Nutzen-Kosten-Verhältnis
Was ist das Nutzen-Kosten-Verhältnis?
Die Versicherungswirtschaft verwendet das Nutzen-Kosten-Verhältnis, um den Anteil der von einem Unternehmen eingenommenen Gelder im Vergleich zu den ausbezahlten Schadenssummen zu beschreiben. Es handelt sich um eine entscheidende Betriebskennzahl, die berechnet wird, indem die Kosten eines Unternehmens im Zusammenhang mit der Bereitstellung von Versicherungsschutz durch die Einnahmen aus den für diesen Versicherungsschutz erhobenen Prämien dividiert werden. Es wird manchmal einfach auf die Kostenquote verkürzt.
Aufgrund der damit verbundenen erheblichen Dollarwerte kann eine einzige prozentuale Änderung des Kosten-Nutzen-Verhältnisses das Nettoeinkommen des Unternehmens erheblich beeinflussen.​​​​​​​.​​​​​​​
Die Nutzen-Kosten-Relation gilt fĂĽr die Versicherungswirtschaft und ist nicht mit der Nutzen-Kosten-Relation (BCR) zu verwechseln.
Nutzen-Kosten-Verhältnis verstehen
Das Nutzen-Kosten-Verhältnis vergleicht die Ausgaben eines Versicherers für die Zeichnung von Versicherungen mit den Einnahmen, die er aus diesen Policen erhält. Im Allgemeinen versuchen Versicherungsanbieter, dieses Verhältnis zu minimieren, da dies auf einen Anstieg des Umsatzwachstums im Verhältnis zu den Ausgaben hindeuten würde. In der obersten Zeile eines Geschäftsabschlusses werden die Bruttoeinnahmen ausgewiesen. Diese Zeile zeigt den vollen Wert der an Kunden verkauften Dienstleistungen. Nachfolgende Zeilen führen Ausgaben auf und verringern den Betrag der obersten Zeile.
Für die Versicherungsbranche ergibt sich das Nutzen-Kosten-Verhältnis aus der Division der Kosten für den Erwerb, die Zeichnung und die Wartung einer Police durch die berechnete Nettoprämie. Ausgaben können Mitarbeiterlöhne, Agenten- und Maklerprovisionen,. Dividenden, Werbung, Anwaltskosten und andere allgemeine und administrative Ausgaben (G&A) umfassen.
Ein Unternehmen kombiniert das Nutzen-Kosten-Verhältnis mit dem Verlust-Gewinn-Verhältnis,. um eine Schaden-Kosten- Quote zu erhalten. Während die Benefit Ratio die Unternehmensausgaben betrachtet, betrachtet die Loss-to-Gain-Ratio die bezahlten Schadensfälle, einschließlich Anpassungen, im Vergleich zur Nettoprämie. Aufgrund der höheren Anzahl wahrscheinlicher Schadensfälle pro Zeitraum werden die Verluste für Gesundheitsdienstleister höher sein als für Sach- oder Unfallversicherungen. Die Schaden-Kosten-Quote misst den Geldabfluss aus einem Unternehmen durch die Zahlung von Aufwendungen und den Gesamtschaden in Relation zu den Prämieneinnahmen.
Für Anleger, die die Versicherungsbranche in ihr Portfolio aufnehmen möchten, bilden diese Kennzahlen eine hervorragende Plattform, um die Performance eines Unternehmens im Laufe der Zeit zu analysieren.
Verschiedene Methoden zur Messung des Nutzen-Kosten-Verhältnisses
Ein Versicherungsunternehmen kann eine von zwei Methoden anwenden, um sein Kosten-Nutzen-Verhältnis zu bestimmen.
Eine gesetzliche Rechnungslegungsmethode (SAP) ist ein konservativer Ansatz zur Bestimmung des Verhältnisses. Das Verfahren verwendet die gebuchten Nettoprämien als Nenner. Die Nettoprämie ist die Summe aller Prämien, sowohl neue als auch bestehende, gezeichnet, abzüglich aller an Rückversicherungsunternehmen abgetretenen Policenprämien und addiert dann die von ihnen übernommenen Rückversicherungspolicen.
Die allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätze (GAAP) verwenden die Summe aller Prämien nur aus dem gezeichneten Neugeschäft und ziehen dann die Kosten, die Verluste oder beides ab.
Das Nutzen-Kosten-Verhältnis mit der 80/20-Regel
Als Teil des Affordable Care Act von 2010 gilt die 80/20-Regel für Gesundheitsdienstleister und verpflichtet sie gegenüber den Verbrauchern, denen sie dienen. Die als Medical-Loss-Ratio oder Medical-Cost-Ratio (MCR) bekannte Regel regelt, wie ein Unternehmen aus Prämienzahlungen erwirtschaftete Mittel ausgeben darf.
Gemäß der Regel müssen Krankenversicherungsanbieter im Allgemeinen 80 % oder 85 %, je nach Größe des Plans, der Prämieneinnahmen zurückzahlen, um die Gesundheitsleistungen an die Versicherungsnehmer zu bezahlen. Die MCR-Berechnung ist der Wert der Ansprüche zuzüglich der vom Unternehmen ausgegebenen Mittel zur Verbesserung der Qualität der Gesundheitsversorgung dividiert durch die erhaltenen Prämien.
Die Verbesserung der Qualität der Gesundheitsversorgung kann Aufklärungsbemühungen umfassen, die sich sowohl auf den Verbraucher als auch auf die Ärzteschaft konzentrieren, die Verbesserung der Wirksamkeit von Behandlungen und Medikamenten, um ein positives Patientenergebnis zu erzielen, und andere Maßnahmen zur Verbesserung der medizinischen Versorgung in Amerika.
Am 9. April 2019 veröffentlichte die Trump-Administration Änderungen an der 80/20-Regel. Einzelne Bundesstaaten können das 80 %-Niveau auch anpassen, um Versicherungsanbieter dazu zu verleiten, Policen in ihrem Bundesstaat zu zeichnen, obwohl kein Bundesstaat eine solche Anpassung ab 2022 beantragt hat Puerto Rico, Guam und die Amerikanischen Jungferninseln.
Höhepunkte
Das Nutzen-Kosten-Verhältnis ist eine Kennzahl, die von der Versicherungsbranche verwendet wird, um die Kosten für die Bereitstellung von Versicherungsverträgen im Verhältnis zu den Einnahmen zu beschreiben, die sie aus diesen Policen erhält.
Eine einzige prozentuale Änderung der Leistungskostenquote kann das Nettoeinkommen eines Unternehmens erheblich beeinflussen.​​​​​​​
Das Verhältnis wird berechnet, indem die Kosten des Versicherungsschutzes eines Unternehmens durch die Einnahmen aus den für diesen Versicherungsschutz erhobenen Prämien dividiert werden.
Das Nutzen-Kosten-Verhältnis wird mit dem Verlust-Gewinn-Verhältnis kombiniert, um die Schaden-Kosten-Quote zu erhalten, die zur Beurteilung der Leistung eines Unternehmens im Zeitverlauf verwendet wird.
FAQ
Wie berechnet man das Nutzen-Kosten-Verhältnis?
Das Kosten-Nutzen-Verhältnis eines Versicherungsunternehmens wird grob berechnet als seine Kosten für den Versicherungsschutz dividiert durch die für diesen Versicherungsschutz berechneten Nettoprämien.
Wie hat sich der Affordable Care Act (ACA) auf das Nutzen-Kosten-Verhältnis ausgewirkt?
Das ACA, das 2010 von Präsident Obama unterzeichnet wurde, verlangt von den Krankenversicherern, dass sie mindestens 80 % bis 85 % der erhaltenen Prämien für die Gesundheitsversorgung ausgeben (abhängig von der Größe des Versicherers), wobei ein etwaiger Überschuss an die Versicherungsnehmer zurückerstattet werden muss Rabatte. Mit dieser sogenannten 80/20-Regel gewährte die Trump-Administration 2019 Staaten eine gewisse Flexibilität.
Wie verhält sich das Nutzen-Kosten-Verhältnis zur Schaden-Kosten-Quote?
Die Schaden-Kosten-Quote bewertet die Gesamtrentabilität eines Versicherungsunternehmens. Es wird berechnet, indem die Schadenquote des Unternehmens zu seiner Nutzen-Kosten-Relation addiert wird.
