Försenad livränta

Vad är en försenad livränta?

En försenad livränta är en livränta där den första utbetalningen inte betalas omedelbart, som vid en omedelbar livränta. En försenad livränta, mer allmänt känd som en uppskjuten livränta,. är en typ av livränta som garanterar en tillförlitlig ström av kontantbetalningar till en livränta fram till döden. Efter livräntetagarens död kan kontantförmånen överföras till en förmånstagare eller dödsbo beroende på vilka alternativ köparen valt.

Försenade livräntor skiljer sig från de flesta livräntor i hur premier betalas in på dem, och hur och när uttag görs. Försenade livräntor kan finansieras genom månatliga avgifter eller en engångsbetalning. Hur som helst, uttag sker inte direkt efter finansiering, som med en omedelbar livränta. I vissa fall kan en försenad livränta användas som ett sätt att parkera pengar för framtida bruk med förmån för en livräntas skattemässiga behandling.

Hur en försenad livränta fungerar

En försenad livränta växer under ackumuleringsfasen (även känd som uppskovsfasen) och betalar ut förmåner i distributionsfasen. Vissa försenade eller uppskjutna livräntor tillåter en engångspremie som kommer att växa under ackumuleringsfasen (en engångspremie uppskjuten livränta ). I en uppskjuten livränta med flexibel premie kan en livränta köpare göra ytterligare betalningar under ackumuleringsfasen efter att ha gjort en första premiebetalning.

En försenad annuitetsköpare behöver aldrig förvandla pengarna i livräntan till en serie inkomstbetalningar. Pengar kan tas ut vid behov, i en engångsbetalning eller överföras till ett annat konto eller livränta. När en försenad livränta används på detta sätt behåller livränteköparen kontrollen över pengarna, snarare än att låsas till betalningar genom att initiera ett uttag i en distributions- eller livräntefas.

Typer av försenade livräntor

Försenade livräntor kan komma i en mängd olika typer beroende på köparens behov.

• En fast försenad livränta (mer allmänt känd som en fast uppskjuten livränta) liknar i sin funktion ett insättningsbevis, förutom att skatten på ränta skjuts upp till uttag. Normalt kommer annuitetsskribenten att ange den garanterade räntan som livräntan kommer att betala.

• En variabel fördröjd annuitet (mer allmänt känd som en variabel uppskjuten annuitet) liknar att köpa fonder genom att avkastningen beror på resultatet för en grupp av underkonton. Sådana livräntor kan vara både mer riskfyllda och dyrare.

– En livränta fungerar som en vanlig livränta men tenderar att börja mycket senare än den typiska pensionsåldern. Produkten fungerar som en livslängdsförsäkring genom att betalningar inte kan börja förrän pensionärens övriga tillgångar är förbrukade.

Särskilda överväganden

Även om försenade livräntor gör att kontantbetalningarna kan överföras till en förmånstagare efter livräntaägarens död, trädde nya regler i kraft 2020 för pensionskonton.

Med antagandet av lagen Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) av den amerikanska kongressen 2019, eliminerades sträckbestämmelsen, som gjorde det möjligt för förmånstagare som inte var makar att ta endast de erforderliga minimiutdelningarna från en ärvd IRA. Enligt den nya domen måste förmånstagare som inte är makar och som ärver ett IRA-konto ta ut 100 % av medlen inom 10 år efter ägarens död. Pensionskonton som har livräntor på dem skulle också behöva betalas ut inom 10 år efter ägarens död enligt domen.

Den goda nyheten är att om du har en livränta i din arbetsgivarsponsrade pensionsplan, till exempel en 401(k), låter den nya domen dig flytta 401(k) livräntan till din nya arbetsgivares plan om du byter jobb. Den nya lagen eliminerade dock en del av de juridiska riskerna för försäkringsbolag och livränteleverantörer genom att minska möjligheten för kontoinnehavare att stämma dem om de inte kan uppfylla livräntebetalningarna.

Observera att andra regler trädde i kraft till följd av SECURE Act som inte nämns här. Det är viktigt att konsultera en finansiell expert för att granska ändringarna av pensionskonton och göra nödvändiga justeringar av din långsiktiga ekonomiska plan.

Exempel på en försenad livränta

Om Steve skulle finansiera en livränta med en premiebetalning och få fem årliga utbetalningar på 1 000 USD i slutet av varje år från och med detta år, skulle denna utbetalning betraktas som en vanlig livränta.

Å andra sidan, om de fem utbetalningarna skjuts upp i 10 år, klassificeras detta instrument som en försenad livränta. För att bestämma nuvärdet av den försenade livräntan måste betalningarna diskonteras till år noll (nuvarande). Med andra ord avser nuvärdet av en livränta den summa pengar som skulle behövas idag för att finansiera en serie framtida livränta.

Höjdpunkter

• Efter livräntetagarens död kan kontantförmånen överföras till en förmånstagare eller dödsbo beroende på vilka alternativ köparen valt.

• En försenad livränta – även känd som uppskjuten livränta – är en typ av livränta som garanterar en tillförlitlig ström av kontanta betalningar till en livränta fram till döden.

– En försenad livränta är en livränta där den första utbetalningen inte betalas omedelbart, som vid en omedelbar livränta.