Ratio avantages-dépenses

Qu'est-ce que le ratio avantages-dépenses ?

L'industrie de l'assurance utilise le ratio avantages-dépenses pour décrire la proportion d'argent encaissé par une entreprise par rapport au montant payé en sinistres. Il s'agit d'une mesure d'exploitation cruciale calculée en divisant les coûts d'une entreprise associés à la fourniture d'une couverture d'assurance par les revenus provenant des primes facturées pour cette couverture. Il est parfois raccourci simplement au ratio des dépenses.

En raison des valeurs monétaires importantes en jeu, un seul pourcentage de variation du ratio avantages-dépenses peut avoir une incidence importante sur le bénéfice net de la société.​​​​​​​

Le rapport avantages-dépenses s'applique au secteur de l'assurance et ne doit pas être confondu avec le rapport avantages-coûts (RAC).

Comprendre le ratio avantages-dépenses

Le ratio avantages-dépenses compare les dépenses d'un assureur pour la souscription d'assurance aux revenus qu'il reçoit de ces polices. Généralement, les assureurs tentent de minimiser ce ratio, car cela indiquerait une augmentation de la croissance du chiffre d'affaires par rapport aux dépenses. La première ligne des états financiers d'une entreprise sert à déclarer les revenus bruts. Cette ligne indique la valeur totale des services vendus aux clients. Les lignes suivantes répertorient les dépenses et réduiront le montant de la ligne principale.

Pour le secteur de l'assurance, le ratio avantages-dépenses provient de la division du coût d'acquisition, de souscription et de gestion d'une police par la prime nette facturée. Les dépenses peuvent inclure les salaires des employés, les commissions des agents et des courtiers,. les dividendes, la publicité, les frais juridiques et d'autres frais généraux et administratifs (G&A).

Une entreprise combinera le ratio avantages-dépenses avec le ratio perte-gains pour arriver à un ratio combiné. Alors que le ratio de prestations examine les dépenses de l'entreprise, le ratio perte-gain examine les sinistres payés, y compris les ajustements, par rapport à la prime nette. De plus, en raison du nombre plus élevé de sinistres probables par période, les pertes des prestataires de soins de santé seront plus élevées que celles des assurances IARD. Le ratio combiné mesure le flux d'argent sortant d'une entreprise via le paiement des dépenses et les pertes totales liées au revenu des primes.

Pour les investisseurs qui cherchent à ajouter le secteur de l'assurance à leur portefeuille, ces ratios constituent une excellente plate-forme pour analyser la performance d'une entreprise au fil du temps.

Différentes méthodes pour mesurer les ratios avantages-dépenses

Une compagnie d'assurance peut utiliser l'une des deux méthodes pour déterminer son ratio avantages-dépenses.

1. Une méthode comptable statutaire (SAP) est une approche conservatrice pour déterminer le ratio. La méthode utilise les primes nettes écrites comme dénominateur. La prime nette est la somme de toutes les primes, nouvelles et existantes, souscrites, moins les primes de police cédées aux sociétés de réassurance,. puis ajoute les polices de réassurance qu'elles ont prises en charge.

2. Les principes comptables généralement reconnus (PCGR) utilisent le total de toutes les primes provenant uniquement des nouvelles affaires souscrites, puis déduit les dépenses, les pertes ou les deux.

Le ratio avantages-dépenses avec la règle des 80/20

Dans le cadre de la loi de 2010 sur les soins abordables, la règle 80/20 s'applique aux prestataires de soins de santé et les tient responsables envers les consommateurs qu'ils servent. Connue sous le nom de ratio des pertes médicales ou ratio des coûts médicaux (MCR), la règle réglemente la manière dont une entreprise peut dépenser les fonds provenant du paiement des primes.

En vertu de la règle, les prestataires d'assurance maladie doivent généralement rembourser 80 %, ou 85 % selon la taille du plan, du revenu des primes pour payer les services de santé aux assurés. Le calcul du MCR est la valeur des réclamations plus les fonds dépensés par l'entreprise pour améliorer la qualité des soins de santé divisés par les primes reçues.

L'amélioration de la qualité des soins de santé peut inclure des efforts éducatifs axés à la fois sur le consommateur et la profession médicale, l'amélioration de l'efficacité du traitement et des médicaments pour obtenir un résultat positif pour le patient, et d'autres actions visant à améliorer les soins médicaux en Amérique.

Le 9 avril 2019, l'administration Trump a publié des modifications à la règle 80/20. Les États individuels peuvent également modifier le niveau de 80 % pour inciter les assureurs à souscrire des polices dans leur état, bien qu'aucun État n'ait demandé un tel ajustement à partir de 2022. La règle ne s'applique pas aux anciens plans et à toutes les polices souscrites dans les territoires américains tels que Porto Rico, Guam et les îles Vierges américaines.

Points forts

• Le ratio avantages-dépenses est une mesure utilisée par le secteur de l'assurance pour décrire le coût de la souscription d'une assurance par rapport aux revenus qu'il reçoit de ces polices.

• Un seul pourcentage de variation du ratio des dépenses au titre des prestations peut avoir une incidence importante sur le bénéfice net d'une société.​​​​​​​

• Le ratio est calculé en divisant les coûts de couverture d'assurance d'une entreprise par les revenus provenant des primes facturées pour cette couverture.

• Le ratio avantages-dépenses est combiné avec le ratio perte-gains pour arriver au ratio combiné, qui est utilisé pour évaluer la performance d'une entreprise au fil du temps.

FAQ

Comment calculez-vous le ratio avantages-dépenses ?

Le ratio avantages-dépenses d'une compagnie d'assurance est calculé en gros comme ses coûts de couverture d'assurance divisés par les primes nettes facturées pour cette couverture.

Comment la loi sur les soins abordables (ACA) a-t-elle eu un impact sur les ratios avantages-dépenses ?

L'ACA, promulguée par le président Obama en 2010, exige que les assureurs maladie dépensent au moins 80 % à 85 % des primes reçues en soins de santé (selon la taille de l'assureur), tout excédent devant être restitué aux assurés. remises. L'administration Trump en 2019 a accordé aux États une certaine flexibilité avec cette règle dite des 80/20.

Quel est le rapport entre le ratio avantages-dépenses et le ratio combiné ?

Le ratio combiné évalue la rentabilité globale d'une compagnie d'assurance. Il est calculé en ajoutant le taux de sinistres de l'entreprise à son ratio avantages-dépenses.