Nisbah Faedah-Perbelanjaan

Apakah Nisbah Manfaat-Perbelanjaan?

Industri insurans menggunakan nisbah faedah-perbelanjaan untuk menerangkan bahagian wang yang diambil oleh syarikat berbanding dengan jumlah yang dibayar dalam tuntutan. Ia merupakan metrik operasi penting yang dikira dengan membahagikan kos syarikat yang berkaitan dengan menyediakan perlindungan insurans dengan hasil daripada premium yang dikenakan untuk perlindungan tersebut. Ia kadangkala dipendekkan kepada hanya nisbah perbelanjaan.

Disebabkan oleh nilai dolar yang ketara yang terlibat, satu peratusan perubahan dalam nisbah faedah-perbelanjaan boleh memberi kesan ketara kepada pendapatan bersih perbadanan.

Nisbah faedah-perbelanjaan digunakan untuk industri insurans dan tidak boleh dikelirukan dengan nisbah kos faedah (BCR).

Memahami Nisbah Faedah-Perbelanjaan

Nisbah perbelanjaan faedah membandingkan perbelanjaan penanggung insurans untuk menaja jamin insurans dengan hasil yang diterima daripada polisi tersebut. Secara amnya, penyedia insurans cuba meminimumkan nisbah ini kerana ia akan menunjukkan peningkatan dalam pertumbuhan barisan teratas berbanding perbelanjaan. Baris teratas pada penyata kewangan perniagaan adalah untuk melaporkan hasil kasar. Baris ini menunjukkan nilai penuh perkhidmatan yang dijual kepada pelanggan. Baris berikutnya menyenaraikan perbelanjaan dan akan mengurangkan jumlah baris teratas.

Bagi industri insurans, nisbah faedah-perbelanjaan datang daripada membahagikan kos perolehan, pengunderaitan dan penyenggaraan polisi dengan premium bersih yang dikenakan. Perbelanjaan boleh termasuk gaji pekerja, komisen ejen dan broker,. dividen, pengiklanan, yuran guaman dan perbelanjaan am dan pentadbiran (G&A) yang lain.

Sebuah syarikat akan menggabungkan nisbah faedah-perbelanjaan dengan nisbah kerugian-ke-keuntungan untuk mencapai nisbah gabungan. Walaupun nisbah manfaat melihat perbelanjaan syarikat, nisbah kerugian kepada keuntungan melihat tuntutan berbayar, termasuk pelarasan, berbanding premium bersih. Selain itu, disebabkan bilangan kemungkinan tuntutan yang lebih tinggi setiap tempoh, kerugian bagi penyedia penjagaan kesihatan akan lebih tinggi daripada kerugian bagi insurans harta atau mangsa. Nisbah gabungan mengukur aliran wang keluar dari syarikat melalui pembayaran perbelanjaan dan jumlah kerugian yang berkaitan dengan pendapatan daripada premium.

Bagi pelabur yang ingin menambah industri insurans pada portfolio mereka, nisbah ini mewujudkan platform yang sangat baik untuk menganalisis prestasi syarikat dari semasa ke semasa.

Kaedah Berbeza untuk Mengukur Nisbah Faedah-Perbelanjaan

Sebuah syarikat insurans boleh menggunakan salah satu daripada dua kaedah untuk menentukan nisbah faedah-perbelanjaannya.

Kaedah perakaunan berkanun (SAP) ialah pendekatan konservatif untuk menentukan nisbah. Kaedah ini menggunakan premium bersih yang ditulis sebagai penyebut. Premium bersih ialah jumlah semua premium, baru dan sedia ada, ditaja jamin, ditolak sebarang premium polisi yang diserahkan kepada syarikat insurans semula dan kemudian menambah polisi insurans semula yang mereka tanggung.
Prinsip perakaunan yang diterima umum (GAAP) menggunakan jumlah semua premium daripada hanya perniagaan baharu yang ditaja jamin, dan kemudian menolak perbelanjaan, kerugian atau kedua-duanya.

Nisbah Faedah-Perbelanjaan Dengan Peraturan 80/20

Sebagai sebahagian daripada Akta Penjagaan Mampu Mampu 2010, Peraturan 80/20 terpakai kepada penyedia penjagaan kesihatan dan memastikan mereka bertanggungjawab kepada pengguna yang mereka layani. Dikenali sebagai nisbah kerugian perubatan atau nisbah kos perubatan (MCR), Peraturan itu mengawal selia cara syarikat boleh membelanjakan dana yang diperoleh daripada pembayaran premium.

Di bawah Peraturan, penyedia insurans kesihatan secara amnya mesti memulangkan 80%, atau 85% bergantung pada saiz pelan, pendapatan premium untuk membayar perkhidmatan penjagaan kesihatan kepada pemegang polisi. Pengiraan MCR ialah nilai tuntutan ditambah dana yang dibelanjakan oleh syarikat untuk meningkatkan kualiti penjagaan kesihatan dibahagikan dengan premium yang diterima.

Meningkatkan kualiti penjagaan kesihatan mungkin termasuk usaha pendidikan yang tertumpu kepada kedua-dua pengguna dan profesion perubatan, memajukan keberkesanan rawatan dan ubat untuk mencapai hasil pesakit yang positif, dan tindakan lain yang bertujuan untuk meningkatkan penjagaan perubatan di Amerika.

Pada 9 April 2019, pentadbiran Trump mengeluarkan perubahan kepada Peraturan 80/20. Negeri individu juga boleh mengubah suai tahap 80% untuk menarik penyedia insurans untuk menaja jamin polisi di negeri mereka, walaupun tiada negeri telah memohon pelarasan sedemikian setakat 2022. Peraturan ini tidak terpakai pada pelan warisan dan sebarang polisi yang ditulis di wilayah AS seperti Puerto Rico, Guam, dan Kepulauan Virgin AS.

##Sorotan

Nisbah faedah-perbelanjaan ialah metrik yang digunakan oleh industri insurans untuk menerangkan kos penyediaan insurans pengunderaitan kepada hasil yang diterima daripada polisi tersebut.
Satu peratusan perubahan dalam nisbah perbelanjaan manfaat boleh memberi kesan ketara kepada pendapatan bersih syarikat.
Nisbah dikira dengan membahagikan kos perlindungan insurans syarikat dengan hasil daripada premium yang dikenakan untuk perlindungan tersebut.
Nisbah faedah-perbelanjaan digabungkan dengan nisbah kerugian kepada keuntungan untuk mencapai nisbah gabungan, yang digunakan untuk menilai prestasi syarikat dari semasa ke semasa.

##Soalan Lazim

Bagaimana Anda Mengira Nisbah Manfaat-Perbelanjaan?

Nisbah faedah-perbelanjaan syarikat insurans dikira secara meluas kerana kos perlindungan insuransnya dibahagikan dengan premium bersih yang dikenakan untuk perlindungan tersebut.

Bagaimanakah Akta Penjagaan Mampu Milik (ACA) Kesan Nisbah Faedah-Perbelanjaan?

BPR, yang ditandatangani menjadi undang-undang oleh Presiden Obama pada tahun 2010, menghendaki penanggung insurans kesihatan membelanjakan sekurang-kurangnya 80%-85% daripada premium yang diterima untuk penjagaan kesihatan (bergantung kepada saiz syarikat insurans), dengan apa-apa lebihan yang perlu diberikan semula kepada pemegang polisi sebagai rebat. Pentadbiran Trump pada 2019 memberikan beberapa fleksibiliti kepada negeri dengan apa yang dipanggil peraturan 80/20 ini.

Bagaimanakah Nisbah Manfaat-Perbelanjaan Berkaitan dengan Nisbah Gabungan?

Nisbah gabungan menilai keuntungan keseluruhan syarikat insurans. Ia dikira dengan menambah nisbah kerugian syarikat kepada nisbah faedah-perbelanjaannya.