遅延年金

##遅延年金とは何ですか？

遅延年金は、即時年金のように、最初の支払いがすぐに支払われない年金です。遅延年金は、より一般的には繰延年金として知られ、死亡するまで年金受給者への信頼できる現金支払いの流れを保証する一種の生命年金です。年金受給者の死亡後、購入者が選択したオプションに応じて、現金給付が受益者または不動産に送金される場合があります。

遅延年金は、保険料の支払い方法、および引き出しの方法と時期がほとんどの年金とは異なります。遅延年金は、毎月の拠出金または一時金で賄われる場合があります。いずれにせよ、即時年金のように、資金調達の直後に引き出しが発生することはありません。場合によっては、年金の税制上の恩恵を受けて、将来の使用のためにお金を駐車する方法として、遅延年金が使用されることがあります。

##遅延年金の仕組み

遅延年金は、蓄積フェーズ（延期フェーズとも呼ばれます）の間に成長し、分配フェーズで利益を支払います。一部の遅延または繰延年金では、累積フェーズ中に増加する単一の保険料の支払いが可能です（単一の保険料の繰延年金）。フレキシブルプレミアム繰延年金では、年金購入者は、最初のプレミアム支払いを行った後、累積フェーズ中に追加の支払いを行うことができます。

遅延年金の購入者は、年金のお金を一連の収入の支払いに変える必要はありません。必要に応じて、一括払いで引き出したり、別の口座や年金に送金したりすることができます。遅延年金がこのように使用される場合、年金の購入者は、分配または年金化の段階で引き出しを開始することによって支払いに縛られるのではなく、お金の管理を維持します。

##遅延年金の種類

遅延年金は、購入者のニーズに応じてさまざまな種類があります。

-固定遅延年金（より一般的には固定繰延年金として知られています）は、利息に対する税金が引き出しまで延期されることを除いて、譲渡性預金と機能が似ています。通常、年金ライターは、年金が支払う保証金利を指定します。

-変額遅延年金（より一般的には変額繰延年金として知られています）は、投資信託の購入に似ており、収益はサブアカウントのグループのパフォーマンスに依存します。そのような年金は、よりリスクが高く、より高価になる可能性があります。

-長寿年金は通常の生命年金のように機能しますが、通常の定年よりもはるかに遅く開始する傾向があります。この製品は、退職者の他の資産が使い果たされるまで支払いが開始されない可能性があるという点で、長寿保険のように機能します。

##特別な考慮事項

年金の遅延により、年金所有者の死亡後に現金支払いを受益者に振り替えることができますが、2020年に退職金口座に関する新しい規則が施行されました。

2019年に米国議会によって「すべてのコミュニティを退職強化のために設定する」（SECURE）法が可決されたことにより、非配偶者の受益者が継承されたIRAから必要最小限の分配のみを受け取ることを許可するストレッチ条項が廃止されました。新しい判決では、IRA口座を相続する非配偶者の受益者は、所有者の死亡後10年以内に資金の100％を引き出す必要があります。年金が含まれている退職金口座も、判決の下で所有者が死亡してから10年以内に現金化する必要があります。

幸いなことに、401（k）など、雇用主が後援する退職金制度に年金がある場合、新しい判決により、転職した場合に401（k）年金を新しい雇用主の制度に移すことができます。しかし、新法は、保険会社と年金プロバイダーが年金の支払いを尊重できない場合にそれらを訴える能力を減らすことにより、保険会社と年金プロバイダーの法的リスクの一部を排除しました。

ここに記載されていない他の規則がSECURE法の結果として発効したことに注意してください。金融専門家に相談して、退職勘定の変更を確認し、長期的な財務計画に必要な調整を加えることが重要です。

##遅延年金の例

スティーブが保険料の支払いで年金に資金を提供し、今年から毎年の終わりに$ 1,000の5年間の支払いを受け取る場合、この支払いは通常の年金と見なされます。

一方、5回の支払いが10年間延期された場合、この商品は遅延年金として分類されます。遅延年金の正味現在価値を決定するには、支払いをゼロ年（現在）に割り引く必要があります。言い換えれば、年金の現在価値は、一連の将来の年金支払いに資金を供給するために今日必要となるであろう金額を指します。

##ハイライト

-年金受給者の死亡後、購入者が選択したオプションに応じて、現金給付が受益者または不動産に送金される場合があります。

-遅延年金（繰延年金とも呼ばれます）は、死亡するまで年金受給者への信頼できる現金支払いの流れを保証する一種の生命年金です。

-遅延年金は、即時年金のように、最初の支払いがすぐに支払われない年金です。