Stosunek korzyści do kosztów

Jaki jest stosunek korzyści do kosztów?

Branża ubezpieczeniowa wykorzystuje stosunek korzyści do kosztów, aby opisać proporcję pieniędzy przyjmowanych przez firmę w porównaniu z kwotami wypłaconymi w odszkodowaniach. Jest to kluczowa miara operacyjna obliczana poprzez podzielenie kosztów firmy związanych z zapewnieniem ochrony ubezpieczeniowej przez przychody ze składek pobieranych za to ubezpieczenie. Czasem skraca się do po prostu wskaźnika wydatków.

Ze względu na znaczące wartości w dolarach, pojedyncza zmiana procentowa w stosunku korzyści do kosztów może znacząco wpłynąć na dochód netto korporacji.​​​​​​​

Stosunek korzyści do kosztów dotyczy branży ubezpieczeniowej i nie należy go mylić ze stosunkiem korzyści do kosztów (BCR).

Zrozumienie stosunku korzyści do kosztów

Stosunek korzyści do kosztów porównuje wydatki ubezpieczyciela na gwarantowanie ubezpieczenia z przychodami, jakie otrzymuje z tych polis. Generalnie ubezpieczyciele starają się minimalizować ten wskaźnik, ponieważ wskazywałby na wzrost przychodów w relacji do wydatków. Górny wiersz w sprawozdaniu finansowym firmy służy do zgłaszania przychodów brutto. Ta linia pokazuje pełną wartość usług sprzedanych klientom. Kolejne wiersze zawierają wykaz wydatków i pomniejszają kwotę najwyższej linii.

W branży ubezpieczeniowej stosunek korzyści do kosztów wynika z podzielenia kosztów nabycia, ubezpieczenia i obsługi polisy przez naliczoną składkę netto. Wydatki mogą obejmować pensje pracowników, prowizje agentów i brokerów,. dywidendy, reklamy, opłaty prawne oraz inne koszty ogólne i administracyjne (G&A).

Firma połączy wskaźnik korzyści do kosztów ze wskaźnikiem strat do zysków, aby uzyskać wskaźnik mieszany. Podczas gdy wskaźnik świadczeń uwzględnia wydatki firmy, wskaźnik strat do zysków dotyczy wypłaconych odszkodowań, w tym korekt, w porównaniu ze składką netto. Ponadto, ze względu na większą liczbę prawdopodobnych roszczeń w okresie, straty dla świadczeniodawców będą wyższe niż w przypadku ubezpieczeń majątkowych lub osobowych. Wskaźnik mieszany mierzy przepływ pieniędzy z firmy poprzez pokrycie kosztów i łącznych strat w związku z przychodami ze składek.

Dla inwestorów, którzy chcą dodać branżę ubezpieczeniową do swojego portfela, wskaźniki te tworzą doskonałą platformę do analizy wyników firmy w czasie.

Różne metody pomiaru stosunku korzyści do kosztów

Zakład ubezpieczeń może skorzystać z jednej z dwóch metod określenia stosunku korzyści do kosztów.

1. Metoda rachunkowości ustawowej (SAP) jest konserwatywnym podejściem do określania wskaźnika. W metodzie jako mianownik wykorzystuje się przypisane składki netto . Składka netto to suma wszystkich składek, zarówno nowych, jak i istniejących, ubezpieczonych, pomniejszona o wszelkie składki ubezpieczeniowe cedowane na firmy reasekuracyjne,. a następnie dodaje polisy reasekuracyjne, które założyły.

2. Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP) wykorzystują sumę wszystkich składek tylko od gwarantowanej nowej działalności, a następnie odliczają wydatki, straty lub oba te czynniki.

Stosunek korzyści do kosztów z regułą 80/20

Jako część Ustawy o przystępnej cenie z 2010 r., zasada 80/20 ma zastosowanie do świadczeniodawców opieki zdrowotnej i nakłada na nich odpowiedzialność przed konsumentami, którym służą. Znana jako wskaźnik strat medycznych lub wskaźnik kosztów medycznych (MCR), Reguła reguluje, w jaki sposób firma może wydawać środki uzyskane z płatności składek.

Zgodnie z regułą, ubezpieczyciele zdrowotni muszą generalnie zwracać 80% lub 85%, w zależności od wielkości planu, przychodu ze składek, aby zapłacić ubezpieczającym za usługi zdrowotne. Kalkulacja MCR to wartość odszkodowań powiększona o środki wydane przez firmę na poprawę jakości opieki zdrowotnej podzielona przez otrzymane składki.

Poprawa jakości opieki zdrowotnej może obejmować działania edukacyjne skierowane zarówno do konsumenta, jak i zawodu medycznego, zwiększanie skuteczności leczenia i leków w celu uzyskania pozytywnego wyniku leczenia pacjentów oraz inne działania mające na celu poprawę opieki medycznej w Ameryce.

9 kwietnia 2019 r. administracja Trumpa opublikowała zmiany w regule 80/20. Poszczególne stany mogą również dostosować poziom 80%, aby zachęcić ubezpieczycieli do gwarantowania polis w ich stanie, chociaż żaden stan nie złożył wniosku o taką korektę od 2022 r. Zasada nie ma zastosowania do starszych planów i żadnych polis sporządzonych na terytoriach USA, takich jak Portoryko, Guam i Wyspy Dziewicze Stanów Zjednoczonych.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Stosunek korzyści do kosztów jest miarą stosowaną przez branżę ubezpieczeniową do opisania kosztu zapewniania ubezpieczenia w stosunku do przychodów, które otrzymuje z tych polis.

• Pojedyncza zmiana procentowa wskaźnika kosztów świadczeń może znacząco wpłynąć na dochód netto korporacji.​​​​​​​

• Wskaźnik jest obliczany poprzez podzielenie kosztów ochrony ubezpieczeniowej firmy przez wpływy ze składek pobieranych z tego tytułu.

• Stosunek korzyści do kosztów jest łączony ze stosunkiem strat do zysków w celu uzyskania wskaźnika mieszanego, który służy do oceny wyników firmy w czasie.

##FAQ

Jak obliczyć stosunek korzyści do kosztów?

Stosunek korzyści do kosztów firmy ubezpieczeniowej jest obliczany ogólnie, jako koszty ochrony ubezpieczeniowej podzielone przez składki netto pobierane za tę ochronę.

W jaki sposób ustawa o przystępnej cenie (ACA) wpłynęła na stosunek korzyści do wydatków?

ACA, podpisana przez prezydenta Obamę w 2010 r., wymaga od ubezpieczycieli, aby przeznaczali co najmniej 80%-85% składek otrzymywanych na opiekę zdrowotną (w zależności od wielkości ubezpieczyciela), przy czym wszelkie nadwyżki muszą być zwracane ubezpieczonym jako rabaty. Administracja Trumpa w 2019 roku przyznała państwom pewną elastyczność dzięki tej tak zwanej zasadzie 80/20.

Jak stosunek korzyści do kosztów ma się do połączonego stosunku?

Wskaźnik mieszany ocenia ogólną rentowność firmy ubezpieczeniowej. Oblicza się go poprzez dodanie wskaźnika szkodowości firmy do jej wskaźnika korzyści do kosztów.