Rente différée

Qu'est-ce qu'une rente différée ?

Une rente différée est une rente dont le premier versement n'est pas payé immédiatement, comme dans une rente immédiate. Une rente différée, plus communément appelée rente différée,. est un type de rente viagère qui garantit un flux fiable de paiements en espèces à un rentier jusqu'à son décès. Suite au décès du rentier, la prestation en espèces peut être transférée à un bénéficiaire ou à une succession selon les options choisies par l'acheteur.

Les rentes différées diffèrent de la plupart des rentes dans la façon dont les primes y sont versées et dans la manière et le moment où les retraits sont effectués. Les rentes différées peuvent être financées par des cotisations mensuelles ou un paiement forfaitaire. Quoi qu'il en soit, les retraits ne se produisent pas directement après le financement, comme dans le cas d'une rente immédiate. Dans certains cas, une rente différée peut être utilisée comme méthode de stationnement de l'argent pour une utilisation future avec l'avantage du traitement fiscal d'une rente.

Comment fonctionne une rente différée

Une rente différée croît pendant la phase d'accumulation (également connue sous le nom de phase de report) et verse des prestations pendant la phase de distribution. Certaines rentes différées ou différées permettent le paiement d'une prime unique qui augmentera pendant la phase d'accumulation (une rente différée à prime unique ). Dans une rente différée à prime flexible, un acheteur de rente peut effectuer des paiements supplémentaires pendant la phase d'accumulation après avoir effectué un paiement de prime initial.

Un acheteur de rente différée n'a jamais besoin de transformer l'argent de la rente en une série de paiements de revenu. L'argent peut être retiré au besoin, sous forme de paiement forfaitaire, ou transféré sur un autre compte ou via une rente. Lorsqu'une rente différée est utilisée de cette manière, l'acheteur de la rente conserve le contrôle de l'argent, plutôt que d'être bloqué dans les paiements en lançant un retrait dans une phase de distribution ou de rente .

Types de rentes différées

Les rentes différées peuvent être de plusieurs types selon les besoins de l'acheteur.

• Une rente différée fixe (plus communément appelée rente différée fixe) a une fonction similaire à un certificat de dépôt, sauf que l'impôt sur les intérêts est différé jusqu'au retrait. En règle générale, l'émetteur de la rente précisera le taux d'intérêt garanti que la rente paiera.

• Une rente différée variable (plus connue sous le nom de rente différée variable) est similaire à l'achat de fonds communs de placement en ce sens que les rendements dépendront de la performance d'un groupe de sous-comptes. Ces rentes peuvent être à la fois plus risquées et plus coûteuses.

• Une rente longévité fonctionne comme une rente viagère normale, mais a tendance à commencer bien après l'âge habituel de la retraite. Le produit agit comme une assurance longévité en ce sens que les paiements peuvent ne pas commencer tant que les autres actifs du retraité ne sont pas épuisés.

Considérations particulières

Bien que les rentes différées permettent de transférer les paiements en espèces à un bénéficiaire après le décès du titulaire de la rente, de nouvelles règles sont entrées en vigueur en 2020 pour les comptes de retraite.

Avec l'adoption de la loi SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) par le Congrès américain en 2019, la disposition élargie, qui permettait aux bénéficiaires non conjoints de ne recevoir que les distributions minimales requises d'un IRA hérité, a été éliminée. En vertu de la nouvelle décision, les bénéficiaires non conjoints qui héritent d'un compte IRA doivent retirer 100% des fonds dans les 10 ans suivant le décès du propriétaire. Les comptes de retraite qui contiennent des rentes devraient également être encaissés dans les 10 ans suivant le décès du propriétaire en vertu de la décision.

La bonne nouvelle est que si vous avez une rente dans votre régime de retraite parrainé par l'employeur, comme un 401 (k), la nouvelle décision vous permet de déplacer la rente 401 (k) vers le régime de votre nouvel employeur si vous changez d'emploi. Cependant, la nouvelle loi a éliminé certains des risques juridiques pour les compagnies d'assurance et les fournisseurs de rentes en réduisant la capacité des titulaires de compte à les poursuivre s'ils ne peuvent pas honorer les paiements de rente.

Veuillez noter que d'autres règles sont entrées en vigueur à la suite de la loi SECURE qui ne sont pas mentionnées ici. Il est important de consulter un professionnel de la finance pour examiner les modifications apportées aux comptes de retraite et apporter les ajustements nécessaires à votre plan financier à long terme.

Exemple d'une rente différée

Si Steve devait financer une rente avec un paiement de prime et recevoir cinq versements annuels de 1 000 $ à la fin de chaque année à compter de cette année, alors ce versement serait considéré comme une rente ordinaire.

En revanche, si les cinq versements sont différés de 10 ans, cet instrument est qualifié d'annuité différée. Afin de déterminer la valeur actualisée nette de la rente différée, les paiements doivent être actualisés à l'année zéro (le présent). En d'autres termes, la valeur actuelle d'une rente fait référence au montant d'argent qui serait nécessaire aujourd'hui pour financer une série de paiements de rente futurs.

Points forts

• Suite au décès du rentier, la prestation en espèces peut être transférée à un bénéficiaire ou à une succession selon les options choisies par l'acheteur.

• Une rente différée, également connue sous le nom de rente différée, est un type de rente viagère qui garantit un flux fiable de paiements en espèces à un rentier jusqu'à son décès.

• Une rente différée est une rente dont le premier versement n'est pas payé immédiatement, comme dans une rente immédiate.