefício-despesa?
A relação benefício-despesa de uma companhia de seguros é calculada amplamente como seus custos de cobertura de seguro divididos pelos prêmios líquidos cobrados por essa cobertura.
Como o Affordable Care Act (ACA) impactou a relação benefício-despesa?
A ACA, sancionada pelo presidente Obama em 2010, exige que as seguradoras de saúde gastem pelo menos 80%-85% dos prêmios recebidos em saúde (dependendo do tamanho da seguradora), com qualquer excesso exigido a ser devolvido aos segurados como descontos. O governo Trump em 2019 concedeu aos estados alguma flexibilidade com essa chamada regra 80/20.
Como a Relação Benefício-Despesa Se Relaciona com a Relação Combinada?
O índice combinado avalia a lucratividade geral de uma seguradora. É calculado somando-se o índice de sinistralidade da empresa ao seu índice de despesas com benefícios.
