نسبة الفوائد والمصروفات

ما هي نسبة الفوائد والمصروفات؟

تستخدم صناعة التأمين نسبة الفوائد إلى المصروفات لوصف نسبة الأموال التي تحصل عليها الشركة مقارنة بالمبلغ المدفوع في المطالبات. إنه مقياس تشغيلي حاسم يتم حسابه عن طريق قسمة تكاليف الشركة المرتبطة بتوفير التغطية التأمينية على الإيرادات من الأقساط المفروضة على تلك التغطية. يتم اختصاره في بعض الأحيان لمجرد نسبة المصاريف.

نظرًا لقيم الدولار الكبيرة التي ينطوي عليها الأمر ، فإن تغيير نسبة مئوية واحدة في نسبة الفوائد والمصروفات يمكن أن يؤثر بشكل كبير على صافي دخل الشركة.

تنطبق نسبة الفوائد إلى المصروفات على صناعة التأمين ولا ينبغي الخلط بينها وبين نسبة الفائدة إلى التكلفة (BCR).

فهم نسبة الفوائد والمصروفات

تقارن نسبة الفوائد والمصروفات نفقات شركة التأمين الخاصة بتأمين الاكتتاب بالإيرادات التي تتلقاها من تلك السياسات. بشكل عام ، يحاول مقدمو خدمات التأمين تقليل هذه النسبة إلى الحد الأدنى لأنها تشير إلى زيادة في نمو الأرباح مقارنة بالنفقات. السطر العلوي في البيان المالي للأعمال هو الإبلاغ عن إجمالي الإيرادات. يوضح هذا الخط القيمة الكاملة للخدمات المباعة للعملاء. تسرد الأسطر اللاحقة المصروفات وستقلل مبلغ السطر العلوي.

بالنسبة لصناعة التأمين ، تأتي نسبة الفوائد إلى المصروفات من قسمة تكلفة الحصول على بوليصة التأمين والاكتتاب فيها وخدمتها على صافي قسط التأمين. يمكن أن تشمل المصروفات أجور الموظفين ، وعمولات الوكيل والسمسار ، والأرباح ، والإعلان ، والرسوم القانونية ، وغيرها من النفقات العامة والإدارية (G & A).

ستقوم الشركة بدمج نسبة الفوائد إلى المصروفات مع نسبة الخسارة إلى الأرباح للوصول إلى نسبة مجمعة. بينما تنظر نسبة الفائدة إلى نفقات الشركة ، تنظر نسبة الخسارة إلى الكسب في المطالبات المدفوعة ، بما في ذلك التعديلات ، مقارنةً بصافي قسط التأمين. أيضًا ، نظرًا لارتفاع عدد المطالبات المحتملة لكل فترة زمنية ، ستكون الخسائر لمقدمي الرعاية الصحية أعلى من تلك المتعلقة بالتأمين على الممتلكات أو الحوادث. تقيس النسبة المجمعة تدفق الأموال من الشركة من خلال دفع النفقات وإجمالي الخسائر من حيث صلتها بالدخل من الأقساط.

بالنسبة للمستثمرين الذين يتطلعون إلى إضافة صناعة التأمين إلى محفظتهم ، فإن هذه النسب تخلق منصة ممتازة لتحليل أداء الشركة بمرور الوقت.

طرق مختلفة لقياس نسب الفوائد والمصروفات

قد تستخدم شركة التأمين إحدى طريقتين لتحديد نسبة الفوائد إلى النفقات.

1. طريقة المحاسبة القانونية (SAP) هي نهج متحفظ لتحديد النسبة. تستخدم الطريقة صافي الأقساط المكتوبة كمقام. صافي الأقساط هو مجموع جميع الأقساط ، الجديدة والقائمة ، المضمونة ، ناقصًا أي أقساط بوليصة يتم التنازل عنها لشركات إعادة التأمين ، ثم يضيف سياسات إعادة التأمين التي تحملتها.

2. تستخدم مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP) إجمالي جميع الأقساط من الأعمال الجديدة المكتتب بها فقط ، ثم تخصم النفقات أو الخسائر أو كليهما.

نسبة الفائدة إلى المصروفات مع قاعدة 80/20

كجزء من قانون الرعاية بأسعار معقولة لعام 2010 ، تنطبق قاعدة 80/20 على مقدمي الرعاية الصحية وتحملهم المسؤولية أمام المستهلكين الذين يخدمونهم. تُعرف هذه القاعدة باسم نسبة الخسارة الطبية أو نسبة التكلفة الطبية (MCR) ، وهي تنظم كيفية إنفاق الشركة للأموال المكتسبة من مدفوعات الأقساط.

بموجب القاعدة ، يجب على مقدمي التأمين الصحي بشكل عام إرجاع 80٪ ، أو 85٪ اعتمادًا على حجم الخطة ، من دخل الأقساط لدفع تكاليف خدمات الرعاية الصحية لحاملي الوثائق. حساب MCR هو قيمة المطالبات بالإضافة إلى الأموال التي تنفقها الشركة لتحسين جودة الرعاية الصحية مقسومة على الأقساط المستلمة.

قد يشمل تحسين جودة الرعاية الصحية جهودًا تعليمية تركز على كل من المستهلك ومهنة الطب ، وتعزيز فعالية العلاج والأدوية لتحقيق نتائج إيجابية للمرضى ، وغيرها من الإجراءات التي تهدف إلى تحسين الرعاية الطبية في أمريكا.

في 9 أبريل 2019 ، أصدرت إدارة ترامب تغييرات على قاعدة 80/20. يمكن للولايات الفردية أيضًا تعديل مستوى 80٪ لإغراء مزودي التأمين بضمان سياسات التأمين في ولايتهم ، على الرغم من عدم تقديم أي ولاية لمثل هذا التعديل اعتبارًا من عام 2022. لا تنطبق القاعدة على الخطط القديمة وأي سياسات مكتوبة في مناطق الولايات المتحدة مثل بورتوريكو وجوام وجزر فيرجن الأمريكية.

يسلط الضوء

• نسبة الفوائد إلى المصروفات هي مقياس تستخدمه صناعة التأمين لوصف تكلفة توفير تأمين الاكتتاب للإيرادات التي تتلقاها من تلك السياسات.

• يمكن أن يؤثر تغيير نسبة مئوية واحدة في نسبة مصروفات المزايا بشكل كبير على صافي دخل الشركة.

• يتم احتساب النسبة بقسمة تكاليف التغطية التأمينية للشركة على الإيرادات من الأقساط المفروضة على تلك التغطية.

• يتم الجمع بين نسبة الفوائد إلى المصروفات ونسبة الخسارة إلى الأرباح للوصول إلى النسبة المجمعة ، والتي تُستخدم لتقييم أداء الشركة بمرور الوقت.

التعليمات

كيف تحسب نسبة الفوائد والمصروفات؟

يتم احتساب نسبة الفوائد إلى المصروفات لشركة التأمين على نطاق واسع حيث أن تكاليف التغطية التأمينية مقسومة على صافي أقساط التأمين المفروضة على تلك التغطية.

كيف أثر قانون الرعاية الميسرة (ACA) على نسب الفوائد والمصاريف؟

تتطلب ACA ، التي وقعها الرئيس أوباما في 2010 لتصبح قانونًا ، من شركات التأمين الصحي إنفاق ما لا يقل عن 80٪ -85٪ من أقساط التأمين المستلمة على الرعاية الصحية (اعتمادًا على حجم شركة التأمين) ، مع أي فائض مطلوب إعادته إلى حاملي وثائق التأمين. الخصومات. منحت إدارة ترامب في عام 2019 الدول بعض المرونة فيما يسمى بقاعدة 80/20.

كيف ترتبط نسبة المنفعة والمصروفات بالنسب المجمعة؟

تقيم النسبة المجمعة الربحية الإجمالية لشركة التأمين. يتم حسابها عن طريق إضافة نسبة خسارة الشركة إلى نسبة الفوائد والمصروفات.