Förhållande mellan nytta och kostnad

Vad är nytta-kostnadsförhållandet?

Försäkringsbranschen använder nytto-kostnadsförhållandet för att beskriva andelen pengar som tas in av ett företag jämfört med det belopp som betalats ut i skadestånd. Det är ett avgörande driftsmått som beräknas genom att dividera ett företags kostnader i samband med att tillhandahålla försäkringsskydd med intäkterna från premier som tas ut för den täckningen. Det kortas ibland till helt enkelt kostnadskvoten.

På grund av de betydande dollarvärden som är inblandade kan en enda procentuell förändring i förhållandet mellan förmåner och kostnader avsevärt påverka företagets nettoinkomst.

Nyttokostnadsförhållandet gäller för försäkringsbranschen och ska inte förväxlas med nyttokostnadsförhållandet (BCR).

Förstå förhållandet mellan nytta och kostnad

Förhållandet mellan förmåner och kostnader jämför en försäkringsgivares utgifter för att teckna försäkring med intäkterna som den får från dessa försäkringar. I allmänhet försöker försäkringsleverantörer att minimera detta förhållande eftersom det skulle indikera en ökning av omsättningstillväxten i förhållande till utgifterna. Den översta raden på ett företagsbokslut är för rapportering av bruttointäkter. Den här raden visar det fulla värdet av tjänster som säljs till kunder. Efterföljande rader listar utgifter och kommer att minska beloppet på översta raden.

För försäkringsbranschen kommer fördelnings-kostnadsförhållandet från att dividera kostnaden för att förvärva, teckna och sköta en försäkring med den debiterade nettopremien. Kostnader kan inkludera anställdas löner, agent- och mäklarprovisioner,. utdelningar, annonsering, advokatarvoden och andra allmänna och administrativa kostnader (G&A).

Ett företag kommer att kombinera nytta-kostnadsförhållandet med förlust/vinstförhållandet för att komma fram till ett kombinerat förhållande. Medan förmånskvoten tittar på företagets utgifter, ser förlust-till-vinst-kvoten på betalda skador, inklusive justeringar, jämfört med nettopremien. På grund av det högre antalet sannolika skadefall per period kommer förlusterna för vårdgivare att vara högre än för egendoms- eller olycksfallsförsäkringar. Kombinationskvoten mäter flödet av pengar ut ur ett företag genom betalning av utgifter och de totala förlusterna när de hänför sig till inkomsten från premier.

För investerare som vill lägga till försäkringsbranschen till sin portfölj skapar dessa förhållanden en utmärkt plattform för att analysera ett företags resultat över tid.

Olika metoder för att mäta nytto-kostnadsförhållanden

Ett försäkringsbolag kan använda en av två metoder för att bestämma förhållandet mellan förmåner och kostnader.

En lagstadgad redovisningsmetod (SAP) är en konservativ metod för att bestämma förhållandet. Metoden använder de skrivna nettopremierna som nämnare. Nettopremien är summan av alla premier, både nya och befintliga, tecknade, minus eventuella försäkringspremier som lämnats till återförsäkringsbolag och lägger sedan till återförsäkringsförsäkringar de tecknade.
De allmänt accepterade redovisningsprinciperna (GAAP) använder summan av alla premier från endast den nya affären som tecknats, och drar sedan av kostnaderna, förlusterna eller båda.

Förhållandet mellan nytta och kostnad med 80/20-regeln

Som en del av 2010 års Affordable Care Act, gäller 80/20-regeln för vårdgivare och håller dem ansvariga inför konsumenterna de betjänar. Känd som medicinsk-förlustkvoten eller medicinsk-kostnadskvoten (MCR), reglerar regeln hur ett företag får spendera pengar som tjänats in från premiebetalningar.

Enligt regeln måste sjukförsäkringsleverantörer i allmänhet återbetala 80 %, eller 85 % beroende på planens storlek, av premieinkomsten för att betala för hälsovårdstjänster till försäkringstagarna. Beräkningen av MCR är värdet av fordringar plus medel som företaget spenderar för att förbättra kvaliteten på sjukvården dividerat med de mottagna premierna.

Förbättring av sjukvårdens kvalitet kan innefatta utbildningsinsatser fokuserade på både konsumenten och läkarkåren, främja effektiviteten av behandling och medicinering för att uppnå ett positivt patientresultat och andra åtgärder som syftar till att förbättra medicinsk vård i Amerika.

Den 9 april 2019 släppte Trump-administrationen ändringar av 80/20-regeln. Enskilda stater kan också justera nivån på 80 % för att locka försäkringsleverantörer att teckna försäkringar i deras delstat, även om ingen stat har ansökt om en sådan justering från och med 2022. Regeln gäller inte för äldre planer och eventuella försäkringar skrivna i amerikanska territorier som t.ex. Puerto Rico, Guam och Amerikanska Jungfruöarna.

##Höjdpunkter

Förhållandet mellan förmåner och kostnader är ett mått som används av försäkringsbranschen för att beskriva kostnaden för att tillhandahålla försäkringsgarantier till intäkterna som den får från dessa försäkringar.
En enstaka procentuell förändring av förmånskostnadskvoten kan avsevärt påverka ett företags nettoinkomst.
Kvoten beräknas genom att ett företags kostnader för försäkringsskydd divideras med intäkterna från premier som tas ut för det försäkringsskyddet.

– Nyttokostnadskvoten kombineras med förlust/vinstkvoten för att komma fram till totalkostnadsprocenten, som används för att bedöma ett företags prestation över tid.

##FAQ

Hur beräknar du förhållandet mellan nytta och kostnad?

Förhållandet mellan förmåner och kostnader för ett försäkringsbolag beräknas i stora drag som dess kostnader för försäkringsskydd dividerat med de nettopremier som tas ut för det försäkringsskyddet.

Hur påverkade ACA (Affordable Care Act) förhållandet mellan nytta och kostnad?

ACA, som undertecknades i lag av president Obama 2010, kräver att sjukförsäkringsbolag spenderar minst 80 %-85 % av premierna som erhållits på sjukvård (beroende på försäkringsgivarens storlek), med eventuell självrisk som måste återbetalas till försäkringstagarna som rabatter. Trump-administrationen 2019 gav stater viss flexibilitet med denna så kallade 80/20-regel.

Hur förhåller sig nytta-kostnadsförhållandet till det kombinerade förhållandet?

Totalkostnadsprocenten utvärderar den totala lönsamheten för ett försäkringsbolag. Den beräknas genom att lägga till företagets förlustkvot till dess nytta-kostnadsförhållande.