Hyöty-kustannussuhde

Mikä on hyöty-kustannussuhde?

Vakuutusala käyttää hyöty-kulusuhdetta kuvaamaan yrityksen omien varojen osuutta korvausmaksuihin verrattuna. Se on keskeinen toimintamittari, joka lasketaan jakamalla yrityksen vakuutusturvan tarjoamiseen liittyvät kulut kyseisestä kattavuudesta perittävistä maksutuloista. Joskus se oikosuljetaan yksinkertaisesti kulusuhteeseen.

Johtuen merkittävistä dollariarvoista, yksittäinen prosenttimuutos hyöty-kulusuhteessa voi vaikuttaa merkittävästi yrityksen nettotuloon.​​​​​​​

Hyöty-kustannussuhdetta sovelletaan vakuutusalaan, eikä sitä pidä sekoittaa hyöty-kustannussuhteeseen (BCR).

Hyöty-kustannussuhteen ymmärtäminen

vakuutuksenantajan vakuutuksen ottamisesta aiheutuvia kuluja tuloihin, jotka se saa näistä vakuutuksista. Yleensä vakuutusyhtiöt pyrkivät minimoimaan tämän suhdeluvun, koska se osoittaisi ylälinjan kasvun lisääntymistä suhteessa kuluihin. Liiketoiminnan tilinpäätöksen ylin rivi on bruttotulojen ilmoittamista varten . Tämä rivi näyttää asiakkaille myytyjen palvelujen täyden arvon. Seuraavilla riveillä luetellaan kulut ja ne pienentävät ylärivin määrää.

Vakuutusalalla hyöty-kulusuhde saadaan jakamalla vakuutuksen hankinta-, vakuutus- ja hoitokustannukset veloitetulla nettomaksulla. Kulut voivat sisältää työntekijöiden palkat, agenttien ja välittäjien palkkiot,. osingot, mainokset, lakiasiainkulut ja muut yleiset ja hallintokulut (G&A).

Yritys yhdistää hyöty-kulusuhteen tappio-voittosuhteeseen saadakseen yhdistetyn kulusuhteen. Hyötysuhteessa tarkastellaan yrityksen kustannuksia, kun taas tappio-voitto-suhteessa tarkastellaan maksettuja korvauksia, mukaan lukien oikaisut, verrattuna nettomaksuun. Lisäksi, koska todennäköisten vahinkojen määrä on suurempi jaksoa kohti, terveydenhuollon tarjoajien tappiot ovat suuremmat kuin omaisuus- tai tapaturmavakuutuksen. Yhdistetyllä kulusuhteella mitataan rahavirtaa yhtiöstä maksettujen kulujen kautta ja kokonaistappioita, kun ne liittyvät maksutuloihin.

Sijoittajille, jotka haluavat lisätä vakuutusalan portfolioonsa, nämä luvut luovat erinomaisen alustan yrityksen suorituskyvyn analysointiin ajan mittaan.

Erilaisia menetelmiä hyöty-kustannussuhteen mittaamiseen

Vakuutusyhtiö voi käyttää toista kahdesta menetelmästä hyöty-kulusuhteensa määrittämiseen.

1. Lakisääteinen kirjanpito (SAP) on konservatiivinen lähestymistapa suhdeluvun määrittämiseen. Menetelmässä käytetään nimittäjänä nettomaksutuloa . Nettomaksu on kaikkien vakuutusmaksujen, sekä uusien että olemassa olevien, vakuutusmaksujen summa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyhtiöille luovutetut vakuutusmaksut ja lisätään sitten niiden ottamat jälleenvakuutussopimukset.

2. Yleisesti hyväksytyt kirjanpitoperiaatteet (GAAP) käyttävät kaikkien vakuutusmaksujen yhteissummaa vain uudesta liiketoiminnasta ja vähentävät sitten kulut, tappiot tai molemmat.

Hyöty-kustannussuhde 80/20-säännöllä

Osana vuoden 2010 kohtuuhintaista hoitolakia 80/20-sääntö koskee terveydenhuollon tarjoajia ja pitää heidät vastuullisina palvelemilleen kuluttajille. Sääntö, joka tunnetaan nimellä lääketieteellisten tappioiden suhde tai lääkekustannussuhde (MCR), säätelee, kuinka yritys voi käyttää vakuutusmaksuista ansaittuja varoja.

Säännön mukaan sairausvakuutuksen tarjoajien on yleensä palautettava vakuutusmaksutuloista 80 % tai 85 % järjestelyn koosta riippuen maksaakseen terveydenhuoltopalveluista vakuutuksenottajille. MCR-laskelma on korvausten arvo plus yrityksen terveydenhuollon laadun parantamiseen käyttämät varat jaettuna saaduilla vakuutusmaksuilla.

Terveydenhuollon laadun parantamiseen voi sisältyä sekä kuluttajiin että lääkäreihin kohdistuvaa koulutusta, hoidon ja lääkityksen tehokkuuden edistämistä positiivisen potilastuloksen saavuttamiseksi sekä muita toimia, joilla pyritään parantamaan sairaanhoitoa Amerikassa.

Trumpin hallinto julkaisi 9. huhtikuuta 2019 muutoksia 80/20-sääntöön. Yksittäiset osavaltiot voivat myös säätää 80 %:n tasoa houkutellakseen vakuutusyhtiöitä ottamaan vakuutuksia osavaltiossaan, vaikka yksikään osavaltio ei ole hakenut tällaista oikaisua vuodesta 2022 lähtien. Sääntöä ei sovelleta vanhoihin sopimuksiin eikä Yhdysvaltojen alueilla kirjoitettuihin vakuutuksiin, kuten esim. Puerto Rico, Guam ja Yhdysvaltain Neitsytsaaret.

##Kohokohdat

• Hyöty-kustannussuhde on mittari, jota vakuutusala käyttää kuvaamaan vakuutusten tarjoamisen kustannuksia kyseisistä vakuutuksista saamiin tuloihin.

• Yksittäinen prosenttimuutos etuuskulusuhteessa voi vaikuttaa merkittävästi yrityksen nettotuloon.​​​​​​​

• Suhde lasketaan jakamalla yrityksen vakuutusturvakustannukset kyseisestä vakuutuksesta perittävillä maksutuloilla.

• Hyöty-kulut-suhdetta yhdistetään tappio-voitto-suhteeseen, jolloin saadaan yhdistetty kulusuhde, jonka avulla arvioidaan yrityksen suorituskykyä ajan mittaan.

##UKK

Kuinka lasket hyöty-kustannussuhteen?

Vakuutusyhtiön hyöty-kulusuhde lasketaan karkeasti jaettuna vakuutusturvasta aiheutuneilla nettomaksuilla.

Miten Affordable Care Act (ACA) vaikutti hyöty-kustannussuhteeseen?

Presidentti Obaman vuonna 2010 allekirjoittaman ACA:n mukaan sairausvakuutusyhtiöiden on käytettävä vähintään 80–85 % saamistaan vakuutusmaksuista terveydenhuoltoon (vakuutuksenantajan koosta riippuen) ja ylijäämä on palautettava vakuutuksenottajille. alennukset. Trumpin hallinto vuonna 2019 myönsi osavaltioille joustavuutta tällä niin sanotulla 80/20-säännöllä.

Miten hyöty-kustannussuhde liittyy yhdistettyyn suhteeseen?

Yhdistetty kulusuhde arvioi vakuutusyhtiön kokonaiskannattavuuden. Se lasketaan lisäämällä yrityksen tappiosuhde sen hyöty-kulu-suhteeseen.